对徐州工业职业技术学院以合同控制下视角的效益初探

朱 波

（徐州工业职业技术学院 江苏·徐州 221140）

2019年是我国建国70周年，也是我校全面贯彻落实党的十九大精神、启动江苏省高水平高职院校建设的促进之年。本年度我校认真执行“十三五”发展规划，根据发展形势，积极转变工作思路，在国家大方向的指引及上级的工作指导下，强化从“问题导向型向风险导向型”的自身转型，秉承“全面监控、突出重点、量力而行、稳步推进”的工作方针，推进合同监管力度，认真落实年度工作计划，履行以合同管理为主的工作计划，发挥内部控制职能，充分发挥审计监督、纪委监督等工作优势为建设和发展保驾护航的作用。现将有关工作情况总结如下：

1 工作计划执行情况

1.1 制度健全与完善

根据学校“十三·五”规划，2019年学院“进一步健全完善制度体系”，继续推进制度创新。在现有制度体系已基本健全的基础上，继续关注和考量现有制度与现时工作情况的相适性，为保证工作的高效率及延续性，确保工作质量，确保各项工作前后衔接、有条不紊地进行，本年度制定了已制定或重新修订《建设工程管理审计实施办法》、《建设、修缮工程项目竣工结算审计质量控制管理办法（修订）》等相关工程制度15项及《徐州工业职业技术学院审计整改工作实施细则》；起到了加强内部控制工作，建立健全内部控制体系，提升内部工作质量，充分发挥内部控制作用，促进学院事业健康发展，保障学院实现发展目标，更是为学校的经济活动运转提供了强有力的保障。

1.2 围绕计划完成有关工作

（1）进一步加强以合同管理为主线的基建维修工程工作力度。完成基建维修工程项目120项，审计总金额5000多万元，审减总额150多万元，平均审减率10.28%，最高审减率21.30%。通过以招投标和合同管理为主工程审计，纪委监督促进增收节支，为学院节约了建设经费，减少了不必要的浪费，取得了较好的经济效益；

（2）实施对非法人独立核算单位继续教育学院、法人独立核算单位大学科技园有限公司，非法人独立核算单位国有资产管理与后勤服务中心，徐州工业职业技术学院教育发展基金会、2019年江苏省高等职业院校电子商务技能竞赛的合同监管规范管理涉及金额3000多万元。对被监管单位的财务状况及收入与支出的变动影响因素进行了分析。针对监管过程中发现的财务核算与管理、固定资产管理等方面存在的问题及以前年度监管建议的落实情况共提出了30多条完善建议，取得较好的经济效益。

（3）按照行政事业单位内部控制的要求，加强物资采购的事前合同审计控制力度及事后监管。全年抽查监管招标文件15项，总金额1500多万元，并有针对性的提出修改建议64条，其中49条修改建议被招投标管理部门采纳；

（4）认真开展以合同管理为主的招生管理控制工作。改进了招生管理的工作思路，紧盯招生形势结合国际招生情况，对国内外学生的计划完成情况、录取及最终报到情况及留学生的费用收取标准情况进行了监管，对比分析近几年的招生数据及专业录取率等的变动情况，使学院招生切实服务于管理的需要。使招生工作切实按照上级文件规定执行。

（5）接受组织部的委托对我校25个部门中层干部进行离任经济责任审计，此次审计采用了委托合同方式委托事务所进行审计，同时采取部门间联动的新模式，即：在谈话环节与组织部门联动开展；在资产盘查环节与资产管理部门联动开展等。此次开展的这项工作，切实体现了以风险为导向，以合同为主线进行监督，注重事中监督整改，以全面规范资产规范管理、化解资产管理积存问题为亮点的特色，结合资产管理部门更换资产管理系统、规范资产管理的需要，联合指导解决审计中发现问题，共用结果，共同推进工作，实现了管理水平的较大提升。

（6）以签署合同为主线，参与学校大型经济项目的论证，施展各类人员专业所长，助力学校经济建设。参与学生宿舍大型改造等项目可行性研究方案的论证，根据学院的资金现状、市场调研信息，提出可行性的建议，为领导决策提供有力的参考依据。

2 党政重点工作

按照按照学院党政工作要点，依据行政事业单位内部控制对合同管理内部控制的要求，本年度经过不断地加强理论学习实际操作，结合学校的实际情况，试运行《徐州工业职业技术学院合同管理办法（试行）》，且作为合同管理办公室的各部门的主要成员参与把好合同签订前的审核关。根据单位工作安排，经过近3周时间修改，于2019年12月上旬合同管理系统试运行。根据内部控制要求从合同管理角度完善了内部控制。截至2019年底，本年度共备案归档合同400多项，总金额涉及5000多万元。经过合同办公室审核合同150多项，审核总金额3500多万元，提出修改建议600多条，规避经济损失金额10多万元。此项工作大大的促进了学院合同管理的规范，显著的避免了经济损失风险。

3 工作成绩和特点

本年以合同管理为主的共完成基建维修工程项目、财务收入及效益审计等项目共计200多项，监管总金额12000多万元，提出管理建议600多条，被学校采纳500多条。本年度共查处管理处理不当金 1000多万元；创造增收节支金额126.75万元，其中，挽回经济损失近8万元，通过工程合同监管为学院创造经济效益110多万元。

今年学校一手推进提升教育质量工作不放松，严格按照年度计划有条不紊的推进各项工作。同时注重了制度的完善与健全，还按学校的指示规范了学院的合同管理工作，试运行了合同管理系统促进了合同管理信息化的步伐，推进了合同内部控制的建立与试运行。通过不懈努力，学校的各项工作正常进行及年度计划的按期完成，各部门同时坚持工作规范，保证工作质量，促进了学院的增收节支，避免了损失浪费。

4 下一步的工作思路及主要措施

（1）紧跟新时代发展步伐，继续推进以合同管理为主的教育质量提升。争取利用大数据推进管理信心化建设。

（2）持续深化制度建设，完善有关制度。

（3）提高以合同监管为主的质量提升。践行“全面监管、突出重点”，继续推进经济经济合同监管力度、基建工程监管、财务收支重大事项等重点领域的质量把控，注重合同履行过程管理，关注“三重一大”、“三公经费”以及财政划拨经费相关的普遍性、机制性问题；

（4）合同管理方面，为了提高合同审批效率，接下来需大力促进建设合同审批信息化平台，实现在线审核、在线批阅，做到高质、高效的合同管理模式；

（5）强化培训，切实提高各部门合同监管人员素质。针对有关人员配置变化，针对人员特点，取长补短，优化分工，快速培养，速度成长，以达到既不影响工作的推进，又为监管队伍补充新鲜血液促使监管工作开拓进取、勇于创新势头不减的目的。同时仍然注重内部控制监管、绩效监管、薄弱环节的培训学习与经验积累，提升监管水平，保障监管视野每年均有一程度的拓宽。