企业社会责任与高管变更交互关系研究的几个问题

(浙江师范大学经济与管理学院 浙江 金华 321000)

一、引言

学术界对企业社会责任概念的研究是企业社会责任领域的起点，但在结合企业经营发展的现实状况后，企业社会责任给学术界带来新的研究视角——企业该如何更好地发挥企业社会责任的作用，才能获得长远的利益？文献显示：政府调控、媒体监督和内部控制等方面可以促使企业在其发展过程中承担更多的社会责任。在企业内部管理方面，高管是企业社会责任战略决策和执行的核心，是调节各利益相关者关系的枢纽,其变更必然削弱企业生产力和降低利益相关者对该企业的信任程度，破坏企业社会责任发展战略。此外，委托代理理论认为高管作为代理方未能履行相应义务，利益相关方有权要求董事会解雇现任高管。近些年，学术界基于组织内部角度研究影响企业对社会责任承诺的因素，主要集中于高管团队特征、政治关联和高管激励等方面，鲜少有学者尝试从高管变更要素出发探究其对企业社会责任履行程度的影响[1]。同时，企业经营业绩是最初探究高管变更现象的研究视角，但学者限制关键因素后，逐步将视角转移至企业社会责任[2]。鉴于此本文主要从企业社会责任概念和高管变更与企业社会责任交互影响方面梳理相关文献，为未来研究提供一些新的视角和证据。

二、企业社会责任概念的起源和发展

企业社会责任在企业经营活动中，以及企业与社会的衔接过程中有各自的定义。Sheldon将企业社会责任定义为：企业经营者满足消费者需求的责任和增进企业与社区联系的责任。Jones通过调研指出企业社会责任不仅是企业对股东的传统责任，也包括对消费者、员工、环境等社会群体的责任。这与“股东至上”观点——企业唯一的社会责任是为股东创造财富形成强烈对比[3]。但企业社会责任的长期经济效用观提出企业在满足利益相关者的诉求后，能从社会责任承担中获得丰富的长期利益。

企业社会责任在中国可以作为一种道德理念，相对于西方企业是迫于利益相关者的压力而履行企业社会责任，黄晓鹏[4]认为中国众多企业的发展是以“以仁为本”作为立足基础，在中国特色社会主义为主导思想下，从道德责任层面积极并主动去承担维护和增进社会利益的义务。并且中国的企业社会责任观中提倡共荣，虽然在以政府为主导的市场经济环境背景下，社会和国家的发展排在企业社会责任的首位，但同时社会和政府也在努力为企业提供一个良好的发展环境和先进的技术支持。

三、高管变更对企业社会责任的影响

上层理论表明高管在塑造企业社会责任成果方面发挥重要作用，反之，高管的变更势必对企业社会责任带来一定程度的影响。传统代理理论认为当高管处于被更换的情境下，倾向于追求高在职收益，这种私利行为损害了利益相关者的利益，同时继任高管在“速胜”观念驱使下，选择短期的高经济效益迎合短视股东的诉求，进而降低对企业社会责任的投资[5]。与之相竞争的一个观点是CEO薪酬激励假说：经济激励可以影响他们对企业社会责任的承诺。Hong等[6]发现越来越多的企业将社会责任绩效纳入高管薪酬合同中，这揭示了高管参与企业社会责任活动的意图。此外，陈丽蓉表明高管更换带来高管团队稳定性和一系列运营活动的变动，最终导致企业社会责任内部生存环境的动荡，影响长期战略的实施[1]。刘新民等认为在高管更替的情境下，不同的继任者将根据自己的价值观裁决企业社会责任而造成不同的战略结果[7]。

四、企业社会责任对高管变更的影响

以往研究表明企业业绩是股东对高管实施监督，并决定是否解雇现任高管的主要依据，Finkelstein提出企业社会责任是能为企业带来比较竞争优势的核心资源，由财务绩效指标解释企业高管变更现象存在漏洞[8]。刘青松研究发现企业业绩表现不佳可能引起高管解雇，但高管职位的升迁是由企业承担社会责任的程度决定[9]。Husted et al.指出，虽然财务业绩是评价高管能力的基本指标，但企业社会责任提高了评价基准[10]。

五、文献述评

本文通过对企业社会责任发展和高管变更与社会责任交互影响相关文献的梳理，我们发现，第一，在企业社会责任是企业未来发展核心竞争力的背景下，如何更好的发挥企业社会责任作用变得更加关键，高管在其中扮演重要角色！第二，现有文献关于高管变更影响企业社会责任的研究，主要从高管的价值观、薪酬激励和团队变动等角度出发，侧方烘托出高管变更对企业社会责任的影响，且研究结论不尽相同。第三，虽然现有研究大部分持有企业社会责任负向影响高管变更的观点，但国内相关文献所占比重较少，并且有少部分学者认为两者关系是不确定的，受其他因素影响。因此，在未来研究中，我们可以直接研究高管变更对企业社会责任造成的影响，从企业社会责任视角切入，探讨企业发生高管变更的真正原因，补充现有国内相关研究证据不足的遗憾。