企业集团资金集中管理研究

黄树豪

（深圳市盐田港集团有限公司，广东 深圳 518083）

前言

资金集中管理对企业集团的发展有重要的意义，通过加强资金集中管理能够强化对此公司资金状况的深度了解和利用，以及及时的监控，确保资金安全；进一步的提升自己资金的使用效率，避免出现过多的财务浪费，保持收支平衡；同时资金集中管理还有利于企业内部资源整合，发挥财务的效果，提高企业整体的融资能力，及时的监控现金流，更好的管控下属单位。

一、我国企业集团资金集中管理存在问题

（一）缺乏资金集中管理理念

我国的集团企业的原型多为国有企业，伴随着一定的行政色彩，层级多、管理链条长，且成员企业在分布范围广，对资金技术管理缺乏相应的认知，只是将权限归于总部，成员单位对资金缺乏支配权、收益权。这就容易造成总部集团和成员单位在观念上产生分歧，对总部集团的管理也存在怨言，出现抵触情绪，对待工作态度不认真，资金管理呈现较强随意性，不能真正的发挥集团资金的实际使用效果，不利于企业集团的长久发展。

（二）缺乏科学的资金集中管理模式

我国的企业集团资金集中管理模式应用不科学，也是造成资金集中管理困难重重的重要因素。我国企业集团的资金集中管理模式主要包括统收统支模式、拨付备用金模式、结算中心模式、内部银行模式、财务公司模式等[1]。企业在实际管理中要结合实际情况，选择适当的管理方式，才能更好地实现对企业资金的集中管理。然而，我国的企业集团在管理资金时仍然是简单地按照其他企业集团的管理模式类型，缺乏对自身实际状况的理解，不能有效发挥自己集中管理的效益，造成资金集中管理“水土不服”等情况，严重影响企业集团资金的有效管理。

（三）缺乏完善的资金集中管理机制

企业集团资金的集中管理离不开科学、有效的管理机制，以此促进资金管理的高效运行。我国目前的企业集团多存在零散管理的情况，成员单位之间的资金管理方式也不相同，严重影响企业资金集中管理，对资金的监控、融资、资金结算等带来不便，再加上企业集团缺乏业务流程设计，在信贷、融资、资金预算、票据管理等方面缺乏统一完整的管理方式，造成不同成员单位之间没有相应的协调方式，不能发挥成员单位带来实际效益，企业集团资金集中管理更是无处可谈。

（四）信息化管理水平较低

随着科学技术和信息化水平的不断发展，我国的企业集团也开始使用信息化技术来进行资金集中管理，然而许多集团企业没有及时建立安全、有效、专业化程度高的信息集中管理平台，仍然通过传统的管理方式进行财务管理，这就造成许多资金的信息流不能及时共享，资金的管理者不能有效的管理信息流，不同层次的管理者进行决策也有很大的不便，信息技术的使用浮于表面，没有真正发挥其资源共享和优化管理等方面的优势。再加上信息化技术的使用，需要有专业的技术维护人员及时的维护管理，我国企集团缺乏相应的高素质人才，不能通过信息化方式对财务进行有效、安全的管理。

（五）风险管控能力较低

我国企业集团资金集中管理在一定程度上带来了规模效益，但是如果风险管控能力不强，也会造成其他的风险，影响企业集团的整体性发展。我国企业集团资金集中风险管理体系不完善，缺乏相应的管理策略、流程等，不能有效、平衡的监控[2]。另外，企业集团的管控规模较小，多是从单个成员单位开展，无法涉及到整个企业集团，这就很难对整个企业集团面临的风险进行预测、评估和管控，企业集团对总部的整体风险认识不充分，反过来还会影响整体的风险管控。企业集团对资金的管理缺乏信息化手段的充分运用，不能及时有效的获得外部的资金环境情况，也利于采取有效措施应对资金风险。

