试论建设工程项目投资控制要点

方奇 刘向浩 王征

摘要：建设工程投资控制贯穿于项目建设的全过程全方位全要素全周期。本文从决策、设计、招标、施工和竣工阶段五个阶段介绍了投资控制的方法，提出了相应措施和管理手段，以提高投资管理水平，确保有效控制好工程投资，取得良好的經济效益。

Abstract： Construction project investment control runs through the entire process of project construction， with all-round， all-factor， and full-cycle. This article introduces the method of investment control from the five stages of decision-making， design， bidding， construction and completion， and puts forward corresponding measures and management methods to improve the level of investment management， ensure effective control of project investment， and achieve good economic benefits.

关键词：建设工程;投资控制;要点

Key words： construction engineering;investment control;key points

中图分类号：F403.5                                       文献标识码：A                                  文章编号：1006-4311（2020）22-0012-02

0  引言

建设工程项目投资控制是工程管理的三大目标之一。为了提高投资效益，防止工程项目出现概算超估算、预算超出概算、结算超出预算的现象，建设方应以限额投资为主线，以提高管理水平为抓手，把节约投资的理念融入项目管理中，在建设全过程全方位全要素全周期抓好投资控制管理。在工程项目管理中，重点抓好决策阶段、设计阶段，采取有效控制措施将工程投资控制在合理的范围内，确保投资效益的最大化。

1  决策阶段的项目投资控制

1.1 充分调研论证

决定建设项目经济效果的因素有很多，其中立项决策阶段是关键阶段。作为建设单位，要发挥自身责任管理主体优势，对影响项目的因素进行全面的调研、分析。在立项之前，为可行性研究提供多角度、多方面论证的依据，包括技术选用、财务现状及融资情况、环境影响、社会效益和经济效益的分析以及工程项目风险因素等，为投资决策提供科学详尽的依据。

1.2 做好可行性研究和经济效益评价

建设项目必须做好可行性研究和经济效益评价，这也是决策科学化的必要步骤和手段。新建项目建议书批准后，要全面调查分析拟建项目在经济、技术、效益等多个方面的科学合理性及实用性。调查的开展过程要认真、谨慎、全面、细致，编制投资估算要尽可能的精确，这些都是投资者对项目进行决策时的重要依据[1]。可行性研究和经济效益评价还能为银行贷款、合作者签约、工程设计等提供依据和基础资料，为项目融资提供参考。

1.3 技术与经济相结合

具体论证时，要正确处理好技术与经济的对立统一关系。首先建设单位要与项目建设有关的各种因素进行收集、整理、分析，最终选定兼具技术可行性与经济合理性的施工方案。论证方法上，主要以价值工程为导向，形成以功能分析为中心的评价体系，对单位的功能或产能的造价限额标准进行设定，对不同的建设项目组合方案，要在衡量技术经济的基础上进行对比，并对项目组合方案进行优化，对于不合理的项目要及时剔除，确保项目功能具有合理性的同时降低投入成本，实现更高的效益目标。利用效益否决制来对项目进行取舍，从源头上对投资控制进行严格把关，这样有利于控制建设投资，为项目建成后获得更多的经济效益提供了保障。此外，在投资决策阶段，建设单位要对不同的资金筹措方案进行分析比对，以确保建设单位面临最低的融资和投资风险。

2  设计阶段的项目投资控制

2.1 实行设计方案招标

将投资控制前置到项目前期设计阶段。要把竞争机制引入设计方，对于大中型项目，要根据建设项目的类别形式，实行设计招标，选择各种类别项目中，真正有实力的设计单位参与。招标前期，要严格审查设计单位资质、近期类似工程业绩，特别是对项目主持人的考察，要经过多方了解后再任用。要制定科学可行的评标方案，克服和杜绝方案评选中的片面性和局限性，既要鼓励创新，又要使功能实用，节约投资，综合效益要好。

2.2 编制科学的设计任务书

在设计任务书中，要体现出建设项目综合设计要求。建设单位对与工程项目相关的基础设计资料进行广泛的采集与细致的整理，对建设项目的功能进行明确定位，建设单位结合自身发展情况以及行业发展情况，对建设项目的规模、标准等进行科学合理的定位。建设单位要注意远期规划与近期目标的协调，同时还要保证投资与满足功能之间的协调。

2.3 严格按阶段限额设计

限额设计可以有效的对设计工作质量进行衡量。项目估算可以对初步设计进行控制，而施工图设计又会受到设计概算的控制。限额设计实行的途径及方法主要是投资分解、工程量控制[2]。工作人员在比选设计方案的过程中以及初步设计过程中，限额指标要科学分配到各设计专业，强化技术与经济的反馈;施工图阶段，应尽量推进标准化设计，不仅可以提高工业化水平，促进工程进度，同时还能降低工程投入的成本。需要强调的是，设计应结合地域差异和施工现场实际，不能闭门造车;图纸会审阶段，要认真审查图纸，减少由图纸错误引起的被动变更。

3  招投标阶段的投资控制

3.1 做好前期准备工作，积极预防条款争议

标底是甲方设定控制价的重要依据，标底控制价的合理性，直接影响招标工作的顺利进行。首先要确定好编制条件和依据，对与项目相关的条件进行调查;其次对与项目相关的编制依据进行确定;另外，还要注意选择发包方式和合同条件，重视专用条款中有关计量、计价、定价等条款，以防出现合同条款不明确、不完善的情况;特别是对于容易出现争议和歧义的条款，要进行明确、合理的制定。

