商业银行小微企业贷款信用风险管理措施分析

吕胜州

【摘要】中小企业随着经济进入新常态，已经是国家的重要扶持对象。要想使中小企业不断发展，一定要争取银行的更多资金支持，这也提高了商业银行对中小企业实施贷款信用风险管理的要求。本文对小微企业贷款信用风险管理当中的不足进行了分析和研究，并提出了有效解决的建议和措施。

【关键词】商业银行  小微企业  贷款信用风险

小微企业因经营规模小，融资渠道窄，容易出现资金短缺等情况，向商业银行贷款是其经常应用的融资形式。商业银行给小微企业贷款，可以得到很高的回报率，可是小微企业申请的信贷金额都很小，信贷周期也比较短，频繁发生信贷业务。进而增加了小微企业贷款的信用风险管理难度，也是商业银行信贷风险管理当中一定要分析和研究的问题。

一、商业银行小微企业贷款信用风险管理当中的不足和问题

（一）缺乏贷前风险有效防范思想

小微企业进行信贷有很多问题，起步晚，缺乏资本，固定资产不多，如果经营不好，用于抵押担保的资产少，很难实现贷款;因短期收益的驱使，一些小微企业的管理人员没有诚信意识，会应用虚假财务报表骗贷;资金链不牢靠，没有很强的贷能力，不能及时按合约规定还款。商业银行要对小微企业的信用风险、虚假借贷等问题实施防范，一定要在贷前调查企业情况，对其信贷业务实施独立核算及专项考核，进而实施贷前风险控制。可是，因小微企业众多，管理者没有很高的文化水平，沟通有些难度，因此，一些商业银行实施贷前企业调查时，考虑人工成本，忽略了信息不对称、不合理核算控制等问题，也缺乏关注企业的还款意愿、能力等。缺乏风险防范思想，贷前调查不细，一定会增加贷款风险。

（二）没有完善的风险控制制度

缺少风险控制和内部管理制度，这是商业银行小微企业贷款信用风险管理中的大问题。信用风险控制是商业银行认识、分析、衡量小微企业信贷风险，用最小成本得到最大安全保障的管理方法。国家重视实体经济及大型企业的调控，商业银行也忽略了微观审慎，比如，对中小企业没建立科学监管体制，影响了对小微企业信贷风险的预防、控制、预防、分散等机制的建设。因缺少信贷风险管理规定，因此，对企业财务情况的判断，只依据财务报表当中的某个指标进行衡量，缺乏了解企业的市场占有率、产品销售具体情况、客户满意度等，进而，不能发现企业财务管理当中的问题，导致小薇企业贷款难，也增加了银行的信贷风险。

（三）不能很好的监控和跟踪贷后指标

贷后管理因传统思想的影响，是银行管理的弱项。虽然有规定强调要重视授信后管理，可是很多银行并没有专门贷后监督踪部门，还是信贷部门监管。因于企业和银行间沟通信息不对称，企业不能真实透明财务管理，因此，很多企业很少对银行有准确的财务信息反馈。银行信贷人员因要拓展业务，忽略贷后跟踪监督，银行不能真实了解企业真实经营状况，也影响了银行信贷风险管理效果。

二、有效实施商业银行小微企业贷款信用风险管理的方法和措施

（一）贷前风险预警

贷前风险的预防和控制是银行信贷风险管理的开始，也是控制信贷风险的关键。所以，对于贷前调查，银行要重视，要增加全面风险意识，建立健全贷前风险预警体系。商业银行要在信贷风险管理思想和文化建设的基础上，对员工实施信贷风险管理知识、职业管理内容等培训，增强员工风险管理意识，提高其风险分析和应对能力。同时，建立健全贷前全面调查制度及风险预警体系，银行工作及业务人员在开展小微企业贷款工作时，要对企业的经营、交易、财务等实际情况进行深入了解，应用信贷管理系统、统计报表等得到风险数据信息，建立监控指标体系，保证贷前的调查全面、真实。以此加强对小微企业的贷前评估，企业要给银行提供有效的评估报告及其资料，同时要全面认真分析借款企业财务报表，对企业财务指标间关系进行了解，分析和调查其借款用途及还款来源，对企业综合偿债、盈利、发展等能力进行分析，确定企业的贷款额度和还款期限。一定要在企业经营者的还款意愿明确、有偿还贷款能力条件下，给企业发放贷款。这样，可以利用贷前规范程序，降低信贷风险。

（二）加强贷中风险管理控制及贷后监督跟踪

银行实施信贷风险管理，关键是要对风险有效识别、分析、监控。贷款审批前要建立内部信贷风险管理控制体系，要强化人才管理、内容沟通，快速实施信贷调整，建设风险管理机构，实施小微企业信贷业务的审贷分离及内部管理控制规定，要求重视贷前调查、审批、贷后监督检查等岗位的要求和权限，要严格对信贷业务的合规性控制，保证各岗位工作独立又能制约，坚决禁止对借款条件不符合规定或者偿还能力不足的企业放贷。同时，尽量把风险关口前移，对信贷反馈机制合理完善，详细准确记录和管理各种信息数据，实施有效的贷后监督管理，现危险信号要及时上报，及时补救，规避和降低贷后风险。

（三）建立和完善内部管理制度

过去一些银行的业务人员为完成业务，会不顾管理制度和规则，违反规定给一些不具备贷款资质的小微企业发放贷款，这是因员工行为发生的内部风险，这也增加了银行信贷风险。要有效解决因内部管理产生的风险，银行一定要建立和完善信贷管理内部制度，健全约束及激励机制，要完善客户经理管理制度，给其相应决策权，并严格根据内部考核、激励、控制机制，对大力开拓市场的信贷人员实施激励，对能及时发现、规避风险的人员实施奖励，惩处违规操作和造成信贷风险的人员，加强人员优选和淘汰制度。同时，商业银行还要强化银行制度、风险管理等文化建设，增强操作流程的规范性和标准化程度，建立流程放线和风险防范制度，有效实施风险管理。

三、结束语

综上所述，随着经济体制的不断完善，小微企业的数量将越来越多，商業银行给予小微企业的贷款优惠也会越来越多，而小微企业在信贷方面具有其特殊性和复杂性。这就需要商业银行在小微企业贷款管理中对其区别对待，并根据实际情况采取有效措施，加强小微企业贷款信用风险管理，以减少小微企业贷款给商业银行带来的损失。

参考文献：

[1]石兴贤.浅析商业银行小微企业贷款信用风险管理措施[J].时代金融， 2017（3）.

[2]周良增.商业银行小微企业信用风险管理研究[J].时代金融，2018.