中小企业的保理融资及其风险控制

李伟

摘 要：在中小企业发展中有一个热点问题一直被广泛关注，这个问题就是中小企业的保理融资问题。本文通过对当前中小企业保理融资问题进行研究发现，中小企业保理融资存在的问题是比较多的，这些问题对中小企业的融资来说是巨大的威胁，会影响中小企业的融资进程。所以探究解决中小企业保理融资问题的对策，才是中小企业实现成功发展的关键。

关键词：中小企业 保理融资 风险 对策

中图分类号：F276.3 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2018）02（b）-109-02

中小企业要想实现长远发展，是离不开保理融资的，这是因为保理融资能够融通中小企业的资金，解决中小企业的财务危机。可以看出保理融资对中小企业来说是比较重要的。中小企业应该认识到解决保理融资问题的紧迫性，能够对保理业务中的风险进行有效防范。

1 中小企业融资现状

通过对我国的中小企业进行研究发现，我国中小企业的融资比例是比较小的，比例低于5%，而中小企业发展的资金来自间接融资，在间接融资中银行贷款为主要的融资方式。虽然通过银行贷款方式可以帮助中小企业解决资金难题，但是银行贷款的方式是存在一些弊端的，主要体现为中小企业的规模比较小，盈利水平比较低，没有有效的抵押产品，这些都不能达到银行的标准，使中小企业不能通过银行进行融资，中小企业在这样的背景下，面临融资难的问题，使中小企业陷入了严重的财务危机。

2 保理融资的优势分析

2.1 解决资金缺口，扩大交易量

在保理业务中有一项重要的工作是应收账款，中小企业通过保理融资可以提前变现未来的资金，为中小企業的发展注入资金支持。保理融资可以帮助企业解决应收账款比重高的问题，解决中小企业的融资困难。同时，保理业务也可以帮助中小企业扩大交易量。中小企业可以通过保理业务对采购商的付款期限进行让步，提高合作几率，这对提高中小企业的交易量有着极大的帮助。

2.2 降低企业成本

中小企业通过使用保理业务对应收账款进行管理可以降低中小企业的坏账率，这样中小企业可以在无追索权的保理方式下，在很大程度上避免应收账款占用资金的成本、管理成本、坏账成本的浪费，对提高中小企业的经济效益有着极大的帮助。

2.3 改善企业财务状况，降低企业风险

保理融资和银行借款的方式有着极大的区别，通过对两者进行对比，发现保理融资的优势是比较强的。中小企业如果通过银行借款的方式进行融资，是存在一些弊端的，会增加企业的负债，对企业的资本机构产生影响，但是保理融资却是不同的，中小企业通过保理融资不仅可以解决资金问题，还可以降低企业的财务风险和经营风险。

3 中小企业保理融资应用中的风险

3.1 相关法律法规不够完善

对当前的保理业务的法律法规进行研究后发现，我国的保理业务的法律法规是不完善的，主要体现为《国际保理通则》《国际保理公约》虽然已经得到了社会的广泛认可，但是存在不完善的问题。同时在我国的《合同法》《物权法》中有债权转让的相关规定，但是这些规定缺乏可操作性。基于保理业务相关法律法规存在不完善的问题，使我国的保理业务难以顺利开展，也无法保证客户的利益。

3.2 缺乏有利于中小企业的保理市场格局

通过对当前的保理机构进行系统研究我们发现，我国的保理机构主要包括以下三类：一是专业从事保理业务的子公司（SB）；二是独立的商业保理公司（IC）；三是商业银行设立的从事保理业务的部门（DB）。专业从事保理业务的子公司（SB），独立的商业保理公司（IC）都属于专业保理公司的范畴。通过分析发现当前我国商业银行的保理业务是比较多的，而专业保理公司的保理业务相对来说比较少。虽然在我国经济水平不断提高的背景下，商业保理公司的业务量在不断增加，但是银行依然是我国保理业务的主力，银行的保理业务量是比较大的。银行对金额大、周期长、审核难度低的保理业务是比较青睐的，同时基于成本效益原则，没有为中小企业提供保理融资服务。以上分析可以看出，当前我国的保理市场格局存在局限性，不能满足中小企业的保理融资。

3.3 缺乏专业保理人才和对保理的宣传

保理融资工作是专业性、复杂性的工作，这对从事保理融资工作的工作人员来说是一个巨大的挑战。从事保理融资工作的工作人员不仅需要精通金融知识和法律知识，还应该具有很强的综合财务分析能力。同时保理融资工作对工作人员的经验要求也是比较高的，要求工作人员需要有丰富的保理融资工作经验。工作人员满足以上条件才能胜任保理融资工作。但是在实际的保理融资工作中，从业人员不仅缺乏完善的金融知识、法律知识，而且保理融资的实务经验是比较匮乏的，这些问题使保理融资工作在开展中遇到很多问题。同时一些从业人员在工作中也缺乏保理意识，在工作中依然使用传统的汇款、托收等交易方式。

4 解决中小企业的保理融资风险的对策

4.1 完善保理业务相关法规

法律法规是保证保理业务顺利开展的重要因素，同时保理融资业务有了法律法规的支持，才能为保理业务的开展指明发展方向，才能有效维护客户的合法权益。相关部门应该在第一时间接收世界保理业的资讯，在接收了资讯后，相关人员还需要整理资讯，从资讯中挖掘有效的信息，吸收国外保理业务的先进经验，弥补我国保理业务相关的法律法规存在的不足，然后结合我国保理业务发展的实际，加强我国保理业务相关法律法规的建设。

4.2 构建科学合理的保理机构体系

我国的中小企业在发展中之所以存在融资困难，主要原因是我国缺乏科学、合理的保理机构体系。我国的中小企业要想解决资金问题，需要依赖商业保理公司的参与和推动。但是当前的商业保理公司在发展中遇到的问题是比较多的，难以满足中小企业的融资问题。所以我国应该建立科学化、合理化的保理机构体系，建立该体系的方式是商业保理公司之间，商业保理公司与政府、银行、国际行业组织之间应该建立合作机制，构建一个完善的合作模式。同时政府还应该结合中小企业的保理融资需求建立一个资源共享、多方参与的保理业务对接平台，通过这个平台为中小企业的保理融资工作提供平台支持。

4.3 重视保理人才培养和保理业务宣传

要想提高我国保理业务的整体水平，应该加强保理工作人员的业务培训，为我国保理业务的发展储备优秀的人才。具体的方式是保理机构应该学习外国先进的培训模式，通过国内高校合作的方式，为员工制定一个系统的保理融资培训课程体系，可以在课程体系中设置保理的公约、法规、行业贸易、企业财务、法律等内容。这样保理工作人员通过参加培训可以丰富自己的业务知识架构体系，熟练掌握保理业务的操作方法。高校应该结合保理融资实际的内容开设针对性的课程，为企业培养专业的保理融资人才，满足企业对保理人才的需求。同时保理机构除了通过开展员工培训的方式提高工作人员的业务能力外，还可以通过策划、组织产品推介会、开展保理融资知识讲座、在客户中进行宣传等多种方式，提升保理业务的影响力。提升了保理业务的影响力可以使员工认识到保理融资的重要性，对于提高工作效率有着极大的促进作用。

5 结语

中小企业的保理融资工作的重要性不言而喻，保理融资可以帮助中小企业解决财务危机，为企业的发展提供资金支持。我国应该结合保理业务的实际情况以及中小企业的保理融资风险问题制定一个系统的体系，使中小企业的保理融资工作向着专业化、系统化的方向发展。

参考文献

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