浅析农商银行全面风险管理

王锦程

摘 要 全面风险管理体系的建立是农商银行预防流动性风险的有效措施。一个切实有效的风险管理体系应该通过先行指标有效地预知风险，并将风险级别、引起风险的原因及时反馈给企业管理者，以供管理层根据预先设定的程序及时采取应对措施，提前防范风险。本文在阐述企业风险管理理论的基础上，以农商银行为例分析实行全面风险管理的必要性，并从风险防范意识、风险管理环境、组织建设体系、人员素质培养等几方面，研究农商银行现阶段在实行全面风险管理时存在的部分问题及应对策略旨在为同类企业提高风险管理水平提供一定的参考借鉴。

关键词 农商银行 风险 全面风险管理

农商银行作为我国支持农村经济发展的主力军，在当前经济环境下，有更多的机遇和挑战等待农商银行去把握，对因社会发展变化而产生的各种新需求要如何去适应，又应该如何对可能遇到的各类风险进行更有效的管理和控制，将成为农商银行今后工作的重要内容。在新的经济发展趋势下，农商银行的业务范围得到更为广泛的拓展和延伸，无论在形式上还是内容上，各类潜在的风险也发生了巨大的改变，而风险管理方面的颓势和弊端也会令农商银行应接不暇。本文从农商银行在当前经济环境下所面临的风险入手，着重分析农商银行全面风险管理存在的问题，并探寻农商银行全面风险管理的应对策略。

一、全面风险管理的概念及农商银行实行全面风险管理的必要性

对于企业来说，所谓风险，就是对企业的战略和经营目标的实现产生影响的不确定性。风险管理就是为了实现企业风险管理目标，有效地进行风险识别、风险评估、风险预警和风险应对等管理活动的全过程。通过风险管理，使企业在可承受范围内承担不利因素造成的结果，为实现企业目标提供合理保证。

全面风险管理也就是广义上的风险管理，与企业内部控制在内容和运行流程上虽然存在区别，但其根本的出发点还是一致的。企业進行全面风险管理的过程当中，需要不断地对企业的内部环境、目标设定、风险识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通及监控评价等操作流程进行必要的强化。只有在第一时间识别企业运营风险，才能制定出更适合的风险应对策略。这样企业才能在后续的发展过程中取得进一步的提升。

农商银行作为我国支持农村经济发展的金融主力军，因其悠久的发展历史和漫长的改革过程，在我国农村中小金融机构中具有较为典型的代表性。金融机构在实行全面风险管理时遇到的问题多种多样。本文仅以农商银行为例，从风险管理理念、风险管理职能体系、从业人员素质、风险管理目标、风险管理考核评价等方面展开讨论。

二、农商银行全面风险管理面临的问题

由于多方面的原因，农商银行在全面风险管理的实施过程中还存在一些不足和缺憾，本文从以下几个方面进行分析。

（一）缺乏完善的全面风险管理应用环境

农商银行的全面风险管理环境与我国其他金融机构相比，还存在相当大的差距，在有些方面更是存在不少漏洞。这样金融风险的发生概率在一定程度上得到了提升，严重影响着农商银行的健康发展。

1.全面风险管理意识淡薄。目前，农商银行的风险防范意识比较淡薄，甚至在有的农商银行中，还有部分人员对金融风险存在认识不清的情况，这样就加大了金融风险的发生概率。

古话说“知己知彼，百战不殆”，但现阶段农商银行在处理相关业务时因为金融风险的防范意识较为薄弱，将金融产品营销给一些资质存疑的公司或者个人的情况时有发生，如此一来，也在无形中加大了金融风险的发生概率。

2.全面风险管理组织职能体系不完善。当前，农商银行的风险管理职能体系仍然不够完善，其主要的风险管理模式依旧是传统的信贷风险管理系统，内、外部环境都无法满足企业的发展需求，也没有完善的风险管理组织机构。同时，农商银行风险管理的内容也达不到全面风险管理的要求，只是简单地管理企业的市场风险、账务风险、信用风险等风险内容，但不够重视金融企业在经营过程中所面临的各种潜在风险，如声誉风险、法律风险、战略风险等。

3.从业人员的综合素质需要提升。风险管理无论是主观方面，还是客观方面，从某种意义上说都与农商银行从业人员的自身素质存在必要的关联性。目前，随着农商银行运营规模的不断发展壮大，企业从业人员在不断增加。但因为不健全的绩效考核体系和不完善的岗位培训，没有足够的人才支持农商银行实施全面风险管理，给农商银行的全面风险管理留下了不小的隐患。

（二）风险管理应用程序还不完善

1.风险管理目标不明确。农商银行缺乏明确的全面风险管理目标，没有制定具体的风险管理目标和风险管理标准。风险管理人员仅仅根据自己的风险管理经验开展工作，风险管理的随意性较强。并且，农商银行更重视短期风险的管理与控制，忽视了企业长期发展所面临的风险，没有对企业所面临的长期风险进行预防和控制，严重影响了金融企业的长期发展。

