城市商业银行小额信贷信用风险控制研究

缪雯婷，宋 穗

（南京审计大学，江苏 南京 211815）

一、问题缘起

在我国的经济高速发展的背景下，我国城市商业银行在资产规模、服务能力、业务范围等诸多方面都获得了快速成长。而当前，我国经济进入了结构调整、增长方式转型升级的状态，因此我国城市商业银行也面临着挑战和困难。城市商业银行小额信贷业务战略的重点就是开展小微贷款业务、把小微企业金融服务和小额信贷作为新的利润增长点。小额信贷业务是以为中小企业提供金融支持、为地方经济搭桥铺路为定位的贷款。但由于小额信贷一般为无抵押，且其服务的客户主要为传统金融机构尚未覆盖的群体、收入通常较低、征信记录不够完善，因而小额信贷所要承担的信用风险较高。我国城市商业银行的小额信贷业务虽然经过了一段时间的发展，形成了较为完善的体系和制度，但是信贷风险仍然难以避免和消除，而城市商业银行的小额信贷业务在面临的众多风险之中信用风险是重中之重。因此，如何对城市商业银行小额信贷业务的信用风险进行控制，降低资金损失，是面临的重大问题。

Liza Valenzuela（2001）觉得小额信贷业务有独有的特色且有很大的发展空间①。Vigenina，Kritikos（2004）认为，信用风险将是风险控制的主要目标。Stiglitz（2012）提出可以通过贷款户成立联保小组的形式，让借款人相互监督，从而避免信用风险的产生②。Allen（2016）认为在对小额贷款违约率的评估中，评分模型不够准确，低估了偿还率，从而增加了客户贷款的难度③。

申韬、谢菲（2016）指出城市商业银行需要制定适用于中小微企业贷款的信用风险管理办法，在这一过程中既要区别于大型国有控股商业银行传统的信用风险管理办法，又要突出区域优势，完善独立专营机构信用风险管理水平，增强核心竞争力④。李勇（2017）指出城市商业银行的信用风险控制体系虽然已经初步构架，但仍然存在不少问题，可从明确相关部门职责、完善制度、提高效率来进行优化⑤。王立东（2017）认为城市商业银行信贷风险控制依然严峻，其中主要的信贷风险仍然来自中小企业，应从外部监管、制度完善、操作合规和完备信用风险控制和审批等各方面把控城市商业银行信贷风险的管理水平⑥。刘吕科（2017）认为银行信用风险管理工作首先应树立新形势下授信审批新思维，其次要及时优化和完善信用评级体系⑦。周子茗（2018）指出现代互联网、大数据、云计算、智能化技术所蕴含的新特性、新功能，为我们突破信息不对称的羁绊和约束提供了新思路，为“新时代”强化信用风险管理提供了新对策⑧。

二、城市商业银行小额信贷项目信用风险控制现状和问题

（一）现状

在满足银行小额信贷的申请条件下，城市商业银行小额信贷的办理流程一般为：1.向银行提交申请；2.准备贷款所需的各种资料；3.面签银行；4.银行审核贷款人的资质；5.根据审核结果发放贷款。

城市商业银行小额信贷客户信息的获取途径是由申请人自行提交的。一般来说，申请人向城市商业银行提供的信息越详细全面，最终的透支额度就越高，城市商业银行根据申请人提供的个人数据对给定的额度进行审查。通过客户提供的还款能力指标和还款意愿指标对客户的信用进行评级，通过评级结果来决定给客户发放贷款的额度。

（二）问题

目前，城市商业银行小额信贷信用风险控制措施还有一些问题。

1.狭义的信用风险是指交易双方因其中一方没有履行义务而给另一方造成损失的可能性，一般用对方违约时自己重置现金流的成本来计量。信用风险广义上除了表示损失的不确定性以外，还包含相关标的价值因信用质量变化而产生的不确定性。在过去的十年，我国经济周期处于一个上行时期，大部分城市商业银行的内部评级体系是基于这个上行时期的数据建立的，对于目前的经济环境来说难以完全符合，从而存在评估机制错位的问题⑨。

