“放管服”背景下高校科研经费管理廉政风险防范

2019-01-07朱莎莎

福建茶叶 2019年10期

朱莎莎

（江苏食品药品职业技术学院，江苏淮安）

在当前教育体制的改革过程中，更加要求高校能够注重学生综合素质和能力的发展，加上当前社会对创新型综合人才的需求越来越多，对当前高校的教育教学能力提出了更高的要求。而在这一过程中，高校科研的能力和水平对高校的发展，以及高校教学质量的提升和校企合作的效果等起着重要性的作用，对学生全面素质的提高有着重要的积极意义，因此有必要重视高校的科研工作和科研水平，为了有效推动高校科研人员的工作积极性，减轻科研人员的负担，提升科研效果，国家制定了相关的政策法律制度，并提出坚持“放管服”的总要求，进一步提高高校在项目资金等方面的管理权限，落实科研工作，提高科研能力和科研效果，进一步促进高校的发展，以培养更多的高素质人才。

本文主要通过“放管服”的改革分析其对高校科研经费管理工作的重要影响，同时研究在“放管服”政策背景下，高校科研经费管理过程中的廉政风险点，并进一步思考高校科研经费管理过程中对于风险的有效管理和控制，以此提高高校的科研能力，促进高校教育水平的提升和发展。

1 “放管服”改革对高校科研经费管理的重要影响

“放管服”主要内容包含中央或者地方放低减少相关行政权，并对重复管理的行政权合理划分和清理、学习新技术、运用新体制理念加强或者创新政府部门的监管职能以及适当减少政府对市场的干预职能，尽可能地让市场决定，优化对市场的服务。而“放管服”在高校科研工作中具体表现为相关政府能够给予高校适当的运用科研经费的权利，在国家政策及相关文件的标准中结合高校自身实际情况制定合适的科研经费管理制度，做好科研管理。另外相关政府部门能够提高自身的服务能力，给高校科研工作人员提供良好的研究环境，从而提高其在高校科研工作的主动性，充分发挥自身的能力，以提高科研质量和效率。通过“放管服”政策的改革执行，高校对科研经费的管理也有了相应的变化。

1.1 扩大了经费在使用过程中的自主权

在“放管服”政策的改革下，其中比较明显的一个特点是高校科研人员在研究工作中对经费的使用自主权有了明显的提高。主要表现在五方面，首先是对预算编制科目科学地简化归类，在各类科目的预算调剂权利有了显著的扩大，在一定程度上加强了对科研工作人员的绩效奖励力度，能够有效提高其科研工作的积极性，进而增加了在研究过程中间接费用的比重等，与之前过于强调系统化，规范化的预算编制来说，不仅简化了预算编制的相关程序，并且对于预编制科目相应有了很大的简化，学校对于预算调剂权有明显的升高。二是对于高校在科研活动中的相关行为基本上不受国家政策文件的管理限制，高校在政策文件的规定下制定符合自身实际情况和科研工作的管理制度。三是高校在进行科研工作中对于所需仪器设备的采购权限有了一定的提高，能够根据自身的需求选择合适、匹配性高的仪器和设备，对于评审专家的选择相应也不受限。四是在进行科研工作的过程中，鼓励高校对于学术助理和财务助理制度等的试点工作，并且如果需要购买第三方的专业服务也是被允许的，以此提高高校的科研水平。五是高校对于横向经费有自主管理权和使用权，在使用管理过程中需要按照委托方的要求或者是相关合同的规定为前提，合理科学对经费进行管理。

1.2 提高了与预算管理的要求

由于扩大了高校对于科研经费的自主管理和使用权，因而其实际使用基本上不受相关政策和文件的约束，加上通过[“放管服”的改革，对经费预算编制有了很大的简化，并且对于直接费用的科目也有精简和合并，因此对于科研工作中项目或者是科目的费用只有简要的说明和基本的测算，进而就需要科研单位要能合理科学地运用科研经费，提前做好后续的预算项目储备，制定科学地预算管理。另外还需要科研单位的相关部门能够执行好对单位经费预算管理的监督监管职能，并加快财政预算执行的进度，为研究工作提供有效合理的经费支持和保障，促进后续科研工作的顺利展开。

