精准监管确保合同履约——论合同履约中精准监管存在的问题与对策

文/姚颖婷

《中华人民共和国合同法》规定合同履约的基本原则，指导当事人具体去实现合同，但并未明确规定当事人之间的具体权利义务关系，不能较好地指导当事人履行合同义务，因此，合同履约问题成为合同法中最容易出现的争议问题。

在规范管理的大背景下，企业对合同管理越来越重视，特别强调合同依法依规履约。但根据大型国企及地方国企涉诉仲裁案例发现，合同纠纷案件分别占企业的涉诉仲裁案件的38.75%及50%。

从某种意义上来说，企业在合同履约中的监管存在一定程度上的失效。《道德经》有言：“图难于其易，为大于其细。天下难事，必作于易；天下大事，必作于细”。所以，为我们做好监督合同履约提供了根本遵循，重点在于精准监管。

一、精准监管存在的问题

（一）精准监管的含义

精准监管是企业新形势下遵循的监管规律，实现有效监管的理念创新，是大合规管理的重要手段。“精准”就是要找准问题，明确靶向，采取有针对性的监管措施解决问题。“精准”在于监管对象的准确性、监管行为的有效性、监管资源的效率性。加强合同履约行为的监管是巩固和检验招标成果，保证合同标的、价款、质量、履行期限等主要条款与招标文件以及中标人的投标文件一致，是提高企业高质量管理水平的重要保障。

（二）精准监管存在的问题

在经营管理中，企业每年开展合同管理自查，监管合同履约是否执行到位，从发生的合同纠纷来看，精准监管存在一定问题。主要体现在两点：

1.靶向不明确造成监督检查无效。没有形成有效的监管意识，监督检查偏重“大而全”，忽略了“小而精”，注重数量，不重视质量。尤其对多元化经营出现的合同履约风险认识不足，监督能力不足，没有做出准确的判断，不能够及时发现问题，解决问题，比如没有按照中标结果进行履约等。

2.发现问题不能得到有效解决。对首次发现的问题和边改边犯的问题解决缺乏梯度处理，不利于问题的整改，或是没有进行深刻剖析，表面整改，整改效果比较局限，换一份合同问题依然出现，不仅造成监管无效，还会降低监管部门的监督效率。

二、合同履约中存在的风险

（一）合同履约的含义

合同的履约，表现为当事人执行合同义务的行为，如交付标的物、提供服务、支付价款、保守秘密等，当合同义务执行完毕时，合同也就履行完毕。合同当事人没有按照合同约定履行或不完全履行、延期履行就会产生履约风险。

（二）合同履约中的法律风险

在合同履约过程中，要做好精准监管，最重要的是明确合同履行有哪些风险点，发生的纠纷概率是多少。只有准确定性，科学研判，才能提高监管的针对性。以大型国企及地方国企涉诉仲裁案例来看，从合同类型上比较，可以发现比较集中的风险合同种类有哪些。

涉诉仲裁案例中，大型国企合同履约风险比较集中在借、欠款合同、装饰施工合同、房屋租赁合同、买卖合同，地方国企合同履约风险主要集中在房屋租赁合同。

此外，我们可以从合同条款上比较，存在合同标的不明确，合同付款进度、方式不明确，履行地点、方式、标准不明确，不可抗力条款存在瑕疵，合同权力义务约定不明确，合同保密条款存在瑕疵等风险。从合同形式上了解，包括合同变更、合同解除、合同违约等，合同当事人没有依照法律或合同约定变更数量、价格、履行时间等，或单方解除合同，都会导致公司实际利益受到损害。

（三）合同履约问题案例解析

以买卖合同为例，A公司向对方采购某某品牌水，合同约定：“甲方向乙方购买某某品牌水20箱。”后A公司收到20箱水，每箱16瓶，但A公司一直认为该水应该是每箱24瓶。每箱水到底应该是16瓶还是24瓶，在法律法规及行业标准上没有明确规定，需要双方当事人根据实际情况自行约定。此案因标的物的具体数量没有约定清楚，造成履约过程中引发纠纷，这是合同买卖常见的法律风险。为此，只有明确每类合同发生的纠纷的常见问题在哪里，监管起来即有效率，又有质量。