（六）专业化资金集中管理人才较少

企业集团的资金集中管理需要专业性较强的复合型人才，对工作人员的思想品德素质也有较高的要求，金融、财务、计算机等知识有全面的了解，并能应用到实际工作中，人才的缺乏是制约企业集团资金集中管理的重要方面。一些综合性较强的人员留不住和发挥不了相应的作用等，也会造成人才的流失。集团企业的资金集中管理多是会计初审的人员，缺乏对金融、管理、融资等方面的认识，这也制约了企业集团投融资业务的拓展，影响了资金风险管控的整体效果。

二、我国企业集团资金集中管理的对策

（一）提高资金集中管理理念

企业集团要加强集中管理理念，及时安排相关岗位的人员进行学习和培训。在日常的工作中定期安排专业性较强的讲座，强化企业集团人员对资金集中管理重要性的认识和管理能力的提升；统一思想，在集团总部和其他分成员要树立资源意识，能够在使用一定资金的情况下，最大化的实现效益的提升，提高企业的经营成果。总部集团要设置好发展规划，妥善划分工作职责。对集团总部的资金和成员单位的资金有效管理起，既要设置一定的管理权，又要防止出现过多的干涉。

（二）选择科学的资金集中管理模式

企业集团要选择科学的管理模式，以自身的发展实际为出发点，充分认识到资金集中管理的特点，发挥综合性效果。这一过程不仅要考虑到企业的规模、分布、成员利益、财务水平等，还要结合管理体制条件、企业文化等方面进行，能够充分考虑到长远的利益，选择合适的组合模式，结合内外部市场经济环境发展状况，及时地做出模式调整，实现企业集团发展的目标和高效的资金集中管理。

（三）健全资金集中管理流程

企业集团要结合内部财务状况，及时的梳理现有资金，并完善管理制度，以更加高效、科学、规范的形式，进行财务管理。制度的建立要包含资金集中范围、成员单位职责和权限、资金计划、投融资、风险评估、评价、考核等方面[3]，保障企业集团的资金集中管理能够有规可循。还要充分认识到不同成员单位发展状况，及时开展业务流程重组，采用信息化的方式及时的对资金集中流程进行管理，促进企业集团资金集中管理的发展。

（四）建立高效统一的信息化系统

信息化的发展是社会进步的一种体现，建立统一的资金管理平台能够优化资金集中管理流程，具体表现在资金集中管理与其他管理系统的统一，与其他业务系统的统一以及与外部金融机构系统的联系，进而提高资金集中管理的科学性和高效率，加快企业集团内部资金整合力度，为决策提供更加合理的基础支持。信息平台的建立还有利于企业集团及时地了解下设单位的财务状况，能够更好地对企业集团整体资金状况的评估，有利于规避风险，完善发展,这也是社会发展的趋势，信息技术的科学有效应用也将形成企业集团资金管理的优势，推动集团企业的进一步发展。

（五）加强资金风险管控能力

企业集团人员要充分认识到资金风险管控的重要意义，岗位人员要掌握一定的风险方面的知识。健全风险管控机制和流程并严格执行，确定岗位风险管控职责，将责任细化到员工身上。完善资金集中管理平台，科学预测和管控市场、信用、资金等的风险，完善企业资金管理方面的决策机制，重大项目的审批要严格按照流程进行。

（六）培养综合素质较高的专业性人才

企业集团要重视人才的培养，建立健全人才配置、培训机制，采取有效的激励机制，能够留住人才，发展人才。积极引进人才队伍，充足企业集团资金集中管理所需人才，通过科学的方式进行管理，有效发挥人才的作用。强化对员工的思想道德教育，提高企业集团的责任意识，积极引导员工加强对资金管理方面理论知识的学习，建立能力强的人才队伍，为企业发展提供坚强的后盾。

三、结束语

综上所述，企业集团资金集中管理是企业高效发展的重要方式，能够有效提高企业集团资金使用效益，强化资金的管控和风险管理，促进企业的发展。目前我国企业集团对资金集中管理仍处于发展阶段，有较多的问题需要尽快改善。企业要充分认识到自身的不足，采取相应的手段提高资金集中管理出现的问题，做好充分的管理设计和管理工作，保障综合性人才的培养，助力企业集团的持续健康发展。