商业银行柜台业务操作风险研究

金龙圭

摘 要：随着社会经济的进步和互联网应用的极大发展，银行系统的传统业务不能满足客户的多元化需求，在这种情况下，银行系统在互联网技术的加持下，需要创新多种业务形式，因此，银行柜台业务操作的多样化和复杂程度均大幅增加，基于风险防范的考虑，银行需要根据客观情况做出相应预案。本文主要根据当前商业银行的柜台操作现状，综合细分风险分类并提出相应的风险防范措施的有关思考。

关键词：商业银行 操作风险 风险防范 策略

中图分类号：F832 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2018）03（a）-043-02

在某種概念下，商业银行是具有高风险发生率的金融企业，银行柜台承担着商业银行绝大部分的业务操作，因此，在柜台操作方面隐藏的风险也最多。现阶段，我国目前的商业银行大多数执行是柜员制度，也就是当值的柜台职员担负整套的柜台业务工作，在提高了业务办理效率的同时，也带来了极大的操作风险因素。

1 目前我国商业银行柜台操作风险的现状分析

本文中所述的银行柜台操作风险指的是在实际业务办理的过程中，银行柜台当值职员由于自身问题、业务操作系统的故障问题、其他的外部不确定因素等诸多原因，引发金融风险出现的情况。如今，国内的各个商业银行已经对具体的柜台业务操作流程进行了详细的划分和规范、不同岗位之间也存在一定的制约限制，来规避商业银行系统柜台操作方面的金融风险的出现，但由于存在外部环境不断变化的客观事实，在实际的柜台操作过程中仍然会存在一定的问题隐患。因此，我们按照导致银行柜台操作风险出现的不同原因来对风险进行归纳整理分类。

2 论述商业银行柜台操作风险的类型

2.1 基本业务风险

银行柜台当值职员需要对银行的大部分基本业务来进行人工操作与完成，在对业务进行办理的过程中，会出现由于银行柜台当值职员的疏忽大意而发生的差错。在所有的柜台风险中，业务风险的占比是非常大的，具体的金融风险表现为多存金额、少存金额、误存金额等，这种情况会造成系统记录与实际的存款不符。

2.2 银行柜员的职员道德风险

造成职员道德风险的原因主要是银行柜员受到个人利益的驱使，借助职务便利来监守自盗，银行柜员的职员道德风险不仅给当事银行带来巨大的经济损失，还会使当事人因触犯法律受到相应的惩罚。

2.3 商业银行职员的风险意识不足

当前，为数不少的商业银行职员的风险防范意识不足，这些职员过分重视业务操作流程是否熟练掌握，往往在对业务的基本操作流程掌握之后，没有进一步提高对自身的要求。这样就导致了在办理业务时出现漏报或错报的情况，给其本人以及所属银行造成不必要的损失。根据笔者的调查，因为商业银行职员在柜台操作过程中出现的操作错误而引发的金融风险案例，占所有银行操作风险的两成左右，由此来看由于职员的风险意识不足导致操作风险的发生率还是很高的。

2.4 商业银行职员不能准确区分不同业务之间的注意事项的差异

由于一部分银行职员在进行具体的业务办理过程中并未做到对不同类型业务的重点注意事项进行准确的区分，增加了柜台操作风险的提升。例如，办理对公业务时，柜台职员需要辨别大量的票据真伪，查验出、入账单金额和客户名称的一致性，查验预留印鉴相符与否等大量繁琐的工作，由于某些柜员在办理业务的过程中没有对验证信息进行及时查看，而是急于办理操作，导致损失的发生。在针对个人业务进行办理时，要对银行柜员是否存在违规查询、泄露信息、替代签单等情况进行监管。上述这些操作都是不符合操作规程的，都是诱发严重金融风险的因素。