1.3 严格绩效考核

“放管服”政策的改革和执行，扩大了对高校以及高效科研人员对经费的管理权限，但在一定程度上也会加大经费管理使用不当，或者是其他不良管理事件的发生，因此就高校就必须加强绩效考核，完善管理机制，加强对科研经费的使用管理，并对科研项目按照实际情况进行绩效分类评价，做好对科研相关人员的考核工作，建立并完善以科研质量和科研创新以及科研重大贡献的工作为前提的绩效评价体系，提高科研工作人员的责任感和研究工作的积极性。此外还需要做好财务管理工作，严肃财务纪律，在展开科研工作过程中能够按照相关规定和标准高效使用相关仪器设备，同时提高科研中的资金使用有效性，以此提升考核激励机制。

1.4 简化经费管理流程

“放管服”政策的改革和执行对于经费管理流程的简化也有一定的作用，通过相关文件政策，对于之前经费管理过程中存在的问题以及不合理的规定重新修订，很大程度上改善了高校科研经费管理流程，如之前复杂的科研经费管理审批流程，科研人员在研究工作中使用了经费后报销手续比较繁琐的问题，以及经费预算管理制度缺乏灵活性，不能根据实际情况变通份问题等。并能够有效减少高校行政管理等部门对科研经费的干涉，因此对于研究工作的干预相应有效减少，使得科研项目的立项、审批等得到了一定优化，在一定程度上对于科研人员工作的积极性有一定的提高。但对于高校实际经费管理工作的调研发现，管理流程的简化，加大了科研经费管理过程中廉政风险问题的发生。

2 “放管服”后高校科研经费管理的廉政风险点

2.1 高校科研人员在对项目进行申报的过程中，由于“放管服”政策的改革和执行扩大了相关单位对科研经费管理的权限，但在管理过程中容易出现权利集中在几个或一个人的身上，并且对于经费的管理使用透明度不高，不能合理公开化，此外整个管理程序较为混乱，缺乏规范性，具体对于科研经费管理的监督监管不到位，监督不完善等的问题。而对高校的实际情况进行分析，部分高校在对科研项目的申报过程中，仅有一部分高资质的教授或者相关教师参与，高校中的其他教师参与度明显比较低，甚至会出现部分教师没有机会参与的现象，因此对于申报的科研项目课题的立项和评审透明度不高。

2.2 对于科研经费的预算，与以往的经费预算相比，科研项目的负责人能够依据实际研究过程中需求对经费的直接费用间接费用等自主进行调整，且不受多种环境和条件的限制，自主权利较高，对于科研经费的调剂审批工作由相关科研项目的承担单位负责，在一定程度上提高了科研经费预算的灵活性，解决了之前项目预算无法调剂的问题。但这一政策仍然存在科研项目经费的预算与实际所需情况严重不符。

2.3 在研究工作中，科研经费的执行也是一项比较重要的工作，但也是容易出现科研经费管理风险的重要环节。首先科研项目经费的管理与经费管理分别处于两个不同的部门，两者在实际工作中缺乏有效的交流，管理上协调性不足，对于数据和信息的共享比较缺乏，因此容易导致在管理过程中出现信息缺乏透明度，不能达到实际管理的要求和目标，进而导致对于经费管理的监督能力不足。其次，科研人员在研究工作中使用的经费以及在后续报销环节中比较方便且更加宽松化，但如果高校或相关部门对于管理制度不规范不重视，则容易部分研究人员出现虚假报账的行为等，形成不良的风气，严重制约高校科研工作的发展。因此就需要高校能够综合实际情况制定有效的经费管理制度。最后，科研人员的风险意识，以及自身的廉政素质更是经费有效执行的重点，因此就需要加强对科研人员的风险意识和防范意识，加强其廉政工作的素质和能力。

