农村中小金融机构提质增效工作研究

曹韩云 梁安柱

近年来，受国际经济环境变化和国内经济增速换档、结构调整及新旧动力转换的多种因素影响，特别叠加新冠肺炎疫情的影响，经济下行压力持续加大，为国家解决大量就业及税收的中小微企业，更是面临较大困难和压力。作为主要服务中小微企业的农村中小金融机构（主要包括农村信用社、农村合作银行、农村商业银行等），在新形势下做好提质增效工作，既是夯实自身基础，实现可持续发展的需要，也是更好地服务于地方经济发展，与实体经济共生共荣的重要保障。

一、农村中小金融机构发展现状

农村中小金融机构是我国金融体系的重要组成部分，目前法人机构已超过两千家，占全国银行业法人机构总数近50%，在银行体系中占据重要地位。据监管部门公布数据显示，截至2020 年6 月末，总资产39.9 万亿元，占银行业金融机构总资产的13.3%。各项存款余额31.2 万亿元，各项贷款余额21.6 万亿元。农村中小金融机构长期深耕农村市场，存款来源稳定，支农、支小、支微地位突出，截至2019 年末，涉农贷款余额10 万亿元，小微企业贷款余额9 万亿元，分别占银行业金融机构的29% 和24%，为乡村振兴、脱贫攻坚、中小微企业及民营经济发展提供了有力的金融支持，在支持地方经济发展，服务三农、小微企业、民营经济方面发挥着不可替代的重要作用。

二、新形势下农村中小金融机构面临的主要挑战

（一）宏观经济层面

国际经济形势严峻复杂，逆全球化、去全球化、反全球化思潮涌动，双边谈判和单边行动日益增多，多边谈判陷入停滞，全球价值链体系、区域合作受到巨大挑战。国内经济发展不平衡、不协调、不可持续的问题较为突出，制约科学发展的体制机制障碍依然较多，叠加新冠肺炎疫情影响，经济下行压力较大，信用风险高发，动能转换、结构转换、模式转换任重道远。金融是现代经济的血液，金融与实体经济互为依托，相互促进、相辅相成，宏观经济不确定性因素增多带来的区域性、系统性金融风险因素增加，农村中小金融机构显著承压。

（二）同业竞争层面

国家金稳委提出，要深化金融供给侧结构性改革，引导大银行服务重心下沉，健全具有高度适应性、竞争力、普惠性的现代金融体系。在此政策引领下，大型银行纷纷设立普惠金融事业部，城商行纷纷下沉县域设立分支机构，互联网金融加速向农村地区布局。国家加速农村地区金融布局，引导农村地区金融充分竞争，有利于推动乡村振兴，促进农村三产融合，实现农业现代化。但对于“土生土长” 的农村中小金融机构来说，短期内会带来市场竞争加剧，利差收窄的影响。

（三）社会变革层面

近十年，以信息通信技术为基础的互联网进入高速发展阶段，随着互联网的大规模普及、网络传输速率的大幅度提升以及移动网络在软硬件上的日趋成熟，改变了经济发展的动力机制，互联网正在对人类生活和各行各业产生颠覆性的影响。以物联网、大数据、人工智能为主导的数字革命正在加快形成。对大数据时代的金融变革、互联网金融、金融科技、支付与互联网货币、基于大数据的征信和网络贷款、风险管理等，农村中小金融机构如何应对也是一大挑战。

（四）体制机制层面

随着内外部环境发生的巨大变化，农村中小金融机构原有体制机制上深层次问题逐步显现出来。农村中小金融机构各为法人，虽然合并规模在金融行业位于前列，但从单个法人机构来说，三分之二以上的法人机构在县域，资产规模偏小，创新业务开展理财、外汇、发行信用卡、非标资产业务或者进入货币市场等门槛高，在信息科技建设、风险管理、资金融通、后台清算、产品研发、大数据管理等方面有待提升。

三、农村中小金融机构做好提质增效工作的对策建议

按照党中央、国务院部署，做好 “六稳” 工作，落实 “六保” 任务，必须在发挥好积极财政政策特别是纾困和激发市场活力规模性政策的同时，加大货币金融政策支持实体经济力度，帮助企业特别是中小微企业渡过难关，推动金融机构与企业共生共荣。进入新的历史时期，农村中小金融机构虽然面对诸多挑战，但在国家财政政策、货币政策的助力下，机遇与挑战并存。在服务三农、服务中小微企业方面大有可为。农村中小金融机构必须抢抓历史机遇，深化体制机制改革，促进提质增效，实现高质量发展，才能更好地服务乡村振兴战略。因此建议重点做好以下几方面工作：

（一）深入推进改革，激发自身潜力

以深化金融供给侧结构性改革为主线，加快推进改革，建设成为产权明晰、治理健全、资本充足、支农支小特色鲜明的现代中小银行，助力构建多元化现代金融体系，为推进乡村振兴战略和县域经济社会发展提供高质量的金融供给。加快转变发展方式，建立健全以质量和效益为核心的经营机制，培育审慎经营的企业文化，强化全面风险管理和内部管控。优化人力资源配置，激发活力，按照科学、精简、高效的原则，综合考虑经营规模、机构网点和经营效益等因素，科学优化配置人员。进一步优化组织架构和业务流程，科学定岗定员，明确岗位职责分工，避免人浮于事。通过轮岗、交流、锻炼、培训等形式，有效挖掘员工潜能，做到人尽其才、才尽其用，能上能下、能进能出的用人机制。充分发挥绩效考核指挥棒作用，坚持支农支小定位导向、坚持风险调整后收益为核心、坚持效率与公平相结合原则，建立健全科学合理的绩效考评及分配体系。

