浅谈中小企业财务管理中存在的问题及对策

南桑德艾瑞环保科技有限公司 王常顺

1 中小企业加强财务管理的重要性与现实意义

企业财务管理是公司在整体目标下，对投资、筹资和资金，以及利润分配等进行的管理，是通过价值形态对企业资金运动进行决策、计划和控制的综合性管理。通过对财务相关指标的分析，能客观地反映出企业现在的经营状况，并可以预测未来的发展趋势。

中小企业是指在中华人民共和国境内依法设立的，人员规模和经营规模相对较小的企业，包括中型企业、小型企业和微型企业。目前，我国中小企业已经成为国民经济的重要组成部分，对经济的发展和社会的稳定起着举足轻重的作用。但是由于我国大部分中小企业目前还没有形成一套系统的、完善的财务管理模式，财务管理滞后于市场经济对企业的要求，影响了中小企业的发展，因此中小企业加强财务管理具有重大的现实意义。

通过加强财务管理，可以帮助中小企业树立正确的经营战略和发展方向；通过加强财务管理，可以提高企业的融资水平，解决困扰中小企业多年的融资难问题；通过优化企业资本结构，合理配置各项资产，能加快资产的周转速度，提高公司的运营效率，从而提高经济效益；通过对各项财务数据的比较分析，还能发现公司运营中存在的问题，从而及时规避企业的经营风险。

2 我国中小企业财务管理中存在的问题

2.1 缺乏有效的财务管理制度

中小企业的管理者一般不太重视财务管理，没有意识到财务管理对企业发展的重要性，他们过分追求短期利益最大化，重会计核算，轻财务管理，因此很少有中小企业建立完善有效的财务管理制度。很多中小企业不设财务机构，也没有专职财务管理人员，财务管理职能由会计或其他部门兼管，或由企业主管人员一手包办。由于缺乏相应的财务管理制度和专业的管理人才，先进、科学的财务预测、决策等方法难以得到有效的运用，自然就无法发挥它们应有的作用。

2.2 资金短缺、融资困难

资金是企业生存和发展的基础，是企业的血液。中小企业多是民营企业，由于规模较小，自有流动资金较少，产品的技术含量偏低，缺乏具有核心竞争能力的产品，有些中小企业信用也较差，因此各大银行都不愿意给中小企业提供贷款。即使提供贷款，银行也会因为风险太高而提高其贷款利率，这必然会增加中小企业的成本负担。中小企业要想发展壮大，就必须有足够的资金支持。有些中小企业为了发展甚至不得不采用民间借贷的方式，这些民间融资渠道的筹资成本一般比较高，风险也比较大。长期以来资金短缺一直困扰和制约着中小企业的发展，因此，这也是中小企业财务管理面临的一大难题。

2.3 信息化程度不高

在我国中小企业当中，由于资金和规模所限，管理模式很传统，信息化建设程度不高。各项信息传递、报销、审批仍以纸质为主，使得监管存在漏洞，同时浪费了纸质资源，增加了企业成本，同时还需要更多的储层空间，还容易造成丢失，查找也需要浪费更多的人力，而且效率低下。

另外，各个部门之间由于纸质资料格式不一致，造成数据信息联系性存在缺陷，存在信息孤岛，不能及时准确汇总相关数据信息，容易对经营决策产生误导。

2.4 财务管理人员素质较低

由于中小企业重经营发展，轻财务管理，一般不会招聘高素质的高级财务管理人员，很多企业甚至没有专门的财务管理人员。有些企业即使有专门的财务管理人员，其专业素质一般也不会太高。而且在长期的工作中，中小企业一般也很少组织有针对性的专业培训，因此就会造成财务管理人员形同虚设的情况。财务管理人员不能高效地提供财务数据分析，不能为企业的预测和决策等提供有效的数据资料，因此不能发挥财务管理工作应有的作用，从而影响到企业的健康长远发展。

3 解决中小企业财务管理问题的对策

3.1 建立完善的财务管理制度

要想提高中小企业的财务管理能力，首先要建立完善的财务管理制度，规范财务管理部门相关人员的岗位职责，加强相互之间的沟通和相互监督，以保障财务工作的公开、透明，保障财务数据的准确性和及时性。

