浅析企业集团财务公司的功能定位

段乃珍

摘要：近年来，由于受到国家金融投资政策的影响和外汇业务的限制，很多企业集团财务公司发展十分缓慢，加之对企业集团财务公司的功能定位认识不足，有时由于管理不到位，国家的某些政策并没有完全地得到落实，财务公司的发展受到了严重的制约。本文从国内外的市场环境入手，详细地对某些企业集团财务公司的功能定位进行分析，并对企业集团财务公司加强资金管理和提高资金使用效率，防范金融风险，促进稳健经营和健康发展提出了一些建议。

关键词：企业集团 财务公司 功能定位 规划

近些年，一些企业集团发展速度迅猛，更新速度加快，各个企业集团顺应时代的发展，先后成立了财务公司。各企业集团财务公司的成立，能够有效地联系企业集团内部的各个部门，实行有效的沟通和联结。促使企业集团各部门的资金流通更加便捷顺畅，财务预算执行更加方便合理。同时，企业集团财务公司的成立还能够帮助企业集团开展新的业务，扩展企业集团的服务范围，增强企业集团的影响力。但是，有时企业集团成立的财务公司也存在着一系列的问题，如财务公司定位不准确，反而削减了企业集团一部分的人力和财力，影响了其他部门的工作效率，影响了企业集团部门人员的工作热情。同时企业集团财务公司也要承受着一定的财务风险和市场有关部门的监管。如何高效的发挥财务公司的作用，又能最大程度地减小财务公司可能带来的消极影响，是每个企业集团财务公司在发展中都要解决的难题之一。

一、企业集团财务公司的特点

企业集团财务公司主要有三大特点：产业性、金融性和企业性。产业性是指财务公司依托的企业集团所属的性质，企业集团的兴衰很大程度上影响着财务公司的经营。朝阳企业集团的发展前景好，能够激发的潜力很大；相比之下，夕阳产业发展速度缓慢，缺乏竞争力，处于衰落状态，这些都影响着企业集团财务公司的健康发展。金融性是指财务公司所提供的货币流通和金融服务，但是这里的金融服务更具有专业性和狭隘性，是在遵守国家相关规定下进行的金融业务，有别于一般意义上商业银行的金融服务，企业集团要充分发挥财务公司的金融价值，给企业集团带来最大收益。财务公司的企业性是指它所经营的业务是针对企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。

二、财务公司的功能

（一）筹集资金的功能

企业集团财务公司的首要职责就是负责资金流通和资金结算。国家已经在有关规定中详细的介绍了财务公司的经营范围，主要包括：资金的转付和清算、借贷、代理委托、咨询、业务担保等等。筹集资金是财务公司的重点发展业务，资金归集要解决企业集团资金流短缺的问题，使资金得到最有效的利用，避免企业集团外债的出现，促进企业集团升级发展。

（二）办理金融业务的功能

企业集团财务公司的金融服务是财务公司最核心的功能。现阶段，互联网的金融业务已经逐渐兴起，互联网的普及也促进了财务公司金融业务的发展，使得财务公司的金融业务分布的范围更加广泛。同时，财务公司的工作效率也得到了提升，企业集团成员单位能够更加便捷高效地办理金融业务，为企业集团赢得了良好的信誉和效益。一些发展良好的企业集团财务公司，金融业务也涉及到海外公司，通过加强境内外资金的流动开发更多的金融业务，发展了更多的合作伙伴。财务公司的金融业务将国内外业务连结起来，不但便于管理，而且能够规避一定的国际金融动荡和风险。

（三）咨询功能

咨询功能是财务公司近些年新升级的业务，它主要是为了方便企业集团之间的联系。咨询功能涉及的业务也是多种多样，主要包括财务流通方面和投融资方面。在最初的发展中，为了加强不同企业集团之间的联系，不同企业集团的财务公司会定期的举办交流活动。随着一些企业集团不断发展壮大，企业集团财务公司的功能也越来越强大。咨询功能是财务公司发展到一定阶段的产物。咨询功能的出现极大地促进了企业集团之间的业务交流，带来了更多的投融资机会和投融资项目。甚至有些财务公司会学习其他财务公司的成功案例，切合实际的运用到自身，促进了自己的发展。所以，财务公司的咨询功能的出现不是偶然，不断提升优化该功能，将咨询功能的发展作为重点，能够更好地促进财务公司的全面升级发展。

