大数据时代下小微企业财务管理探析

杨粉粉 马香品

摘 要：随着信息技术的不断发展，云计算和物联网技术被应用到各行各业中，市场竞争也愈来愈激烈。在大数据时代背景下，我国小微企业遇到了新的发展机遇，但也面临着诸多挑战。传统的企业财务管理模式已经不能适应大数据时代的要求，如何利用大数据的先进技术来促进小微企业财务管理模式的创新与发展，使小微企业在激烈的市场竞争中处于优势地位，已成为一个共同关注问题。

关键词：大数据时代;小微企业;财务管理;问题分析;对策建议

文章编号：1004-7026（2019）14-0158-02         中国图书分类号：F275;F276.3         文献标志码：A

1  大数据的概念

大数据即大量的数据资料，是指运用计算机网络产生的海量的、混杂的、结构复杂的数据，而这些数据资料无法运用当前的软件进行整理，其处理与应用是以云计算为基础，并通过数据相关关系分析法来最终实现对事物的预测和价值服务。

2  大數据时代的特征

2.1  数据大量化——数据数量多

大数据时代对数据的计算单位最低从P（一千T）开始，还有EB、ZB，并且还在快速增长。相关资料表明，2012年全球产生的数据总量约为2.7～3.5 ZB，预计到2020年，全球数据总量将超过44 ZB，这个数据量是2012年的12倍，中国的数据量将达到8 060 EB，是全球数据总量的18%。由此可知，全球的数据量每年的增长速度极快，未来的增长速度将更快，数据量将会越来越大[1]。

2.2  种类多样化——数据的来源和格式多样化

大数据的来源不仅仅局限于传统的关系型数据库，还有社交网络、在线交易、通话记录、传感设备、社交媒体论坛、搜索引擎等。格式类型也多种多样，包含文字、音频、图片、视频等，数据在这些多样的格式上进行转换、保存、记录、运用，多样的格式也导致数据有不同的结构。

2.3  价值密度化——数据信息量大，高价值的数据密度低

大数据的信息量大，类型多样，但是在这些数据中，价值高的信息较少，即价值密度低，这对于大数据技术来说也是一个挑战，需要从庞大的数据网中深入挖掘和提炼，并进行处理才能有效利用。

3  小微企业财务管理存在的问题及原因

在大数据时代，我国小微企业在财务管理方面存在意识薄弱、投入不足、水平不高等问题，使得小微企业在激烈的市场竞争中面临诸多困难。针对小微企业财务管理存在的问题进行分析，提出解决对策。

3.1  外部环境

小微企业经营规模小，资金不足，但随着企业的不断发展，必须要扩大生产规模，这就需要更多资金的支持。而企业的经营规模达不到银行等融资机构的融资要求，很难筹到资金。同时，小微企业还存在信用度低的现象，在经营中不重视企业信用等级，只关注企业的生产。银行向企业贷款的主要目的是盈利，而小微企业的固定资产抵押较少，资金的流动性大，因此银行会特别慎重。

3.2  内部管理存在的问题

3.2.1  企业财务管理意识薄弱

目前，很多企业还采用传统的管理模式，在内部没有制定合理的管理标准，导致信息使用者对财务信息化管理认识不清晰，对大数据时代的财务管理理念不熟悉，不能很好地适应大数据时代的财务管理技术，缺乏运用大数据信息化手段分析处理企业数据的意识，使小微企业不能紧跟时代步伐快速发展。在实践活动中，有的小微企业的管理意识薄弱，管理能力差，对企业的资产评估不准确，会导致成本增加，利润不足，影响企业的正常发展。因此，企业的财务管理意识反作用于企业的财务经济发展。

3.2.2  财务管理水平层次低，共享性差

由于小微企业自身规模较小，薪资和发展空间都不能满足专业财务人员的需求，因此人们在择业时很少会选择小微企业，导致小微企业缺少专业财务人员。现有财务人员的基本操作能力、业务技能、政治素质达不到企业的要求，而且小微企业还存在信息共享性差的问题，即财务部门与其他部门互相分离，各部门之间信息封闭，导致企业财务管理的效率极低。

3.2.3  财务管理风险意识低

计算机网络技术的发展，给企业经营活动提供了很大的便利，但也使企业的经营和发展面临着挑战和风险，包括投资风险、筹资风险、资金运营风险、利益分配风险。在大数据时代，对企业财务数据信息的处理分析能力和风险控制能力的要求越来越高，而小微企业的风险意识较低，未实现企业内外部信息共享。如果企业内部信息与外部信息不一致，将会面临严重的资金运营风险。