同时，在制度中要有严格的奖惩规定。对于能够按照制度规定来操作，并有效完成自己工作任务的人员要进行奖励；对那些不执行制度规定或者执行不到位的，应该给予处罚。不能领导者一人说了算，有制度不执行。只有通过这种严格的奖惩才能保证财务管理制度的顺利执行，从而提高企业的财务管理水平。

3.2 优化内外部融资环境、增加融资的渠道

中小企业可以使用的融资方式有以下几种：自有资金、民间借贷、与合作企业之间的借款、金融公司的投资、证券融资、保险公司、商业银行贷款、政府补助等方式。方式虽然众多，但是有效的却不多。这就需要政府、金融机构和中小企业三方面齐心协力，来解决中小企业的融资问题。

首先，从国家层面来说。政府可以参照当年政策性银行的设立，专门设立中小企业政策性扶持银行，组织相关行业的专家及人员成立贷款审查小组，然后细分各个行业贷款企业的风险，结合评估结果形成一套严格并有效的贷款审查方案。既保证中小企业能及时筹措到所需资金，也保证政策性银行的权益。

其次，从金融机构来说。金融机构不要老是戴有色眼镜来看中小企业。可以成立专门的调研小组，对中小企业进行充分的调研。根据调研结果，向一些信用度比较高，市场前景良好，技术含量高的企业放宽贷款条件，及时提供贷款。同时建立信用档案，为以后的合作提供条件。

最后，从企业自身来说。中小企业一是要规范经营，提高自己的信用度，树立企业的良好形象，只有这样银行才有可能提供贷款。二是要提高产品的技术含量，扩大市场影响力，从而提高企业的声誉和效益，以增加对银行的吸引力。三是要学会居安思危，在经济形势良好的时期，在股东接受的前提下，尽量多提盈余公积，减少现金股利的分配，从内部解决融资问题，既方便又节约了成本。

3.3 加快信息化的建设步伐

在我国，很多中小企业的信息化建设跟不上时代的发展，使得企业内各个部门之间的信息相互传输受到影响。企业应当加大对办公信息化的建设投入，利用现代化的技术，提高企业的运转效率，从而减少不必要的人力资源的投入。同时，还有利于降低企业的财务风险，提高公司运营效率。

在信息化建设中，可以形成事前规划、事中监督、事后评估的管理机制。通过信息化供应链系统与财务软件系统有效的对接，使所有业务都处于公司账务系统中。在进行财务成本核算时可以保证数据信息的完整性和及时性，在进行财务分析时，可以通过财务模块的报表系统进行统计分析，各项财务数据层层汇总，产供销的经营数据能及时反馈上来，从而增加财务管理的效率。

企业管理实现现代化必须以财务信息化为基础，通过加强财务信息化建设，通过对资金的有效监控，就可以加强防范各种资金的风险和漏洞，实现业务系统与财务系统的对接和数据信息的大数据库的共享，不会让各个业务部门之间的数据信息形成孤岛，避免统计数据和财务信息失真。还可以对信息数据进行实时监控，将企业的财务风险降到可控范围之内。

3.4 加强中小企业财务管理团队建设

一方面，中小企业在招聘过程中，不仅要考查财务管理人员的基本知识和技能，还需要考验他们的职业道德，从根本上解决财务管理人员整体素质与业务知识水平不高的问题。另一方面，职工就业后应定期进行相应的工作培训，学习最新的法律法规，提升整体财务管理工作水平。为了提高培训效果，中小企业可以尝试结合岗位培训和绩效考核。

财务管理人员自己也要具备活到老学到老的意识。在知识更新快、经济快速发展的当下，中小企业财务管理人员要有主动学习的意识，根据自己的实际情况，及时充电，完善自己的知识结构，提高自己的管理水平。只有这样，才能更好地胜任财务管理工作，不会成为社会发展的淘汰品，从而提高企业的经济效益。

4 结语

在我国现代市场经济的环境下，中小企业的发展已经对整个市场经济产生很大影响，有机遇的同时也面临很多挑战。虽然中小企业在财务管理上存在不足，但是我们相信只要企业从实际出发，不断加强企业的财务管理制度建设，进一步完善企业财务管理机制，扩展更多的筹资方式得到更多资金支持，不断重视企业的财务经营分析，使公司财务管理为经营提供更大的帮助，通过财务管理促使经营决策更加科学合理，就一定会促进中小企业的可持续发展。