对小额贷款业务环节风险控制的探讨

何婉虹

小额贷款一般指向分散的群体、个体经营者以及微小企业提供的一种额度较小的贷款服务。在国内，该类贷款行为也有另一种称谓，“小额信贷”。本文从小额贷款贷前、贷中、贷后流程环节入手，探讨小额贷款在业务环节风险控制的重点。

一、贷前调查

贷前调查是信用风险防范的第一道关口，也堪称最重要的关卡，如果失守，极易造成信息不对称，甚至产生误导的作用，致使后面的贷中、贷后环节防守难度会加大，从某种程度上讲，它能影响着一笔贷款的最终走向。笔者认为，有鉴于小额贷款的产品特性，应重点突出对行业分析、个人信用以及财务状况的调查分析：

1.行业状况调查分析。对客户的行业调查分析，是贷前调查重要的一环。上至国家的产业政策、经济周期、市场结构，下至行业发展趋势、上下游的供需情况、价格与产量变动情况、产品的互补品和替代品等因素，均会对行业的景气度产生重大影响。一旦行业进入低迷或衰退期，行业内的大量企业将面临供需失衡、竞争加剧、销售状况不佳，乃至破产风险。若金融机构的客户大量集中于这些行业，将出现大面积的客户逾期情况，甚至坏账问题，前几年的钢材贸易风险就是鲜活的例子。毋庸置疑，在开展贷前调查时，金融机构需要对客户所处行业的运行情况进行评估，要了解行业平均的毛利率和净利率，行业内不同客户的利润差异，还要分析经营的季节性，获得收入的主要时段等，为授信提供第一手决策材料。

2.个人信用调查分析。小额贷款客户的风险特征告诉我们，个人信用好坏对于金融机构判断小额贷款风险是一个非常重要的因素。由于小额贷款的客户融资金额小而群体分散，从经济性及实际操作的角度出发，金融机构对其进行的信用评级方法有别于一般的企业信用评级，具体真实的财务状况往往无法全面触及；从而，金融机构往往处于信息弱势，而小额贷款客户处于信息优势，金融机构对于小额贷款客户的把控力度要小于对企业客户。一般情况下，金融机构对小额贷款客户的信用评级主要依赖于其的个人品质、经济状况、家庭环境、职业道德、资信状况、过往消费行为等方面的考察。因此，金融机构在开展贷前调查时，应该加强对小额贷款客户个人信用的调查分析，客观、公正地对个人信用信息及经营管理水平进行评价，以尽可能的降低信息不对称程度，正确评估个人信用风险。

3.财务状况调查分析。对借款人财务状况的调查分析，是贷前调查工作的关键，它关系到借款人所经营的企业或产品是否可持续经营和发展，以及是否具备足够的还贷能力等。对于小额贷款客户而言，由于其经营规模所限，其历史财务数据可获得性与报表的规范程度往往不及中大型企业，甚至是财务报表的缺失，此时，还原客户的资产负债状况与收入成本情况就显得尤为重要。微小规模的客户企业，由于其资产负债结构相对较简单，应收应付账款等往来款项、固定资产、实收资本的核实工作难度较小，加之基于经营成果与资产负债表的关系，建议更多关注损益表以验证其生产经营能力。即，一方面看其实际控制的资产能否支撑目前的产能和收入；另外一方面看其有否存在过度负债的情况，从而事实上削弱了经营收入对销售成本的支撑与还本付息的能力。对于生产型的小额贷款客户，建议重点关注资产周转率，看其资产参与生产销售的状况，是否可以不断支撑其销售收入；同时关注其债务状况、往来款项的回款与付款进度，从而推算其资金缺口，看其内外部融资能否支持销售成本。对于商贸流通型的小额贷款客户，建议重点关注其资金的周转速度、流动性缺口、销售费用与流通费用的占比，以及毛利率变动与销售相关性等因素。

二、贷中审查

1.建立个人资信状况数据库。目前，金融机构对借款人主体资格的审查主要从申请人在人民银行个人征信报告入手，以及相关的身份证复印件及营业执照（如为商户）等证明文件，然后从调查报告上获取申请人的资信状况。虽然，金融机构的业务操作规程要求信贷员应通过第三方侧面了解客户的诚信状况、生活背景等，并进行交叉验证，但是没有明确要求形成专门的报告移交审查岗，致使审查人员对申请人的资信状况仅能从调查报告上获知。如调查人员对此方面没进行记录或疏于记录，审查人员以至审批人员能获取这方面的信息就相当有限了。由于对申请人员诚信的判断是小额贷款业务中很重要的一环，留下对其社会信誉、道德品行方面的记录，是其资信状况有力的佐证之一，有利于审查岗以至审贷会做出更好的专业判断，因此对于调查报告中资信状况应严格要求，对借款人的资信状况形成专门报告。同时为实现资源共享，提高人工效能，在内部应专门建立个人资信状况数据库，主要对金融机构的相关客户资信状况进行记录。

2.交叉验证。加强对借款人及其亲人的人品调查和周边人员调查交叉验证，强化信用风险防范。除了与信贷员沟通外，还与借款人、保证人与有关人员电话沟通，特别是居委会、村委会、承租户等，交叉验证客户资料的真实性与可靠性。将人品差的客户列入黑名单，当黑名单客户事后再申请贷款或特意到其它网点申请贷款时，通过信息共享（“个人资信状况数据库”），能及时发现并拒绝其贷款申请，有效减少调查劳动力的支出。

3.建立岗位轮换制度。在加强信贷相关岗位人员配备的基础上，对于前中台人员对其他环节互相缺乏了解和沟通的现状，建立岗位轮换制度：可以抽调信贷员到贷款审查岗位，贷款审查人员也可以进行短期的信贷工作，并定期轮换，有利于锻炼人才，加强对于贷款各个环节的了解，并通过定期的专业培训，提高整体信贷队伍的素质。

4.建立行业信息库。加强当地各行业经营发展的信息收集，建立“行业基本信息分析库”，对于各区域经济和行业发展，特别是本地的各类微型企业，客户主要涉及的行业，要有专人进行信息收集和分析，并建立统一完善的信息库；在生产经营、行业信息及国家宏观政策出现重大变化和影响时要及时进行公告，提醒相关审查人员，为信贷决策提供科学依据。实行定期学习及培训制度。

三、贷后管理

1.强化贷后监测。放款后，要关注客户生产经营活动是否如期按量进行，其融资用途是否与合同约定用途相符，分析融资资金流向合理性，融资额度与实际运营资金需求的匹配性、还款来源充足性等财务状况进行评估分析。若客户生产经营或家庭情况发生重大变化，可能会影响其还款能力时，要做好催收工作及原因分析，并及时采取有效措施缓解逾期风险。

2.加强业务检查。建议信贷检查部门每季进行检查，检查的内容主要为：业务发展情况、目标完成情况、遵守规章制度情况、客户抽查、以及计算机系统运用等；另外，通过非现场检查，充分利用小额信贷业务系统，实现信息共享与风险监控，进行业务检查和监控，查看区域业务的发展详细情况，查看客户信息录入的完备情况，并对客户进行抽查核实，使系统在业务分析、风险监控等方面发挥作用。