4  大数据对小微企业财务管理的影响

大数据技术是企业财务管理方面的先导技术，能推动企业进行改革创新，特别是对企业财务管理方面有重要影响。更新了企业管理者的管理理念，提升了企业的财务管理能力，推动企业由传统的财务管理模式向大数据迈进。

4.1  大数据将提高财务数据处理的效率

与传统的财务处理模式相比，大数据技术提高了财务数据处理的效率，在处理数据的过程中节约了人力、物力、财力，并且结果更为准确。同时，大数据技术为企业财务管理信息提供了一个海量的管理平台，将数据储存在结构完整的管理库中，可以提高财务数据的处理效率，降低企业的总体成本，也使企业实现了财务数据信息化管理，为企业决策提供了坚实的基础。

4.2  为企业的风险管理及内部控制提供平台

企业在进行内部控制时，运用大数据处理系统可以对内部进行精确的管控，为企业获取全面、精准、有价值的信息提供有力保障，同时也可以帮助企业对风险进行深度的分析，有效规避风险。

风险管理是企业内部控制的安全保障。企业应加强风险管理控制体系的建设，通过大数据处理系统，可以对各项财务信息进行有效监控，在一定程度上降低风险发生率，达到规避风险的目的。大数据可以帮助企业科学地进行管理，降低各项成本，为企业决策提供准确的信息依据。

4.3  高效实现全面预算管理

大数据技术的盛行，推动了企业建立全面、系统的预算管理平台，能有效解决在财务预算管理过程中存在的问题。通过预算管理平台，企业能获得大量有价值的财务信息，运用大数据技术建立财务预算管理系统，能快速、高效地获取真实可靠的财务数据，利用这些数据处理、分析、预测企业未来的资金流向，及时有效地对下期预算编制进行调节与控制，确立符合实际情况的运营计划和目标，高效实现全面预算。

5  大数据时代下小微企业财务管理的对策

5.1  增强企业自身的财务管理意识

企业一定要增强自身的财务管理意识，如果不能及时掌握最新的财务信息，将会给企业带来巨大的损失。

5.1.1  建立健全财务管理机构

企业应该设立单独的财务管理机构。在大数据时代，财务数据信息量大、种类多，经济业务和财政收支烦杂，需要有专门的人员进行处理，从而使信息发挥更大的作用。

5.1.2  加强人员管理及培养

在大数据时代，人才建设在企业创新中发挥着重要作用。因此要加强财务人员管理创新，改变传统落后的财务管理观念，重视财务专业技能和综合素养，还要提升财务管理水平。这就要求财务管理人员不仅具备财务组织能力，而且还需具备分析能力、洞察能力、信息化处理等能力。

5.1.3  加强内部考核制度

企业应该完善内部考核制度与奖励制度。建立考核制度，对财务人员的专业水平进行考核，对优秀的人员进行奖励表彰，有利于调动财务人员的工作积极性。

5.2  创新财务管理模式

财务管理作為企业最核心的内容，管理模式和管理水平在很大程度上会直接影响企业的发展。企业必须不断调整管理机制，创新管理模式，但也要充分考虑企业内部管理体制和财务管理机制的协调性。

5.2.1  建立完善的财务管理信息化制度

部门负责人要清楚认识到大数据在财务管理信息化工作中的重要性，并重视与其他部门的配合，要认真落实好财务信息化建设工作。各个部门要严格以财务管理信息化为中心建设结构体系，对硬件、软件进行设计，建立一个完善的体系。

5.2.2  建立监督机制

大数据时代改变了企业的发展模式，这就要求企业适应时代的发展，深入开展财务管理工作。要加强内审机构的监督检查力度，建立健全内部控制制度和检查制度，还可以聘请一些专业的会计人员和审计人员找出财务管理过程中出现的问题，以便更好地发挥企业内部控制制度的作用。

5.2.3  建立风险控制体系

在财务管理中，风险管理是关键。大数据时代的到来，使各种数据资源种类多、来源广、结构复杂，财务风险也有所增加。因此，需要重新构建财务风险体系。①详细了解财务管理的概念与结构。②确定一个财务风险控制的目标并进行重建。③根据外部经济环境来平衡投资风险。

6  结束语

应进一步提升财务管理质量，提高财务管理效率，提升企业管理的整体水平，形成一套规范、高效的财务管理系统，以适应大数据时代的发展要求，为国民经济的发展壮大作出应有的贡献。

参考文献：

[1]姜一帆.解决小微企业财务问题的几点对策[J].经营者，2016（8）：97.