商业银行对中小企业信贷业务的风险控制

王振强

中小企业金融服务已成为银行业发展潜力最大、营销规模最广的目标市场之一。因此商业银行如何营销中小企业信贷业务，如何把握中小企业授信业务风险，成为商业银行面临市场竞争和自身发展的双重挑战。

一、简述商业银行中小企业信贷风险

（一）信用风险

对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。贷款是商业银行的主要业务，借款人在贷款到期未能如期归还银行贷款造成违约，从而给商业银行经营带来风险。信用风险是借款人违约导致商业银行损失的可能性;信用风险还包括借款人信用等级变化和履约能力变化导致商业银行信贷资产损失的可能性。

（二）市场风险

市场风险是金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内外头寸造成损失的风险。利率风险是商业银行信贷业务最主要的市场风险表现形式，它是指商业银行的信贷资产在市场利率出现不利波动时所面临的风险。

（三）操作风险

由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险，广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，信贷业务最大的操作风险在于内部控制的失效。这种失效状态可能是业务失误、欺诈，未能及时做出反应而导致的银行财务损失。

二、商业银行对中小企业信贷风险控制的策略

（一）做好中小企业信用评价工作，确保授信基础

商业银行根据不同种类企业的行业特征及其风险、经营规律、财务信息情况设定评价模型，通过定性与定量的方法进行打分，确定企业的信用等级评定情况。其次，商业银行应全面地对企业的经营情况和财务情况进行了解，针对中小企业的信用情况、还款能力等进行综合分析与评估，以免对企业的财务报表等信息过分地依赖。再次，商业银行应重视现场调查，除与管理人员、财务人员的沟通和联系外，还要与企业员工交谈，通过不同层面来了解企业。

（二）通过增加担保的渠道，解決中小企业担保问题

首先，商业银行可以与专业的担保机构进行合作，按照担保法以及担保公司的管理规定和商业银行的要求对中小企业信贷提供有效的担保。通过与担保公司的良好合作，为中小企业贷款提供担保渠道，同时增加了对中小企业信贷风险的保障。

其次，增加押品的范围，为中小企业贷款担保更多的渠道。押品可以是借款人的，也可以是他人的;可以是动产，可以是不动产，也可以选择与企业经营相关的存货办理抵押贷款。押品的多样化为中小企业融资提供了担保方向，降低了商业银行对中小企业的信贷风险。

再次，增加个人连带责任担保。可以将中小企业的企业法定代表人或实际控制人或主要股东个人作为中小企业贷款的保证人，为企业贷款提供个人连带责任担保，提高中小企业还款意愿，保障商业银行的信贷资产。

（三）加强担保人的担保能力甄别

对非借款人提供担保的，要加强担保人的资质审核，对其担保能力、偿债能力进行调查评估。对专业担保机构实行准入机制管理，对其担保额度进行限定，并根据同业担保情况及同业对专业担保机构的态度，及时调整担保额度;对非借款人的企业提供担保的，重点对其经营情况、财务情况、信用情况等进行分析，对其进行不弱于借款人的调查分析，并对担保人的信用等级进行约束。

三、中小企业授信业务发展的建议

（一）建立健全完善的信用评价体系

商业银行应建立中小企业信用评级体系，已建立的商业银行应根据国家政策导向和商业银行信贷政策，对不同行业的评级模型进行调整，做到与时俱进，不断完善中小企业评价体系与评价的方法。

（二）根据中小企业评级情况，分层级确定其信贷规模

对企业的信用评级是商业银行授信的基础工作，商业银行可根据企业的信用评定情况，对不同信用等级的中小企业分层级确定其信贷规模。对国家政策倡导支持的行业，商业银行可给予从事此类行业的中小企业设定高于其它企业的授信贷规模。

（三）优化授信业务流程

商业银行应根据中小企业的特点，一方面打破传统观念，创新信贷产品，设计灵活多样的产品，并能够在授信业务中针对特色产品，优化信贷业务流程，减少决策层级，办理信贷业务手续简便、快捷，既能及时识别客户经营情况的变化，又有利于采取措施控制信贷风险，进而满足中小企业融资难的问题。

（四）因地制宜制定区域信贷政策

商业银行信贷政策采取集中统一管理模式，根据国家政策导向制定本行的信贷政策，该信贷政策适用于各区域的分支机构。但区域的实际经济活动往往具有个性化，商业银行应区别对待地制定区域信贷政策，评估信贷风险，及时调整信贷政策，促进区域信贷的协调发展。

四、结语

综上所述，在商业银行对中小企业进行授信业务时，商业银行需制定相关的评价体系与制度，拓宽借款人的担保渠道，分析中小企业的经营情况、财务情况、信用情况、担保情况，对中小企业信贷风险进行评估，为信贷风险的控制提供有效保障。在制定中小企业融资服务方案时，将传统信贷业务与特色产品相结合，为中小企业量身定做适合其信贷需求的融资方案，促进区域信贷的协调发展，为商业银行的发展做出贡献。（作者单位：昆仑银行股份有限公司库尔勒分行）