商业银行收入结构多元化对风险的影响

张金华

【摘 要】随着全球经济的不断发展，世界经济日益趋向一体化，银行所处的环境日益复杂、严峻，行业竞争也日益激烈。银行为稳定和增强其市场竞争优势，大力发展非利息业务，并致力于研发新的金融产品，然而，此类业务的发展，将会导致银行陷入巨大的风险，最终引起较大的经济损失。所以，深入地研究商业银行收入结构多元化对其风险管理的影响，对商业银行未来的长期稳定发展有非常重要的意义。

【关键词】商业银行；收入结构多元化；风险；意义

一、我国银行业基本情况及发展趋势

银行业是国民经济的中心支柱，随着我国经济不断发展，国民收入水平显著增强，在一定程度上促进了国内银行业的大力发展。当发生国际金融危机时，我国银行业承受了巨大的考验，在处理风险以及维持国民经济长期稳定发展中，我国银行业起到了非常积极的作用，同业危机也导致银行业不断地优化自身结构，以适应社会发展的需求。当前，国内经济处于长期稳定发展中，在以后的较长时间内，我国银行金融机构发展的中心是：以服务实体经济為首要目标，进一步加强战略转型，大力增强服务水平以及市场竞争力。

（一）我国银行业历史沿革

随着中国金融体系的改革更新，使我国商业银行体系不断进步发展。自1972年以后，中国银行、中国农业银行、中国工商银行、中国建设银行的接踵成立，渐渐产生了中国人们银行，以及四大专业银行各尽其责的二元银行体系。1986年，交通银行成立，之后招商银行、中信实业银行以及其他股份制商业银行也相继成立。1995年国内各个城市信用合作社，相继成立城市合作银行。2000年以后，中国加入WTO以及我国银行业加强了对外开放，外资银行不断融入中国市场，我国商业银行体系呈现出多元化的竞争局面。近期，我国重要的商业银行依次实现了IPO，整个银行业不断优化自身管理结构以及内部管理体系，成立了资金补充的多元机制，较大地增强了银行的市场竞争力，以及预防风险的能力。

（二）我国银行业规模与现状

我国实行改革开放以后，经济得到显著提升，同时也促进了资本市场的稳定发展，金融服务业也日益完备。银行业是我国经济体系的中心产业，极大地影响了国内经济的发展状况，以及金融体系健全程度。近年来，我国银行业规模呈现显著增长的趋势，银行业金融机构总资产，2005年是37万亿，到2014年为172万亿，10年间实现了135万亿的增长，年均复合增长率为18.6%，2013年存款总额为104万亿，贷款总额为72万亿，年均复合增长率依次为15%以及15.8%。2017年截至到前三个季度，国内人民新增了11.68万亿元的存款增量，国内人民至此积聚的存款余额是162.28万亿元，由于国内银行业资产规模的迅速发展，整个银行业体系的抵御风险能力也大大增强。而且，各类公司以及个人金融产品日益多样化，更新进步快，国内银行业业务以及收入结构渐渐转型，日益合理化、多元化。据中国银监会统计数据表明，我国银行业金融机构包括：政策性银行、大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、城市信用社、农村金融机构、邮政储蓄银行、金融资产管理公司、外资银行、非银行金融机构和新型农村金融机构。

二、商业银行的收入结构分析

随着全球金融一体化进程的不断加快，以及中国加入WTO后金融领域的不断开放，我国商业银行仅通过传统的利息收入，已经不再支持银行规模扩大的要求，且随着外资银行融入国内市场，以及非银行金融机构的进入，市场竞争异常激烈，国内银行业将难以应对。现阶段，国际上银行实行多元化经营，且国内各金融机构力求发展，在激烈的竞争环境下，国内商业银行日益关注非传统银行业务的开展，逐渐增强力度开展非利息业务，竭力开展投资银行、代理结算、财务顾问、资产信托、企业年金、现金管理、资金交易、电子银行等非利息收入业务，调整传统仅靠利息收入的结构，使银行收入结构向合理化、多元化转型。商业银行实行收入结构调整方式，一般有两种：横向结构调整以及纵向结构调整。商业银行的收入结构一般是由两部分组成，一是利息净收入，即通过存贷款利息差而得到的收入；二是非利息收入，即手续费、佣金净收入以及其他收入。手续费、佣金收入具体指银行卡业务手续费、信用承诺手续费、结算与清算手续费、代理业务手续费、担保手续费、顾问咨询费、电子银行业务收入、理财产品业务收入、受巧业务佣金。其他收入是公允价值变动损益、投资收益、汇兑收益以及其他业务收入。国内16家上市商业银行的收入结构，仍以利息净收入为主，其占比通常都高于70%，五大行、股份制商业银行、城商行利息净收入占比相继提升。