2.信息制度不完善。小微企业相较于大型国有企业，有信息不健全、抵押物少的特点，这会导致增加银行信用风险评估难度和追踪难度。同时由于信息不对称的存在将会产生逆向选择和道德风险，这将在城市商业银行小额信贷业务授信过程中，在小额信贷业合约签订前后产生信用风险。目前，对于顾客的第一还款能力和还款意愿，评价的依据是顾客的信用等级⑩。但信用评级系统不标准,不能保证客户信用评级结果的准确性和真实性, 从而很难保证小额贷款的信用评级质量。

3.责任认定机制缺乏。一些小额信贷员缺乏风险管理意识，对于客户的资料采集不够真实完整，使得后期风险评估不够准确。同时，还存在着一些小额信贷员为了提升业绩扩展业务盲目扩大信贷业务量，造成这一问题存在的根本原因是城市商业银行缺乏系统的内部管理模式和责任认定机制。

三、对策

（一）利用新技术优化信息制度

新技术的发展为城市商业银行克服信息不对称、防范信用风险提供了利器。当前以大数据、云计算为代表的新一代信息技术，在信息获取、测度方法、数据加工、应用技术等方面具有新特点、新功能，为城市商业银行克服信息不对称难题和管理信用风险提供了强大的技术支撑。首先，“互联网+”和“+互联网”的迅速发展与普及，为弱化、克服信息不对称提供了新的渠道、新的手段，使得弱化以致克服信息不对称的可能性大大增加。其次，大数据及数据挖掘、数据处理技术使得许多原本由于缺乏数量化信息而无法观测的指标成为可观察、可测度的指标。

（二）构建清晰合理的信贷经营管理责任体系

近年来城市商业银行不良贷款率的提高，其主要原因是信贷经营管理责任划分不清晰、落实不到位。对于小额信贷经营过程中的所有环节包括机构负责人、部门负责人和经办岗位人员要明确进行责任细化，促进责任认定体系的建立。构建清晰合理的信贷经营管理责任体系将会促进信贷资产的良性增长。同时，也要增加审查力度极少作弊空间。

城市商业银行应有序推进全面信用风险管理体系建设，从战略高度落实全面信用风险管理要求，完善信用治理架构体系、构建信用风险偏好框架、加强信用风险管理。城市商业银行可以运用信用风控指挥中心项目与全面信用风险管理系统建设项目，不断提高信用风险管理系统的科技化、数字化水平，使信用风险管理工具实现智慧升级。

注释：

①Liza Valenzuela.Getting the Recipe Right.The experience and ChallengesofCommercialBankDownscaler[M].BalancingandBusiness and Development edited by Deborah Drake and Elisabeth Rhyme Bloomfield Conn.Kumarian Press,2001.

②Stiglitz Microfmancing in Bangladesh.Impact on households,consumption and welfare[J].JournalofPolicy Modeling,2012,2(7):1-10.

③Allen,Wallace.Internal Control Are an Institution's Foundation(A).Banking Supervision,2016,(5).

④秦秀君.城市商业银行小额信贷项目风险控制研究[D].黑龙江:东北石油大学,2012.

⑤申韬,谢菲.广西盛世商业银行小额信贷业务风险管理问题研究[J].区域金融研究,2016,521(4):56-62.

⑥李勇.BH 城市商业银行小微企业信贷业务风险评估[D].西安:西安理工大学,2017.

⑦王立东.我国城市商业银行信贷风险管理研究[D].西安:西安科技大学,2017.

⑧刘吕科.新形势下商业银行信用风险管理的思考与建议[M].清华金融评论,2017,10(11).

⑨邓艾兵.信用风险管理须回归本源[J].中国金融,2018,2(27).

⑩张续.监管视角下的我国城市商业银行信贷风险控制研究——以A 银行为例[D].山东:山东农业大学,2016.