新时期企业内控管理问题及解决对策

崔强

【摘要】在中石化天然气企业中，内控管理作为企业的基础性管理工作之一，直接影响着企业的正常经营与发展。但因种种因素的制约，使得当前企业内控管理成效并不十分理想，問题频出。在这一背景下，本文将以某中石化天然气管道公司为例，重点针对企业内控管理中存在的问题及解决对策进行简要分析研究。

【关键词】中石化天然气企业  内控管理  管理对策

本文主要探究新时期企业内控管理问题及解决对策，旨在帮助人们正确认识企业目前内控管理情况，了解其中存在的实际问题，并在为相关研究人员提供必要理论参考之余，也可以为深入落实企业内控管理工作给予相应的实践指导与帮助。从而有效帮助企业全面优化内控管理成效，促进企业真正实现长远发展。

一、企业内控管理现存问题分析

（一）内控管理制度待健全

目前在中石化天然气管道公司中，许多企业员工均可以认识到内控管理的重要作用，并且能够有意识地配合相关工作人员开展各项内控管理工作。但由于企业现行的内控管理制度并不十分完善，因此也在一定程度上限制了企业内控管理水平的进一步提升。这主要是由于企业在制定内控管理制度之后，制度便几乎完全固定，但企业在实际经营发展过程中，其对内控管理的需求也越来越多样化，如果无法及时对企业内控管理制度进行调整、完善、细化，则势必会影响企业各项内控管理工作的正常开展。

（二）财务风险管控待强化

在企业内控管理中，财务风险管控是其中一项至关重要的管理内容，目的在于精准分析评估企业在经营管理中存在的财务风险，从而使得企业可以更有针对性地应对风险，实现可持续发展。但由于当前中石化天然气管道公司在内控管理工作中，过于重视企业财务内部管理，且该项工作完全独立于企业其他各部门的日常经营管理活动。加之目前企业只对财务风险管理进行简单、笼统的规定，并未制定出详细、明确的评估方法与指标等内容，因此也使得企业内控管理工作覆盖面较为有限，容易出现各种管理盲点，增加企业风险。

（三）内控管理优质人才少

由于企业内控管理工作涉及工作面较广、工作本身存在一定难度，因此需要大量高专业优质的内控管理人才作为有力保障。但由于眼下中石化天然气管道公司出于成本控制等诸多因素的考量，往往会直接要求企业现有财务人员或是会计工作人员，兼职完成内控管理工作。并且企业鲜少会定期组织其参加关于内控管理的专业培训教育，故而导致企业目前在内控管理中还存在明显的人才不足问题。

二、新时期企业内控管理有效策略分析

（一）建立完善内控管理制度

在新时期下，企业想要有效解决其目前在内控管理中存在的问题，首先需要充分立足自身实际，并严格依照国家相关规定要求，主动完善、细化企业内控管理制度。例如企业可以通过对其现有的各项优势资源，如正在使用的OA系统、局域网等进行优化整合与充分利用，使得企业内控管理可以与其他部门实现互联互通，便于企业及时搜集整理更多真实有效的内控管理信息数据，为企业深入落实内控管理工作以及决策决议提供重要参考依据。要求企业需要关注会计核算等在内的各方面，统一明确各部门人员在内控管理中的应负职责、管理范围、管理方式手段等。根据各阶段企业的实际发展情况，其也需要及时对制定的内控管理制度内容进行调整和补充完善，进而使得内控管理制度可以始终贴合企业发展需要。

（二）强化企业财务风险管控

企业需要在高度重视风险防范的前提下，结合企业眼下在资金以及预算管理等工作中存在的实际问题，通过主动搜集整理各项与之有关的文件资料、信息数据并对其进行深入分析，利用定性结合定量的方式对其中存在的漏报企业成本费用、企业资产记录不全等风险问题进行精准评估。另外，企业也可以参考其以往在内控管理中存在的风险隐患，在对其进行优化整合之后，编制出规范统一的风险清单，并由此对风险类型与内容、风险等级等进行统一明确，使得管理人员能够有针对性地制订出行之有效的风险管控方案。在不断提高企业风险抵御能力下，为其在新时期实现可持续发展奠定坚实基础。而为了能够使得企业财务风险管控工作得到真正落实，企业需要积极利用官方微信公众号、官方网站等诸多媒介渠道，将整个企业财务风险管控与内部管控工作进行公开，鼓励企业全体员工积极参与内控管理并对其落实情况进行严格监督管理，从而确保企业内控管理成效可以实现全面优化。

（三）培育专业优质内控人才

针对中石化天然气管道公司当前在内控管理中存在的专业人才不足问题，其需要坚持外部引进与内部培养相结合的原则，即一方面主动从社会上引进具有丰富内控管理经验、具备扎实内控管理基础知识技能的高素质、专业人才，用以有效扩充企业现有内控管理人才队伍规模。另一方面，企业也需要定期组织现有工作人员积极参加关于内控管理的专业培训教育，使其能够不断接触、学习更多先进、专业的内控管理基础知识和管理技术手段，尤其需要重视加强对管理人员信息化管理技术的培训，使其能够在与自身岗位工作进行充分结合下，深入落实企业内控管理信息化建设，不断内控管理工作效率与工作质量水平。

三、结束语

总而言之，现阶段中石化天然气管道公司在内控管理中还普遍存在内控管理制度不健全、财务风险管控尚未落实到位以及专业优质内控管理人才较少等问题。为此，企业需要充分结合自身实际，立足具体内控管理要求主动构建完善的内控管理制度，同时高度重视企业财务风险管控，并大力培育更多优质内控管理人才，从而使得内控管理工作得以在企业中得到深入落实。

参考文献：

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[3]孙建波.石化企业内控和财务管理的分析[J].当代经济，2016，（05）.