三、商业银行收入结构多元化对风险的影响

（一）商业银行收入结构多元化和风险汇域

曾经获得诺贝尔经济学奖的Markowitz资产组合理论指出，在原来的投资组合中，投入新资产的时候，并不会使原有资产组合的风险发生多大的变化，相反会减少新资产组合的整体风险。此理论是商业银行实行多元化经营，减少经营风险的理论支撑。商业银行开展非传统业务，力求收入结构的多元化，以原有的传统利息业务为根基，大力开拓非利息业务，可以起到降低风险的作用。但是资产组合理论成立必须有一个假设条件为基础，即每个资产都是独立存在且无关联性，所以，只有传统的利息业务和非利息业务之间没有关联性，新投入的非利息业务才可以发挥分散风险的作用。实际上，银行的各项业务之间并非完全是独立且无关联性的，非利息业务收入的起伏，直接会作用于利息业务的经营，最终引起新的风险产生。

（二）商业银行收入结构多元化和风险异化

商业银行实行多元化经营，能够达到范围经济以及规模效应，进而实现减少、分散风险的效果，但是也可能产生风险异化的不良结果。商业银行开展非利息业务，虽然可以为自身增加多元化的收入，但是针对部分关联性大、有较大差距的银行业务，银行也不能完全掌握各个业务的风险特点，以及风险传染性，这会大大增加管理层对整体风险业务的管控难度。此外，商业银行实行多元化经营，不同业务部门之间，将以往的定量资源进行不合理地分配，也将会加剧商业银行经营风险。最后，商业银行为了得到多元化收入，极有可能由业务风险，转变为经营、信用、操作、市场、声誉风险的异化。例如，创新性的金融产品对比于传统信贷产品来说，当利率、汇率发生变化时，创新性金融产品所受影响更加巨大，价格的变化更加强烈，商业银行也会迎来更大的市场风险。商业银行为了得到更多的非利息收入，大力实行委托贷款、信托贷款等表外融资，一旦产生债权信用违约时，此类风险的发生，必然会大大降低银行的流动性以及清偿能力。除此之外，非利息业务所引起的市场、信用、声誉风险，都可能向传统信贷业务传递，非利息业务不仅会使商业银行引发其他风险，还会直接波及到利息收入的平稳性，致使传统信贷业务风险大幅度提升。综上所述，商业银行开拓非利息业务，会引起新增风险的出现。非利息业务和利息业务之间的关联性，是直接关系到商业银行多元化经营风险高低的关键。建立非利息收入和利息收入的优化组合，才有利于商业银行减轻经营风险。但是，收入结构多元化对商业银行风险的具体影响，仍然需要经过实践来解析。

四、小结

归根结底，商业银行收入结构的多元化，是我国社会经济转型过程中必然会产生的结果，也是保证商业银行收入平稳性的必要之举。收入结构多元化减少了利息收入的起伏性，达到了分散风险的效果，减少了商业银行在经营上所面临的风险，但是发展的业务越多，就表明商业银行所关联的市场风险越多，风险的未知性越大，可控性越低，风险的管理就越难。

对此，笔者以为应该运用以下几点，来提高收入结构多元化前提下的商业银行风险管理：第一，控制好非利息收入的占比，不应该毫无计划的去开展相关业务，在保证现有业务风险管理可控性的前提下，确定好目标值，有规划的去开展相关业务；第二，增强内部风险的监控力度、范围，多元化结构前提下，商业银行面对的首要难题是整体经营风险减少，但是潜伏的风险因素更多，其管理难度系数更大，所以商业银行应该增强内部管控力度、范围，对相关业务风险进行准确评估，力求最大化的减少风险产生的可能性；第三，不同类型的商业银行，应该结合自身情况开展不同的非利息业务，例如国有银行在手续费、佣金净收入方面，分散风险的成效好，因此国有银行可以增强此类收入的开拓。股份制商业银行相较于国有银行来说，其起伏性较高的非利息收入分散风险的成效更好，因此股份制商业银行可以维持这一优点，在增强金融创新的同时，进一步增强监管力度以及风险控制。

【参考文献】

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