三、企业集团财务公司功能定位中存在的问题

实际上，我国有些企业集团财务公司定位上并不十分准确，随意扩大或缩小企业集团财务公司的功能，致使企业集团财务公司的作用经常被高估或低估，给企业集团造成了不必要的损失。有些企业集团财务公司只发挥了一部分功能，就是最基本的结算功能，其财务公司仅仅是选择一家或几家相应的商业银行，存入相应的资金，通过银行的相应业务平台与市场外的其他单位进行相应的结算，未能充分发挥财务公司资金归集管理集中使用的优势。其次，有些企业集团财务公司为了降低资金风险，做出了许多不合实际的财务限制，具体表现在对某些规定的实施上，对企业集团成员单位日常经营业务的资金支付规定偏紧，与实际情况差距较大，有些财务公司些功能定位不够明确，不能對外随意地进行业务转账和资金流动，影响到企业集团正常的经营业务，制约了企业集团的发展，有关部门应该加强这方面的管理。还有某些商业银行为了盈利，与企业集团联办财务公司，商业银行参与了某些企业集团内部的账户管理和资金的使用调度，而同时商业银行也介入了对企业集团某些银行业务的资金审查和票据审核，两者互相影响，制约了彼此的发展。

除此之外，某些企业集团财务公司由于定位受限、不准确，导致外部融资的能力有限，使得内部资金的集中存在着很大的问题。财务公司不能从其他企业集团进行存款的吸收，也不能从银行内部进行贷款和再贴现业务，这就严重制约了财务公司的融资能力。所以，企业集团财务公司功能定位是一个很重要的问题，应随着经济环境的发展做出相应的调整。

四、解决企业集团财务公司功能定位中存在问题的措施

针对上述提出的企业集团财务公司定位中存在的问题，进一步加强对财务公司资金的管理，规避财务风险，本文提出了如下几点解决措施：

第一，企业集团财务公司各个部门和要严格按照有关规定进行管理，要按照国家具体的有关规定要求开立和管理成员单位结算账户，不允许多头账户的情况出现。加强资金结算的管理，未经批准不得在企业集团财务公司以外开设结算账户。

第二，企业集团财务公司要严格把控资金的流动。流动资金要实行统一有偿的使用和调度，保持合理使用头寸，资金使用办法由企业集团财务公司统一规定，对于某些大数目的金额，最好实行集中联签支付。

第三，企业集团财务公司要建立严格、有效的内部管理体制。企业集团的成员单位对于大额资金的借贷和支付要经过一定程序的集体讨论和通过，财务公司的业务要保证有企业集团相关部门的监督管理，建立完善的监管制度。

第四，企业集团财务公司要定期地对成员单位进行大规模的排查和摸底。对于某些存在的隐患或者问题要及时的发现并解决，使财务公司内部的管理更加规范化，严格落实资金管理责任制度，严格责任追究制度。

第五，根据财务公司业务的实际需要进行调整。从财务公司的实际发展情况来看，所开展的业务基本能够满足服务企业集团成员单位的需要。但是在扩大财务公司业务的方面来看，这些都还是远远不够的。财务公司应该在做好自身原有业务的前提下，适当增加财务公司的新业务，这样才能更好更全面地为企业集团服务，并且这些新业务也要有严格的服务种类规定，这样才能进行更好的功能定位。

五 、财务公司面临的挑战

在企业集团发展中，财务公司首先要对自己进行正确的定位，才能够及时地发现问题并解决之。一些好的企业集团能够对自己进行客观的分析，合理地设置内部结构。企业集团内部有效的联系能够更好地促进企业集团的发展，财务公司就起着承上启下的连接作用。同时，财务公司也应该摒弃陈旧的工作模式，适时地进行创新，为企业集团提供有效的工作模式。有些企业集团财务公司只是充当着企业集团的内部银行，为企业集团单纯地进行业务结算而没有发挥出应有的功能。有时，财务公司对自身的定位也有偏差，这样就导致财务公司陷入僵局，工作停滞不前。

其次就是现阶段我国处于经济发展的攻坚期，市场的不稳定性给也会给财务公司的发展带来了挑战。虽然发展形势严峻，但是总体的发展趋势是良好的，市场前景是广阔的。财务公司作为企业集团内外联系的中介和纽带，能够为企业集团提供良好的发展环境并促进彼此和谐发展。

六、总结语

通过分析企业集团财务公司定位中存在的问题，引发的财务公司在资金集中管理時产生的交易问题，本文提出了几点建议，包括加强内部管理，积极应对市场挑战等等。虽然企业集团财务公司发展速度比较快，但是由于财务公司对自身的定位和对自己角色认知的缺失，给财务公司的健康发展带来了影响。这些影响使得企业集团财务公司的管理作用无法有效地发挥出来，这就要求企业集团财务公司要引起高度的重视，优化内部结构，对自身进行合理的定位，朝着更加确定的目标前进，加强资金管理和提高资金使用效率，防范金融风险，促进稳健经营和健康发展，在发展上更加注重细节。只有正确认识自己，才能得到快速的发展，企业集团集团财务公司才能有更好的发展前景。

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（作者单位：太原铁路资金结算所）