浅谈税务新手如何快速成长

施冬丽

摘 要：各行各业，初入职场的新人难免会因为缺乏经验而感觉到心里有所落差，尤其是财税新人，面临会计和税务的诸多改革，其焦虑感也会更加强烈。本文主要从税务新手接触税务会计岗位的现状进行分析，提出如何快速提升和成长的一些建议。

关键词：税务新手;税务成长;税务会计

税务会计的实际操作要求高，尤其是对于企业具体税务的实质性操作，要求税务人员对于各个涉税系统以及各个税种分类有清晰的掌握。初入职场的新人接手税务工作，是一种机遇，也是一种挑战。实操中，难免会遇到很多具体的税务疑点和突发问题，作为一个完完全全的税务新手，如何让自己快速成长、迅速适应税务工作成为一个艰巨又极具挑战性的任务。

一、初入职场的税务新手自我提升渠道的现状

（一）作为新人职员工，参加入职培训

初入职场的职员，大多需要一段时问来适应工作的环境与工作的内容，部分单位和公司都有入职培训，可能包括对单位制度的培训以及对即将从事的工作内容的培训。

然而，部分单位和企业的入职培训一般更侧重对企业和单位的介绍及内部制度的学习，关于工作方面内容的培训一般是比较统筹和概括的，这对后期具体的实际工作的帮助是有限的。

（二）向经验丰富的老师请教学习

许多单位和企业都会安排新员工跟着老员工实习一段时间。在此期间也能学习到老师处理T-作问题的方法与技巧。由于每个人处事方式的差异，老师的方法不一定是适合自己的，只有学习、借鉴，继而推陈出新才能更好处理工作事务。

实际中，老師一般自己的工作和事情比较繁忙，不能时刻、全面指导新员工，甚至有的单位比较缺人，可能无法实现“以旧带新”的实习，税务新手只能更多地靠自己自学了。

（三）税务新手全面学习税务知识，把理论知识应用于实际工作

很多初入职场的税务新手，通过在校学习、考证学习等各种途径，不断提升自身税务知识水平，并在工作中学以致用。

理论知识是指导实际工作的必要条件，但往往理论知识与实际工作又有差别。税法知识掌握好了，是一个重要的起点，但是要更好地掌握实操，仍然需要深入实践中更多地磨砺。

由此可见，初入职场的税务新手积极参加入职培训、跟老师实习，以及自学，可以一定程度上为人职工作做铺垫，但是单靠这些还远远不够，待到接触具体工作时，还会遇到诸多问题和窘境。

二、在实际工作中，税务新手一般会面临的税务问题现状

（一）对公司涉税业务和涉税历史缺乏了解

每个单位、企业从建立之初起，就开始产生涉税业务，如购买土地，会涉及土地购置税、城镇土地使用税。出租房屋，会涉及房产税、印花税，购销商品涉及增值税等等。对历史涉税业务不了解，就无法把控税收义务的产生，也无法准确全面地核算税收金额。特别是像城镇土地使用税与从价房产税这些需多年持续申报缴纳的税种，对单位和企业的影响持续且深远，只有彻底了解它的历史和涉税具体信息，才能准确地核算税额。如果是中途接手单位和企业税务工作，不了解涉税业务与历史，不管是申报缴纳税款还是处理其他税务问题，都很容易糊里糊涂，让单位和个人面临税务风险。

（二）对申报缴纳的流程、注意事项认识不清，对申报缴纳的程序和系统变化掌握不够

基于从原来的纸质申报到如今网络申报的改变，每个税种的申报缴纳流程都有差异。对申报流程、申报材料不了解、不熟悉，容易出现申报差错。有时候遇到特殊情况，需到大厅手动申报，申报资料准备不全，难免造成事情办理失败、来回奔波的窘境。同时每个税种的申报缴款都有截止期限和特殊事项，对各税种注意事项认识模糊，容易造成税款逾期或是申报错误问题。此外，园地税合并前，各地税税种在地税系统软件中申报，现在所有税种都在省级税务局系统中申报，如果对系统的变化和申报方式的调整学习掌握不够，在申报期间则会遇到很多突发问题，影响申报进度和过程。

（三）与主管税务机关沟通不到位，不能很好地应对和配合税务机关工作

税收工作不仅是企业内部核算工作的一部分，对外的沟通更是必不可少的一部分，特别是与主管税务机关更是密切相关。主管税务机关负责日常指导、管理、监督各单位、企业的税收工作，与税务机关沟通不当，经常会造成信息不对称。一方面，不了解税务机关的新要求、新政策，给单位的税务办理带来不必要的麻烦;另一方面，税务机关有各种要求、指示，单位和企业不能在限期内有效执行，不仅会影响单位和企业的税务评级，甚至会给单位和企业带来不可挽回的重大影响。

（四）资料留存备查意识不够，提前整理准备重要数据的意识不强

刚刚接触税务工作的新手，不明白所有工作数据、材料留存备查的重要性，到后续要查找、核对时就无据可依，特别是审计或者其他部门需要相关资料时，无法准确、快速提供。工作中，经常有外部（主要是主管税务机关）、内部（单位内部各部门）人员来索要各种税务数据、材料，通常都比较着急。如果没有未雨绸缪的意识，对所有的数据和资料缺乏整理、归纳和分析，到需要时才手忙脚乱临时准备，不仅耽误手头正在进行的工作，更是难以保证所提供数据与资料的准确性。

