企业财务风险与宏观经济关系探讨

文/王存霞 吴金龙，.国网吉林省电力有限公司舒兰市供电公司；. 舒兰市第二实验小学校

1 宏观经济因素对企业财务风险的影响

1.1 贷款利率对企业财务风险的影响

在相同的市场经济条件基础上，即使是在企业运营状态良好的基础上，企业没有财务问题，而一旦银行的贷款利率升高，企业的借贷成本就大大增加，企业的经济效益就会随之减少。而当企业面临财务问题时，企业因为财务问题难以偿还银行贷款以及一些其他的贷款项目时，企业的财务就会面临巨大的问题，遭受巨大的财务风险。由此得出，银行贷款利率与企业财务困境风险之间存在一定的联系，呈现出一种正相关的关联，具体表现为当银行的贷款利率增高，企业财务困境风险就加大;与此相反，当银行贷款利率降低，企业的财务困境风险就降低。

1.2 国内生产总值(GDP)增长率对企业财务风险的影响

假设一种其他市场经济条件不变的情况，在这个情况下当国内生产总值(GDP)增长率越大，整个市场经济就表现得越繁荣，进而居民收入就越高，居民收入越高就加大了居民购买力。在国内生产总值(GDP)增长率越大的大背景下，企业的销售额将会被提升，然后刺激生产规模的扩大，企业生产经营良好，经济效益不断增加，进而企业的外部资金流动也会加快和数量增加，发生财务风险的概率也会随之减少。通过以上的分析能够得出国内生产总值(GDP)增长率和企业的财务风险有关，并且是负相关的关联。国内生产总值(GDP)增长速度越快，企业的财务风险越小，反之亦然。国内生产总值(GDP)增长速度增长越慢，经济下行、增长回落，会导致企业的财务风险加大。

2 企业应对财务风险的有效措施

2.1 树立现代化财务风险管理理念

随着社会经济的不断发展，中小企业的财务人员首先要提高财务风险管理的认识，并着重认识到财务风险管理是需要财务部门所有的管理人员齐心协力，改变传统的财务管理思想，不仅要在财务管理模式上进行更新，同时建立完整的财务风险管理团队，通过招聘或者培训等措施建立一支高素质的财务管理队伍。其次，企业应当进一步明确财务管理的职能，认真贯彻和落实国家的相关财务管理制度和法规，做好预算管理、财务核算等工作。最后，要学习国内外先进管理经验，保证财务部门的独立性，制定出适合企业发展的财务管理制度。

2.2 强化财务风险防控的具体管理策略

在财务风险防控的财务措施制定方面，应该按照企业较为常见的财务风险，制定有效的管理策略，主要集中在以下几方面：优化企业的资产结构，重点是应该科学合理的控制企业财务杠杆比率，积极拓展投资渠道，适当提升企业流动资产占比，提高企业的利息保障倍数等一系列的措施，来对企业的资产结构进行优化，这对于确保企业的偿债能力和融资能力也具有重要意义。提升企业的盈利能力，尤其是应该积极探索研究开发新技术，加大企业创新投入力度，不断开拓新的市场，增强企业的市场竞争力，加快企业产业结构的优化调整，实现企业盈利能力的提升。强化对企业现金流量的控制，重点适应产业结构调整的需要，不断提升企业的经营活动现金流量，强化投资现金流量控制，提升融资现金流利用率，有效防范企业财务风险问题的发生。

2.3 把握企业管理关键性指标

企业管理关键性指标是影响企业发展的重要因素，具体包括企业的总资产周转率、资产负债率以及企业成本费用利润等，这些指标的变化反映了企业财务实际状况。在企业财务管理中，这些数据能够直观反映该企业的生产经营状况。因而，企业必须重视这些指标，认识到这些指标的重要性，并加强控制，控制好企业的总资产周转率、资产负债率以及企业成本费用利润等是企业财务风险防范的重点，减少因为关键性指标所造成的企业财务风险。与此同时，企业要树立良好的形象和做好信用管理工作，提高资金利用效率，及时回收资金，尽量避免因为忽视某一关键指标而造成的财务困境风险。除此之外，企业经营者要重视企业信用管理，及时对资金进行回收，踏踏实实地做好每一个项目，提高企业市场竞争率。

改革开放的深化发展极大地促进了经济的发展，社会主义市场经济体制得到了完善和发展。经济发展对企业的影响不是单一的，是双面的，不仅给企业带来了巨大的机遇，还带来了众多的挑战。宏观经济对企业的运营有着直接的影响，主要体现在银行贷款利率和GDP增长率对企业的生产经营和管理。企业想要避免宏观经济因素带来的负面影响，降低财务风险，就应该采取有针对性的措施来减少影响因素，实现经济效益的最大化。企业要做好自身的财务工作，优化生产要素的配合，要密切关注市场和宏观经济状况的变化，建立完善的企业财务风险预警机制危机，把握企业管理关键性指标，以达到最大限度地减少宏观经济带来的影响，才能促进企业的可持续发展。