银行不良贷款成因及处置情况分析

房会会 诸城市金融服务中心

近几年，受经济下行、产业结构等多重因素影响，部分企业发生资金链风险，特别是受企业互保、联保方式的影响，银行业不良贷款阶段性大幅度攀升，涉企金融风险加速暴露，银行不良贷款处置压力倍增。

一、不良贷款成因

1.宏观环境的影响。受国际、国内经济形势影响，在国家产业结构调整、去除过剩产能和内外需下降等环境下，银行信贷规模不断紧缩，许多传统企业遇到较大的市场冲击。尤其是小微企业，资金成本、人工成本高涨，盈利能力下降，抗风险能力差，极易形成不良贷款。

2.企业自身经营管理不善。企业盲目扩大经营范围、追求规模效益、忽视主营业务发展、缺乏科学的企业管理制度和经营理念，是导致企业资金链紧张、破产倒闭的主要原因。这种粗放型的企业经营管理模式，在经济快速增长、信贷压力不断增加的形势下，极易引发资金链断裂，从而影响整个担保圈企业经营发展。

3.小微企业自身的局限性。小微企业由于规模小、产品技术含量较低、经营管理模式粗放等特点，极易引发企业资金链风险。加之企业之间互保联保现象较多，很多企业主盲目进行对外担保，待担保圈企业出现风险后担保代偿能力差，最终导致自身破产倒闭。许多个人小额贷款形成不良，与该客户的经营思路有直接关系。例如某养殖业客户，今年看到养猪行情好，盲目投产养猪场，明年看到养羊行情好，转而投向养羊。盲目跟风，造成投资失败，无力偿还银行贷款。

4.金融机构审慎原则缺失。在经济大环境较好，行业发展前景可观时，银行业金融机构不断扩大信贷投放规模，对发展较好的企业过度授信，贷款条件、审批流程等较为宽松。一旦行业发展前景低迷，银行又不断增加信贷审批条件，甚至选择抽贷、压贷收缩银根，加剧了企业风险暴露速度。受前几年信贷风险大幅度暴露的延续影响，我市各银行加大了对部分行业的管控力度，信贷投放偏于谨慎，导致银行支持实体经济的力度有所下降。

5.银企之间出现巨大的信任危机。一是银行对企业的资信和还款能力存有疑虑，对贷款的审查和发放更加慎重，抽贷、压贷、追加担保条件等情况不断发生；二是企业新增贷款无望，还面临着银行的抽贷、压贷，造成更大的资金压力。部分企业在保经营和保信贷资金链条之间进行权衡，逐步产生逃废银行债务倾向，甚至出现转移资金、资产等情形，严重影响了全市的金融生态环境。三是贷款企业、担保企业承担还款和担保责任的意愿不强，银行与企业之间、贷款主体与担保企业之间产生了巨大的信任危机。

二、不良贷款处置过程中存在的问题

1.银行不良贷款核销处置难度较大。由于银行不良贷款核销是用利润来核销的，随着银行利润和拨备的下降，银行没有过多的利润消化不良贷款。另外，银行不良贷款核销是按一定程序进行的，不是任何一笔不良贷款都可以核销，必须按上级行和财政部的要求审批。审批入账后，从账务来看，是账销案存，由表内调到表外。

2.银行不良贷款诉讼清收效率较低。银行不良贷款最主要和直接的手段是清收，但清收手段单一，通过诉讼追偿效率较低。由于法院立案审查时间较长，通过诉讼方式进行追偿周期较长。另外，由于借款主体存在恶意逃废债行为，即便胜诉也很难执行回收。

3.银行不良贷款重组变相增加了风险。在企业刚出现信用风险时，为帮扶企业解决危机，银行会通过办理续贷或重组的方式化解企业风险。若企业生产经营状况未得到改善，信用风险依旧存在，只不过是延长了风险暴露时间。

三、银行不良贷款处置意见

（一）切实强化贷款管理，防止不良贷款前清后增

建议从放款源头抓起，严格把控银行放款标准，从源头上减少不良贷款发生率。若等不良发生之后再去处置，工作难度太大。

（二）畅通政银企联系渠道

定期组织各有关部门、债权银行、风险企业及关联担保企业召开会议，实行一企一策，分类施治。特别是对生产经营正常、有代偿能力的担保企业，督促其履行代偿责任，并协调各相关银行不抽贷、不压贷，继续维持原担保，及时办理承兑改流贷、借新还旧、再融资业务。

（三）加大兼并重组力度

围绕推进腾笼换鸟，加快市场出清步伐，招引优势企业兼并重组僵尸企业。对严重资不抵债、生产经营难以为继的风险企业，在妥善解决担保问题的前提下，提交法院实施破产清算。

（四）增加企业违约成本，严惩恶意逃废债行为

要严厉打击企业逃废金融债务及担保圈内企业抱团赖账等各类恶意侵害金融债权行为，有效刹住部分企业跟风态势，处置一批恶意逃废金融债务企业或个人，震慑一批“老赖”，营造诚实守信的良好社会氛围。

（五）健全公共信用体系，优化金融生态环境

一是要加快推进社会信用体系建设，健全完善跨部门综合信用平台，加大对失信行为人的联合惩戒力度，形成经济、行政、法律多维度制约空间，培养和增强借款人守信意识，营造较好的诚信氛围。二是完善公共信用体系建设，将出现欠息、逾期、不良贷款等违约记录的企业和个人纳入监管网络，加强风险预警研判，避免因信息不对称所带来的风险。