（五）对税务新政策、新规定学习掌握不够

税收政策法规在不断更新变换。新的税法会取代旧的税法，也会有新的法规对旧的法规作补充完善。随着时代和社会的变化，也会有新的税种和与之相关的法律法规出现。税收法规的变更与税额的计算、申报、缴纳紧密相连，对新政策的学习理解不够，就无法与时俱进，无法跟上时代的步伐，无法适应当下的工作。

对于税务新手，学习是必须时刻保持的，不论是入职培训，还是向老师学习，抑或是自学。

三、初入职场的税务新手提升和成长的建议。

（一）努力学习税法理论知识和税收政策，与时俱进，充实自身

税法理论知识是税务实践工作的基础和前提，对税法有所掌握，对各个税种有所学习，才能在实践中学以致用，胸有成竹，推陈出新。税收法规政策是税务工作的向导、方针。一切税务工作都需要相关税收法规政策的指导和规范。全面掌握最新税收政策法规，才能以正确的原则和方式更好地完成税务工作。各类税收法规政策不仅品目繁多，而且变化更替不止。这就更需要税务新手多关注、多学习、多总结。

（二）深入了解公司业务和工作内容，对自己应承担的工作任务胸有成竹

公司的哪些业务会涉及税务？公司的这些业务会涉及哪些税种？之前在这个岗位上的老师是如何核算、申缴各个税种的？各个税的历史情况是怎么样的？这些问题都需要慢慢了解清楚。了解涉税业务才知道税源的产生情况，才能更好地把税务理论知识与实际业务结合起来。了解之前在这个岗位的老师的工作方式，能快速熟悉工作流程和工作方式，自己跟着老师慢慢上手，在实践中摸索前进，保持思考，推陈出新。以史为镜，可以正衣冠。了解各税种的历史情况，再结合当下核算税额的方式，加以理解和思考，能从根源上了解这个税的最原始的情况和发展历程，与现在的情况和核算方式对比结合，能更好地把握各个税的准确情况。

（三）深入学习相关网络申报系统的知识，关注网络申报系统、申报方式的变更，不断总结税务工作流程、特殊事項办理，积累经验

国地税合并后，新网络申报系统正式上线，所有税种均在新网报税务系统上申报。与以前的申报系统相比，新网报系统的界面设置、操作方式等都有所变化，刚刚上线的新系统还面临着诸多挑战，例如纳税人对系统不熟产生了各种问题，申报缴纳系统崩溃等。值此时点，纳税人惟有加快学习的步伐，尽快适应新系统，才能沉着应对，跟上改革的步伐。此外，税务-作时效性比较强，应该先进行分类梳理，把每个时问点应该做的事情梳理清楚，并在相应时间段内提醒自己完成。税务工作事项比较多，有些比较频繁，需要经常处理，而有些可能一年甚至更久才能遇到，无论哪种情况，在初次遇到时，即应该积极了解咨询，把问题解决好，之后应该记录该事项及其处理经过和注意事项，由此不断总结、积累出各税务工作的处理方法，为以后的工作提供经验和便利。

（四）与主管税务机关保持良好的沟通协调，积极配合税务机关工作

各单位、企业的税务工作都是由主管税务机关来指导和管理的。有诸多工作事务需要向主管税务机关上报或者配合主管税务机关完成。应时刻关注主管税务机关的通知及要求，及时提供相关材料、办理相关事务，积极按时完成相关工作。与主管税务相关的工作突发性、时效性强，经常是突然通知，紧急需要，惟有保持良好沟通协调，才能很好地配合完成相关工作。税务机关也是广泛宣传税收法律、行政法规，普及纳税知识，无偿地为纳税人提供纳税咨询服务的地方。与主管税务机关保持良好的沟通，积极及时地了解最新税收政策法规，提高业务知识。此外，纳税申报缴纳问题、税务政策疑惑等都可以及时向税务人员咨询，能快速地解决实际问题，提高办事效率。

（五）提高资料留存备查意识，树立提前整理准备重要数据的意识

各种税收资料不仅是单位的重要归档凭证，也是会计师事务所、主管税务机关等外部机构审计和检查的重要资料。例如，单位内部的其他部门可能需要各税种的申缴数额，主管税务机关定期需要核对增值税申报税与开票税的差异，并写明原因等等。平时就统计与税务相关的各种数据，做个简单的分析留底，待需要时，即能快速提供。例如，对每个月、每个季度虽申报缴纳的税款进行统计整理;对每年12个月的开票数据按需要进行归集整理;对增值税的申报税、开票税与账上税进行对比分析……各种税务申报缴纳的材料应该同时留存电子版和纸质版，做好备份。

税务工作是一份需要理论与实际相结合的工作，更是一份需要在实践中不断学习、不断积累经验、不断成长的工作，初涉税务的工作者只有保持积极学习、不断积累、努力总结的心态，在工作中才能有一番收获。