买卖合同常见的约定应当达到以下标准：

1.标的：动产应标明名称、型号、规格、品种、等级、花色等；不易确定的无形财产、劳务、工作成果等描述要准确、明白；不动产应注明名称和座落地点。

2.数量：数量要清楚、准确，计量单位、方法和工具符合国家或者行业规定。

3.质量：国家有强制性标准的，要明确标准代号全称。可能有多种适用标准的，要在合同中明确适用哪一种，并明确质量检验的方法、责任期限和条件、质量异议期限和条件等。

4.价款或报酬：合同明确规定价款或报酬数额、计算标准、结算方式和程序。

5.履约期限、地点或方式：履行期限要具体明确，地点应冠以省、市、县名称，交付标的物方式、劳务提供方式和结算方式应具体、清楚。

根据以上标准，在监管中就能够及时发现合同履行中存在的不足，可以有效地保证合同履行质量，利用各种手段妥善解决合同履行中遇到的问题，避免企业受到损失。

三、精准监管的实施

（一）优化分类管理，促进精准监管有效实现

根据合同履约过程中的法律风险，量化风险信息，进行风险等级评定，通过风险警示，为开展有的放失监督检查定位提供针对性的靶点。

我们可以把风险等级分为1-3级，级别越高，说明法律风险越大，发生的合同纠纷就越高。根据表上所示，我们将借、欠款合同、装饰施工合同、房屋租赁等合同，涉及合同标的、合同付款、合同权利义务等条款评定为3级，集中监管力量，加大对风险等级较高合同的监督检查力度，重点关注标的、收付款、权利义务等条款内容，有效排查可能存在的法律风险。其次，动态掌握合同履约情况，对于发现的不良行为和违约行为，实现精准处理，对首次出现的问题，能即知即改的，一般采取教育为主方式，促进自改自律，对履教不改的进行严厉查处，若己方原因通过追责问责严肃处理，对方原因实施“黑名单”制度，爆行业通报，直至禁止入内，避免损失进一步扩大。

（二）运用大数据思维，实现精准监管技术升级

在大数据时代，推行“互联网+”监督已经成为精准监督的重要手段，通过探索运用大数据、云计算等新技术新手段，保障合同履约中监督的快捷、准确、高效。比如，每个省、市、区的不同类型的合同风险各有不同，不同监督人员的经验、水平也各不相同，可以通过对裁判文书大数据分析解读，找到合同履行过程中的常见问题，触类旁通，统计共性和个性问题，采取针对性措施有效防控。

当然，我们更应该加强顶层设计，推进监管信息系统的建设，把散落的碎片化信息自动整合，运用人工智能技术，实现不同类型合同争议焦点的统计及风险警示的自动化，实现精准监管的技术升级，推进合同履约工作升级提档。

（三）加强监管队伍建设，夯实精准监管基础支撑

加强学习，切实提高监管人员的专业化水平。组织监管人员专业化培训，保证培训的针对性和有效性，在法律法规、专业知识、业务知识的基础上，突出监督检查的实战能力培养，理论结合实际，促进监管人员能够准确查找合同履约中的问题。采取师徒带教、推荐参加企业日常检查、上级监督检查等方式进一步培养监督队伍的梯队建设，逐步使监管人员成为专业检查员。自挖潜力，主动学习合同法等国家有关法律法规，以及与合同有关的业务知识，做到熟练掌握，举一反三。

四、结束语

在目前的大背景下，精准监管是企业确保合同履约的重要手段，是传统监管模式的传承和探索。分类管理合同履约风险促进精准监管的有效实现，运用大数据思维的智慧监管推动精准监管的技术升级，专业过硬的监管队伍是精准监管的基础保障。随着科学监管与互联网信息技术的不断更新和发展，进一步提高精准监管的准确性、有效性，更有力地保障合同依法依规履约，为营造法治环境和营商环境添砖加瓦。