企业如何发挥资金最大效益

2019-12-19卢晓燕

大众投资指南 2019年17期

卢晓燕

（山东九方会计师事务所有限公司，山东淄博 255000）

引言

在企业的财务管理中，资金管理是其组成部分之一，同时其也是财务管理中的重点工作内容。企业财务管理效果与资金管理的有效与否有着直接的关系，同时也决定着企业的经济效益。从这方面来看，在企业财务管理的过程中，相关人员应重点关注企业的资金管理工作，从企业实际的经营管理方式入手，切实将资金管理工作做好，提高企业人员的资金管理意识，构建完善的资金管理体系，对资金流向进行控制，充分体现出资金的杠杆作用，发挥企业经济效益的最大化。

一、明确资金管理在企业财务管理的重要地位

（一）必须明确资金管理是企业财务管理的核心

伴随市场经济逐渐发展起来，各个企业之间的竞争也愈演愈烈。对于企业来说，其要想在激烈的竞争中占有一席之地，就需要提升企业的经济效益，促进企业实现持续的发展。所以，企业就需要对各种经营管理方式进行完善，以便获得更为显著的经济效益。从思想认识上增强对企业财务管理的重视程度，明确资金管理为企业财务管理的重心。企业中的每一项经营活动都与资金具备十分紧密的关系，所以企业资金管理工作的完成程度，对资金的使用效果具有一定的联系。企业要想在市场中占据优势，必须做好资金管理工作，与企业本身情况相结合，采取合理的资金管理方法与举措[2]。

（二）企业资金管理是企业经济效益提升的基础

对于任何一个企业，其都需考虑的一个问题就是怎样才可以提高企业的经济效益。企业若想促进其经济效益的提升，就需要对科学技术进行不断创新，然而此种方式需要投入很多的资金，这就对部分企业造成了局限性。所以，对于普通的企业来说，要想提高企业经济效益，就要从企业管理的角度入手，不断探索投入少，产出量比较大的办法。资金管理涉及企业经营管理的各个方面，其管理水平的高低会对企业经济效益产生直接的影响，所以就必须加强企业资金管理。

二、强化合同管理

企业用做好合同的管理工作，订立相应的考核举措，以免出现事后合同的问题。目前，合同管理在企业管理中的作用凸显得尤为重要。合同管理的有效性，对企业诚信形象的树立比较有利。对于企业来讲，诚信的形象是其实际生存经营过程中十分宝贵的无形资产，对企业提高市场核心竞争实力具有促进意义，可以为企业带来诸多的发展机会。针对企业中涉及的经济业务，若需要订立书面合同，则必须遵守相关规定来制定。对于编造各种理由人为进行的事后合同很可能具有不正当交易之嫌，必须坚决禁止并惩处。企业应该培养一批高素质的合同管理人员进行合同管理[1]。

三、强化企业全员的资金管理意识

对于一个企业来说，其要想实现可持续发展，就需要做好资金管理工作，而资金管理工作做好的基础就是从整体上提高企业人员的资金管理意识，构建全员资金管理体系与制度。在企业内部，资金管理不仅仅属于财务部门的工作内容，它还属于全体员工工作的一部分。考虑到企业的发展，企业职工不仅是企业发展过程中的助力者，并且也是企业发展种的受益方。所以，在开展企业资金管理工作队过程中，要培养全体员工的资金意识，同时要考虑企业资金管理状况，创建全员资金管理体系，确保管理体系落到实处，达到其效果。

四、控制内部资金动向，提高资金运用效率

（一）加大清欠工作力度

对于企业而言，要想对企业内部的资金流动情况进行有效的控制，就需要加强企业内部的清欠工作。为了做好清欠工作，就需要从两个方面着手，一方面，在签订合同时应注意加入相应的条款，对于新开发的工程项目，确保工程款项及时到位；另一方面，从实际工作中做好资金清欠工作。在企业实际的经营管理过程中，经常会遭遇部分状况，怎样很快地处理企业债务，对企业资产进行结算是企业资金管理的主要内容。因而，相关企业要充分考虑自身的债务情况，注重合同签署以及清欠工作的完成情况。从各个角度入手，在企业资金回流方面加大扶持力度于投入力度[3]。

（二）压缩非生产性支出

除了加大清欠力度，还需要从非生产性支出方面入手，以对企业的资金流动方向进行控制。对其他内部的非生产性支出进行压缩，做好降低成本、增加成效的工作。在企业经营管理进程中，为了提升企业资金管理水平，就要使非生产性支出维持在一个适宜的范围内。在企业整体资金支出占比中，非生产性支超级所占比例有所降低，以符合企业资金管理的需求。从这一方面来看，在企业资金管理的时候，相关人员应对非生产行支出进行缩小，降低成本，提高企业资金管理的工作效率。

五、采用供应链融资方式

为了做好企业资金管理工作，企业就可以从供应链入手，结合供应链内每一个节点，考虑企业得具体需求，通过有效地控制企业内产品的供应情况，可以更好地把信息流综合在一起，通过银行和主要企业签署长时间的合作协议，以在供应链融资的基础上撰写企业融资方案。供应链融资即将主要企业与上下游配套企业视为一个整体，在货权及现金流控制的基础上订立相应的方案。