农信社改制难点与建议

张雨欣

[摘 要]农村信用合作社联合社（以下简称农信社）一直是地方金融机构中的一支主力军，多年来在推动地方农业现代化发展，促进地方经济全方面振兴全方位振兴发挥着不可或缺的作用。加快推进农信社产权制度改革，推动农信社改制农商行，推动农信社建立现代金融企业制度，是当前农信社面临的一个重大任务。农信社在改制中面临的一些难点，值得关注。

[关键词]农村信用合作社;改制;难点

[中图分类号]F832.35 [文献标识码]A

1 农信社改制中面临困难

（1）改制进入“攻坚期”和“深水区”，难度大、推进慢。自2010年启动改制以来，全国大部分省份在省委省政府以及各方合力推动下，农信社改制取得了初步成效，多个省份50%以上的农信社已改制为农商行。但是，剩下未改制农信社多为经营指标较差、监管指标不达标机构，且越往后越是难啃的“硬骨头”，改制难度大、推进速度慢。

（2）潜在风险大，不良贷款底数尚未完全暴露。农信社绝大部分不良贷款形成年代久远，且部分贷款属于政府贷款及政府干预贷款、乡村公益性贷款形成的不良贷款，难以收回。按照银保监会“逾期90天以上贷款全部纳入不良贷款管理”要求据测算，纳入处置范围的显性、隐性不良贷款账面底数尚未完全暴露。通过传统方式，农信社不良贷款风险化解仍不彻底，不良贷款前清后增现象突出。

（3）政府置换资产变现难，战投引入难。改制过程中，各级政府虽然能够积极以非货币资产出资置换不良贷款，但变现难度较大，部分政府以公园、公路、大桥、滩涂、湿地等出资，并没有真正的现金流或现金流较小，不能满足银保监会关于“政府非货币资产出资必须在开业两年内变现”的要求。同时为了改制，各地均结合实际花大力气开展战投引入工作。但从实际情况看，部分县域内符合发起人资质的企业少之又少，战投引入难。

（4）部分未改制农信社发展质量整体不高，距离现代金融企业要求尚有较大差距。部分农信社经营理念较为陈旧，经营管理内在活力尚未完成激发，个别机构高管经营理念仍较为陈旧，对表外业务的研发不足，对传统业务的细分不足，多年来业务没有较大发展。大部分市、县农信社虽为独立法人，但统一使用由省联社开发的系统，但是总体上系统发展滞后于业务发展，农信社创新性业务开展不顺畅，风险管理和控制系统不完善，尚不能有效发挥“二道防线”和“三道防线”作用;业务系统不能支撑对成本效益进行精细化管理的目标;系统不能覆盖全业务、全流程、全渠道，部分事權管理仍然依靠传统手段，存在人为行政审批色彩。

2 推进农信社改制建议

（1）政府推进外力是关键，政府推进力度决定改制进度。在改制过程中，各地省委省政府高规格重视是关键。只有省委省政府强力推动，市（地）政府协同扶持，联社系统主观努力，监管部门严格把关，各方面齐心协力，才能保证改制有实质性进展。建议各级政府对农信社改制给予实质性帮扶，综合采取地方政府分类清收不良、地方政府以资产置换不良、地方政府税收返还、设立省级改制化险专项基金、引导省政府金控公司、国有企业、国有资本投资运营公司参与改制等措施推动改制。

（2）依靠自身内力是根本，“以大带小”“以优扶劣”推动各区域农信社改制。明确各法人机构作为产权制度改革的主体，功夫要下在不良贷款清收方面，要制定不良贷款清收压降实施方案，加大清收力度，应收尽收，能收尽收，综合运用清收、核销、重组、收益权转让、资产证券化等多种形式，有序压降。在法律法规允许，不负向拉动“大、优”农商行前提下，在省内选取具备对外投资资质和能力的农商行通过“以大带小”“以优扶劣”模式，有序参与未改制农信社改制工作。

（3）遴选股东是关键，制定《章程》要守住规则。农商行不同于民营银行，有自身的市场定位、服务对象和社会责任。在农信社改制农商行遴选股东时，应当让当地政府有一定的话语权，国企背景股东的股权占比最好不低于35%，能够行使一票否决权;同时积极引入民营资本，尽量选择本地的民营股东，优先选择地方骨干企业、三农和小微企业，单个民营资本占比应不超过5%，尤其不能“一股独大”。改制不是简单的“翻牌”，不能“穿新鞋走老路”，要真正地转换机制。农信社改制是制定《章程》的最佳时期，要认真研究、考虑周全，在细化各项法规及监管规定的基础上，突出加强党的领导，明确股东的权利义务，严格股东支农支小的承诺。

（4）高质量发展是目标，持续推动农信社从供给短板到优势动能的转换。要完善公司治理，谋划好董事会结构。要有各方面的代表，比如三农的、小企业的、职工的代表，严防少数股东恶意控制。选好董事长、行长。要德才兼备，讲忠诚、守规矩、懂经营、会管理，不瞎干、蛮干，稳健经营。严肃规范高管人员行为。监管部门要对农商行“三会一层”及董监高履职情况进行全面评价，省联社对高管人员日常行为进行全面监督，严防用人失察、一长独大等乱象行为。