3.2 认真组织编制标底，确保标底预算准确可靠

现阶段，在工程清单计价模式下，计量的风险由甲方来承担。因标底工程量清单编制不精准引发施工单位索赔的案例比比皆是。编制标底应当严肃认真，工程量清单的项目特征要表述清楚明确，按照现行地区工程定额计价后，再综合考虑和体现发包方和承包方的合理利益进行组价。标底编制要实行二级复审制度，不合理的标底会导致工程招标的被动失误，也必然引起后期工程造价争议。编制精准的标底价格，是工程招标工作能否达到预期目的的关键。

3.3 重视评标定价

评标的过程就是对所有投标者的实力进行综合比较的过程，评标结束后，就可以确定中标人。在评标定标的过程中，要始终遵守公平合理的原则，同时还要制定科学、合理、公正、公平、可操作性强的评标办法。建设单位一般会从施工单位的能力、信誉、质保措施、报价等方面来进行综合考量，最终选择性价比最高的施工单位。工程招标应体现统一量、指导价、竞争费这一基本指导原则，防止投标人胡乱组价、甚至低价中标后期争议不断。要求评标专家要根据标底单价逐项核查，对于随意压低工程直接费用和背离定额计价依据的单价，应要求投标人做出合理解释。否则一旦中标，承包商无利可图，往往在施工中偷工减料，降低工程质量标准，造成业主管理难度的增大和引发的损失会更大。

4  施工阶段投资控制

施工阶段是设计图纸变成工程实体的过程，在施工阶段中，建设项目价值以及其使用价值都将得以实现，也是投资控制的一个环节。

4.1 优化施工组织设计及具体的施工方案

对于工程项目的施工来说，施工组织设计发挥着指导施工准备以及施工过程的作用，属于工程项目的重要技术经济文件。作为建设方要对施工组织设计及具体的施工方案的可行性进行认真的审核，如有必要，还可以通过经济技术比选的方法来进行综合评审，其审查的重点是施工组织设计中的缺陷以及不合理的组织措施和技术措施。首先要督促施工单位在保证质量的前提下，合理安排工程进度，以降低资金的占用率;其次要避免出现承包方借助施工组织设计及具体的施工方案内容，来超越原有合同条款约定，造成不必要的额外费用。同时，要根据合理按照施工进度，要合理制定资金支付计划，为工程建设保驾护航。

4.2 严格把关工程变更签证

在具体施工过程中，受不同因素的影响，工程进度以及工程量等都会发生或多或少的改变，这就会引起工程的变更和签证，增加了工程投资的资金。在出现工程变更签证情况时，建设方要进行严格的把关，对于工程变更签证要按照规章制度及应有的程序进行处理。承包单位如果没有收到由总监理工程师亲自签发的关于工程变更单，则无权实施工程变更，如果在没有得到建设单位负责人及总监理工程师批准同意的情况下，私自实施工程变更，那么项目监理机构不能将其列入计量范畴。除此之外，还要做好变更签证的把关工作，对于“是否该算，如何算、算多少”等问题，都要进行合理、妥善的解决，首先要对合同、招投标文件和计价规则进行审查，以确定是否已经包含在已有合同经费之中;第二要查现场，审查工程计量是否符合实际情况;第三要查定额，审查所套子目是否符合相关要求;第四要对标准进行审查，以确定相关的费用与取费规定是否一致;对于不适合定额、标准计算的费用，要结合实际情况，双方在客观公正的前提下积极协商，认定计价规则、程序和办法，达成一致意见。

4.3 嚴格审查工程结算

工程竣工结算是确定项目最终造价的依据。建设方通过审核竣工结算，来真实的反映出工程的实际支出。工程竣工结算，一是需要齐全的手续，所有资料要真实准确;二是要明确送审竣工结算资料的具体要求和格式，各项资料要尽可能的准备完整的原件，资料内容要规范有序，整理好的资料要按要求装订成册;三是对合同中的暂定量、暂估价进行认真的核实;四是对工程费用进行认真核定。现阶段，由于地域位置的不同，工程费用所涉及到的内容及标准都存在差异，审核过程中，要根据当地的具体规定来进行操作，对各项取费基数进行审查，以确定其是否正确，避免提高取费等级情况的发生，对多算工程量、高取费用等各种增加的费用要剔除在外，将工程实际造价真实的反映出来，切实维护好投资方经济效益[3]。

5  总结

建设工程投资控制是具有较强的政策性、较高的技术性以及显著的经济性，存在于项目建设的全过程全方位全要素全周期。建设方重点是要依据国家法规和行业规定，在项目前期策划、设计、招投标、施工和竣工结算各个阶段重点控制，采取组织、技术、经济、合同的组合措施，确保有效地控制好工程投资，取得良好的经济效益和社会效益。

参考文献：

[1]别慧中.论建设工程投资控制[J].河北建筑科技学院学报（社科版），2004（12）：2.

[2]陈贵华.对工程项目前期策划和设计阶段造价控制的思考[J].铁道工程学报，2011（3）：9.

[3]方奇，张军洲.建设工程项目全寿命造价管理存在的问题及对策[J].江西建材，2016（10）：247.

作者简介：方奇（1983-），男，安徽池州人，建筑工程专业，硕士，一级造价工程师，主要研究方向为项目管理;刘向浩（1969-），男，广东梅州人，港口工程专业，硕士，高级经济师，一级建造工程师，一级造价工程师，主要研究方向为港口及工业与民用建筑工程施工管理;王征（1978-），男，广东兴宁人，经济学专业，学士，中级会计师，主要研究方向为工程财务管理、成本核算及投资控制。