（二）坚持科技赋能，创新产品及服务

深度抓好金融科技创新，统筹做好金融科技发展规划编制，加快推进数据、业务与技术的深度融合。基于金融科技规划，全面梳理和完善应用系统和产品线，健全业务前、中、后台，为精准营销、智能运营、智慧风控提供强有力支撑。建立统一的互联网展业平台，赋能业务线上转型升级。整合多行业应用，扩大公务卡、信用卡发卡数量。大力拓展理财业务，满足客户理财业务需求。全面发展移动金融业务，大力推广聚合收单、扫码支付和支付宝、微信等第三方支付钱包绑定业务。

（三）聚焦主责主业，助力乡村振兴

农村中小金融机构要始终坚持以服务 “三农”、“中小” 企业为重点的市场定位，做强做优信贷主业，聚焦当地、下沉服务。重点支持现代种植业、农业科技进步、设施农业、农机装备制造、农产品精深加工、现代特色农业示范区、休闲农业等农业新产业、新技术、新业态，促进农业增效、农民增收、农村增绿。探索创新农户小额信用贷款，主动适应农业产业化、规模化发展金融服务需求，不断巩固提高农户贷款市场份额。大力支持乡村休闲旅游产业服务设施建设，推进农村、农业与旅游、教育、文化等深度融合。积极发展消费金融、养老金融，在农村消费、养老服务、健康产业发展等方面提供综合金融解决方案，努力满足农村消费领域金融需求。着力支持小微企业创业创新，主动对接小微企业资金需求，为小微企业提供专门机构、专门团队、专门流程、专门考核机制和专门信贷规模的 “五专服务”，不断扩大小微企业贷款覆盖面，降低企业融资成本，解决企业贷款难题。

（四）强化内部管控，防范化解风险

重点关注信用风险、道德风险、操作风险、流动性风险和声誉风险，加强相关风险的监测、分析和控制，切实防范各类风险的发生。在经济下行、企业经营困难的当下，尤其要重点抓好信用风险的防范和化解，加大不良贷款清收处置力度，用足用好现金清收、以资抵债、核销呆账、借新还旧、收息上调形态、委托清收、法律诉讼等常规清收手段，创新不良贷款处置方式，遏制不良贷款反弹态势。加强对重点领域的风险排查，避免各类风险交叉感染并最终形成区域性金融风险。持续强化重点领域风险管控，有效防范系统性信用风险。切实防范流动性风险，定期开展流动性压力测试，完善流动性风险应急预案，守住不发生系统性区域性流动性风险的底线。加强内控建设，提高制度执行力，按照“三道防线” 管理体系建设风险管理组织架构并实行全面风险管理，建立完善 “全面覆盖、全程管控、全员参与” 的全面风险管理体系，涵盖信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险等各大类风险及各业务流程环节。通过构建责任清晰、适应转型发展和结构调整的风险与内控管理体系，进一步强化风险管理的“三道防线”责任体系，前移风险管理关口，突出第一道风险防线的主要作用。

（五）加强资产管理，提升盈利能力

充分运用战略规划工具、风险管理工具等，通过对资产负债规模、结构和定价的规划和导向，强化资产负债管理，实现资本优化配置，稳定拓宽净利差水平。加强贷款资产管理，确保贷款资产质量及效益，发挥规模增长的带动作用。加强贷款定价管理，坚持风险收益对称、成本全面覆盖、效益市场兼顾的定价原则，运用价值规律进行谋划，做到不随意、不任性定价，确保定价更精细、精准、科学。把好信贷投向，在客户准入关做好信贷结构调整和优化，促进信贷资产质量不断优化。加强负债管理，增强筹资能力，优化负债成本，促进存款稳定增长、结构优化、成本合理。

（六）精细财务管理，促进降本增效

贯彻落实 “降成本” 要求，深挖内潜，通过提升经营效率、提高管理水平、加快技术创新等措施，对经营全过程和各环节成本开支实施严格全面控制。建立长效监督机制、规范财会行为、牢筑财会风险防线，提高财务透明度。加强成本费用管控，适度上收和集中费用管理权限，明确管理责任，坚持民主决策、防止个人说了算，切实避免成本管理分散、控制不力情况发生。加强成本预算管理，规范成本预算编制、执行、分析、考核等环节管理，明确预算项目，建立预算标准，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，及时分析和控制预算差异，采取措施改进。加强财产购建成本控制，坚持长远规划、厉行节约、经济适用并与自身财务承受能力相匹配原则，认真进行投资成本分析，合理确定投资规模，有效控制投资成本。提升资金营运水平，拓宽运用渠道，高效融通资金，加强资金集约科学管理，实现余缺调剂、约期长短、利率高低的最佳配比。加强非生息资产管理，充分考虑资金成本、财务成本、风险成本、税务成本和资本成本等，做好非生息资产的加减法，实现降本增效。◆