2.5 商业银行业务操作系统的风险

各商业银行的业务操作系统作为重要的办理的业务工具，银行方面都投入了非常可观的精力和财力用于操作系统的维护。但即使这样，也依然无法完全避免出现突发情况，操作系统的崩溃，这有可能对银行金融系统的运行造成致命的打击，同时会给商业银行造成极大的经济损失。

2.6 多种不可控的外部风险

随着科学技术的不断进步，人们在享受便捷的工作生活方式的同时，一些不法分子依靠高科技手段制造了种类繁多，花样百出的作案方式，例如伪造单证、制造假币等，由于高科技的支持，一些伪造物件的伪造水平非常高，达到以假乱真的水平，致使银行柜台人员出现错误操作，进而导致当事银行蒙受一定的经济损失。

3 柜台业务操作风险的分析

（1）授权卡使用不规范。在日常管理中，柜员的授权卡，应当确保一人一卡且不定期检查，严格避免一员多卡，并严厉禁止授权卡的混用或串用。（2）查验银行柜员库存现金。对当值柜员的库存现金及个人现金数额进行当日盘点，确保账实相符。（3）严格控制重要空白凭证账实相符。对于重要的空白凭证数量，要做到当日检验抽检，对照系统账目进行验证，确保账实相符。（4）检查空白凭证的处理是否及时正确。检查内容主要包括作废储蓄存单、作废银行卡等重要的空白凭证，在查验账实相符以后，细化检查加盖公章、审查、按时提交等是否正确等。（5）重要空白凭证的存放是否安全。在商业银行的营业时间和非营业时间内，都要检查会计专用印章的存放保管是否安全。（6）违规加盖印章。严厉杜绝提前在空白印鉴上加盖印章。（7）严格落实印、押、证的分管制度。日常检查相关的业务印鉴、单证等资料由不同人员进行保管，形成物理环节上的制约。（8）监控录像的定期抽查。对于监控录像等视频资料要进行定期抽查，确保资料存档的监控录像正常，保证监控没有盲区。

4 进一步强化商业防范银行金融风险能力的策略分析

4.1 增强银行内部员工的风险防范意识

做好操作风险防范的前提，就是坚强银行工作人员的风险防范意识，尤其是柜员的风险防范意识不能缺少。第一，针对所有员工定期开展业务知识和规范操作的培训，或是以金融风险以及业务领域的专题讲座的形式，不断提高银行职员的柜台业务办理能力，做到熟练掌握业务流程，对业务办理的注意事项进行准确区分，从整体上提高银行职员对于柜台风险的认识与重视，特别要加强针对新员工而开展的岗前培训，还有新增业务的规范操作流程和风险防范的讲解；第二，将金融业务内高风险同时较难处理的业务类型实施强化讲解并认真分析，只有让员工对操作风险产生的根本原因进行深入的了解，才能有效提高银行职员办理业务时的谨慎程度，从根本上提高银行员工的风险防范意识；第三，银行各管理层人员需要定期对柜台职员加强风险防范的教育，用真实案例，刺激职员风险防范的神经，从自身不断加强金融业务办理时的谨慎性。

4.2 提高银行职员业务素质水平

从一定意义上讲，银行柜员业务素质的水平决定了银行操作风险防范措施的有效性，银行职员的业务素质是银行风险防范的基础和关键。所以，银行管理层除了要不断强化职员的风险防范意识，还要注意提升一线员工的金融业务素质。首先，应该强化法律法规和银行内管理制度的宣传，明确相关法律法规以及各级管理规范，明确岗位要求，加强银行职员的风险防范意识，及时解决风险的意识，同时加强职员的自我保护意识。其次，对职员的理论知识和规范的柜台操作流程反复进行强化，注重在岗实地教育和新金融业务操作的分析和讲解，高频的业务培训促使员工掌握无风险业务操作的关键，了解风险的根本原因以及正确的快速应对方法，让职员从内心充分认识规范业务办理流程的重要性。最后，进一步完善银行内部的业务管理规定，业务的操作流程更加规范，使得所有的业务操作有规可依，在金融业务办理中严格落实相关法规条例，从根本上避免因职员业务能力不够而引发的操作风险加剧的出现。