2.对全面风险管理缺乏有效的考核、评价。没有科学有效的全面风险管理考核、评价机制，就无法明确全面风险管理目标的实现与否。科学有效的考核、评价机制是风险管理活动持续、有效进行的合理保证。目前，农商银行的风险管理考核、评价体系与自身发展不匹配，过分注重短期利益，使风险暴露滞后，加大了企业的长期风险，阻碍企业战略目标的实现。

三、加强农商银行全面风险管理的策略

全面风险管理就是对业务信息进行及时了解，并从业务信息的实际情况出发识别风险，达到提早预警的目的。因此，对来自业务条线的各种数据的来源、构成、风险点必须有清楚的认识，并以各类数据的分析为基础，针对性地设定风险指标，对各项指标的变动进行监控，对操作风险和市场波动及时作出反应，并及时识别风险信号，从而实时实现监控的目的。针对农商银行风险管理存在的问题，本文提出如下具体应对策略和方法。

（一）建立健全风险管理应用环境

农商银行应该在企业文化建设体系中纳入诚信、风险等各种建设内容，进一步在行全面风险管理最大限度地营造良好的环境。这样农商银行才能在今后的全面风险管理过程中取得更加理想的成效。

1.增强风险管理理念。为了有效控制农商银行的金融风险，首先要做的是增强农商银行从业人员的风险防范意识，因为只有增强了农商银行从业人员的风险防范意识，才可能在业务办理过程中做到认真负责，从而降低发生金融风险的概率。有多种多样的方法可以增强从业人员的风险防范意识，如农商银行聘请专门从事金融风险研究的人员，针对风险的发生因素及破坏能力进行宣讲，以此提高从业人员对金融风险的重视度，从而减少因在工作中缺乏重视而造成金融风险产生的情况。

2.完善全面风险管理组织职能体系。对于农商银行风险管理体系不健全的问题，需要农商银行建立健全完善的全面风险管理体系。为此，要将农商银行分散的企业信息有序而全面地组织起来，并强化对这些信息的监测与跟踪。同时，农商银行也应该依据股权结构的变化，强化风险管理组织体系的建设，并完善和构建企业组织结构。首先，作为最高决策机构的董事会，应对企业的全面风险管理工作负全责，并设立风险管理委员会及审议机构等相关部门负责具体工作。其次，农商银行更要对现行的风险管理模式作出改变，运用纵向与横向相结合的风险管理模式，对风险进行扁平化管理。同时，农商银行要对风险管理的政策体系进一步落实，对不同地区、不同类别进行区分，又针对性地对风险管理实行差别化，加强风险管理的指向性，为全面风险管理营造更好的环境。

3.增加对风险管理人才的引进。在我国国民经济中特别是农村经济中，农商银行发挥着越来越大的作用，因此人才的需求也越来越大，特别是对风险管理类的相关人才的需求更是不断加大。在此前提下，农商银行不仅要加大力度引进风险管理人才，更应该以校企合作的方式，采取订单式培养模式加打对风险管理相关人才的培养力度，为农商银行进行全面风险管理所需的人力资源提供必要的支持;同时，农商银行更要积极地对企业的现有人力资源进行切实有效的岗位培训，强化从业人员的风险意识，增强其风险应对能力，提高其风险评价水平。管理风险管理类人才需要不断强化，这样才能在今后企业的运营、发展中更好地面对来自风险管理的各种挑战。

（二）完善风险管理应用程序

1.明确全面风险管理目标。设定明确的全面风险管理目标，是全面风险管理程序的前提条件。要制定明确的目标，首先农商银行要有明确的风险偏好和风险容忍度，而风险偏好和容忍度的设定由农商银行董事会确定。农商银行董事会应根据企业的实际情况和管理目标，将企业的风险分成高、中、低3层，并明确企业能够承担的风险水平;在此基础上明确风险的可容忍范围。这样才能更好地进行资源配置，确保企业战略目标的实现。

2.建立有效的风险管理考核、评价机制。农商银行应当根据全面风险管理的目标设定考核指标，并将其纳入企业的绩效管理考核中，建立明确的奖惩制度。考核指标一经建立，必须严格执行，排除人为的干预以及调整的随意，确保风险考核的客观、准确。农商银行风险管理部门需定期对相关部门进行考核，并将考核报告及时上报管理层和绩效管理部门。同时，农商银行要定期对全面风险管理的全过程及目标的实现情况进行评价，识别是否存在重大缺陷，作出评价，并及时进行调整。这样才能保障全面风险管理目标的实现，为农商银行实现企业战略目标保驾护航。

四、结语

在企业运行過程中，风险的存在已成为一种必然现象。为了尽可能地降低企业运营中风险的发生概率，要采用什么样的方法会更加科学有效，已成为我国未来企业发展的主要研究方向。本文以农商银行为例，探讨了农商银行在运营、发展的过程中，在全面风险管理方面存在的问题及其出现的原因。最后从风险防范意识、风险管理环境、组织体系建设及风险人才培养等方面进一步探讨了相应的全面风险管理策略。希望本文的内容在全面风险管理方面能为农商银行在今后的发展壮大中取得更大的进步提供些许帮助。

（作者单位为博山农村商业银行）

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