3 对于高校科研经费管理的风险管理控制

3.1 加强对政策的培训教育，有效解读政策

对于政策的有效落实，首先需要加强相关人员对政策的认识，明确政策改革的实际要求，以此提高经费管理工作的高效性，同时提高科研水平和能力，这就需要相关部门能够加强对科研项目所涉及的相关人员进行政策培训教育，对政策的内容充分合理的解读，对于相关意见和建议能够合理分析整理，以推动各项改革措施的实际落实效果。同时好需要加强科研人员以及科研经费管理人员的对廉政风险的认识和重要性，强化风险意识，明确在各岗位的责任制度。通过教育培训工作能够加快科研经费管理人员的观念转变，认识并重视政策，并能够自身落实好政策的执行。另外还需要加强科研人员的道德素质方面的建设和培养，并能够将其专业素质和能力以及相关道德素质体现在其工作的绩效考核中等，提高其研究工作的质量和效率。

3.2 加强完善制度体系建设

高校科研管理部门在“放管服”政策制度改革下获得相应权利的同时还需要做好自身的管理工作，加强自身的责任意识和责任管理，能够在获得自主权利的同时充分使用利用好权利，发挥权利的作用，并且还需要提高自身的管理责任心，加强对经费管理制度的建设，做好高校内部经费管理的工作，而在建设经费管理制度的工作中，建立科研经费管理绩效考核和相应的奖惩制度是管理制度贯彻落实的前提和保障，因此高校在制定完善管理制度的工作中需要严格依照“放管服”的政策文件，对高校内与经费管理相关的制度如财务管理制度，资产管理制度等采取适当的措施进行管理，并建立监督监管制度，加强对相关人员的绩效考核，严格实施奖惩制度，以规范相关科研工作人员的工作态度和积极性。

3.3 科学创新体制机制，合理改革试点工作

高校在对体制机制进行改革创新的过程中需要严格遵循科学性的原则，以“放管服”政策改革为基础，合理减低研究过程中的科研人员的工作负担和提高科研经费管理的廉政性为主要工作目标，对试点工作进行合理改革，有效实施科研财务助理制度等的第三方代理服务制度等试点工作。另外在试点单位需要设立相关科研财务助理，以协助相关科研项目负责人高效准确完成科研项目课题申报、预算编制等工作，提高工作的合理性和科学性，在对于课题组自主聘用的方式需要由高校相关部门进行相关的培训考核并备案等。对于试点工作的改革需要高校结合自身实际情况，在展开试点工作之前，能够做好具体的实施方案，并总结其他成功的实验经验，以提高自身高校进行试点工作的实际应用效果。

3.4 以加大内控管理为前提，提高经费使用安全

提高经费在使用过程中安全合理性，就需要加大高校对经费的内控管理，对高校科研管理以及经费管理能够严格按照相关的监管体制做好监督管理工作，提高监管工作的全面性。首先需要高校内部科研管理相关部门之间能够有效联系沟通，加强对工作机制的认识，建立稳定可靠，共同协作的工作机制，加强多方面信息的交流共享，并加强多个不部门之间的监督管理。二是要加大监督管理体系的强度，落实监督管理的效果，提升部门和个人的责任感，定期对相关工作检查或抽查。三是要加强追责制度，不断提升高校管理的效果，有效为高校科研和科研经费管理等服务，降低高校在研究过程中廉政风险事件的发生。

3.5 加强力度建立并完善管理平台，提高管理效果和透明化

加强建设完善管理平台，提高管理效果和透明化能够促进经费管理科学化水平的提升，让多个部门和相关人员了解经费信息的实际情况，加强了多个部门之间对经费信息的共享和管理，提高了经费管理的准确性。另外在对科研经费管理过程中，合理公开经费多方面的信息，及时公布在研究工作中经费的实际使用情况以及后续经费的使用信息等，使经费信息公开透明化，提升经费的使用效果和效率，能够充分应用到高校科研工作中。此外建设一体化管理平台，能够是高校各相关领导部门掌握并监督科研项目研究的进度等信息，有利于及时发现研究过程中的问题，对于加强高校经费管理工作的准确性以及经费的使用有效性有重要的意义。