4.3 建立完善的员工考核制度

为了更加有效地加强银行职员的风险防范意识工作的效果，以及业务操作流程的更进一步的規范，商业银行管理层应从员工考核制度的进一步完善做起。商业银行的人事管理部门应进一步优化员工的绩效考核，在阶段性的绩效考核中，风险防范的相关考核标准，简单地说就是围绕金融风险这一主题，增加金融风险防范方面的员工考核内容，并增加绩效考核中的风险防范部分的比重，将员工的风险防范能力与薪酬、职位晋升等员工的切身利益进行关联，从一个侧面引导员工主动提升自身的风险防范意识和风险防范能力，并更加规范员工的金融业务操作流程。需要注意的是，银行的人事管理部门在制定考核指标时，切勿只注重风险防范意识的提升而脱离了客观的实际情况，或者以某一项指标对员工进行考核评价，要用科学合理的考核机制实现在职人员的激励目标，完成银行职员风险防范意识提升的任务。

4.4 努力完善银行内部风险防范管理制度

实现商业银行的风险防范工作的既定目标，离不开一套科学完善的风险防范制度。较为传统的制度经济学的“制度必要化”观点表明，所有金融单位需要建立各种相关制度，须严格避免制度空白的出现，然后根据客观的制度执行情况再进行不断地完善，优化相关制度的合理性和可执行性，另外还需同时设立配套的监察机制，以保障各种制度能够有效地贯彻落实。所以说，商业银行建立相应的风险防范制度是必要的。根据以上观点，目前我国商业银行的有关管理层的首要任务是结合当前的实际情况和银行业务发展需要对现有制度进行完善，尤其是对于新增加的金融业务的规范操作流程和管理要有相关制度的覆盖，保证相关制度的更新能够满足金融业务的发展需要，从根本上避免因制度的落后导致的检查受阻或查验不全的情况出现。然后，就商业银行目前的新业务而言，有关管理层应在进行系统且全面分析研究的基础上，将潜在的金融风险挖出来，并指明风险高发的业务办理环节，进而有的放矢地制定对应的规范操作流程以及监督管理制度的具体内容。这样就能在很大程度上避免同类操作失误多次发生的情况，同时这也有效落实风险防范制度。最后，依据最新风险防范规定，银行管理层根据最新风险隐患情况结合本行的实际情况，将有关制度进行合理调整，未雨绸缪，规避金融风险。

4.5 强化金融风险内部预防能力

营造安全稳固的整体风险防范环境，离不开银行内部风险防控的支撑。具体的内部防控主要有：强化当值员工的工作管理，明确岗位职责，优化人员配比，避免出现人力资源的浪费；强化对重要业务以及重点职员的监督管理，促使员工规范业务处理流程，实现业务办理流程的标准化和规范化；设立内控监察岗位，落实内控管理制度，提前预防各项金融业务操作的风险，将操作风险扼杀于萌芽状态，真正实现银行业务操作流程的零风险以及零出错。

5 结语

综上，所有的商业银行的柜员在进行具体的业务办理时出现些许的操作不慎都有可能导致金融风险出现。银行柜台作为具体业务办理的主要场所，同时也是金融风险出现的主要部门。所以，商业银行要全面加强柜台操作风险的防范，在日常实际工作中给予这一方面足够的重视。要求商业银行各管理层从本职工作入手，进一步加强风险发生预警，不断健全银行金融风险的管理机制，确保银行金融风险监督机制落实到位，促进银行在综合管理水平和金融风险防范能力上的提升。

参考文献

[1] 韩焕新.商业银行操作风险防范管理探究[J].企业改革与管理，2016（7）.

[2] 靳艳萍.商业银行会计操作风险及其防范[J].合作经济与科技，2017（10）.