邮政储蓄银行操作风险现状分析

胡静

随着全球金融业的大发展，我国商业银业也进入了前所未有的高速增长期。本文以邮储银行为研究对象，从五个方面对其中存在的风险进行了较详尽的分析，综述了目前邮储银行的主要操作风险。

商业银行是一个主要经营风险的企业，风险管理对商业银行来说是第一位的，作为新成立的一家商业银行只有活下去才能活的更好，国际金融危机对邮储银行的经营管理提供了经验教训。稳步发展是邮政储蓄银行的主要目标。但是在发展的同时必须控制住风险的增长，过快发展、盲目发展，盘子就会很大，相应的存在潜在的风险就会越大。只有保持理性、规范运作、稳健经营才会在风云变幻的市场中立于不败之地。风险管理能力在很大程度上决定了邮政储蓄银行的竞争力和盈利能力，只有通过建立完善的风险管理机制、健全的管理体制才能从根本上解决有效防范风险的问题。

一、邮政储蓄银行操作风险总体状况

邮政储蓄银行成立以后，不断开发新产品，发展新业务，其市场份额成快速发展趋势。但在增加业务发展同时其操作风险发生率也逐年增加，但是由于邮储银行风险管理水平不断提高，虽然风险加大但是发生风险案件和金额在逐步下降。

从操作风险的定义中我们可以看出，操作风险主要是由于内部员工由于不合规的操作而造成的，由此可以看出内部员工是操作风险发生的主要载体.银行内部和外部来分析操作风险案件发生的情况. 从表中我们可以看出内部发生案件的数量和金额要远远多于外部发生案件的数量和案件，危害性极大。

二、邮政储蓄银行现存操作风险具体表现形式

（一）存款及柜台业务操作方面

柜台个金业务是邮储银行的最基本业务，是支撑整个银行运行的基础，同时也是最容易产生操作风险的一个主要环节。操作中的风险点：

1.存在大量的非实名账户。根据人民银行账户管理办法的规定，银行应对账户的开户、变更、撤销等交易时必须严格执行账户实名制，但由于少数人群无居民身份证件，导致其他证件的真实有效性得不到验证，或者不法人员伪造证件等，从而引发风险。通过对邮储银行一类网点包括邮政代理网点的检查发现，在邮储银行的客户中存在着大量的非实名账户，其中大量都是在成立银行之前开立的个人结算账户，非实名账户一方面限制了客户办理一些特殊业务，同时，大量小额的交易也很难从非实名客户中检测出来，加大了风险的发生可能性。

2.对客户的交易检测不精确。目前，风险监测和预警系统针对的大多是大额交易，现实情况是大额交易一般都是客户的正常交易。而频繁的小额交易，以规避客户识别的交易并未纳入监控系统。因此可以进行分批次交易或自助设备进行资金存取或划转，而未被识别为可以引发操作风险的交易，未采取进一步的风险控制措施。

3.监管不到位。柜员存在不合理兼职；柜员人员名章、密码保管不善，容易引发操作风险。在邮储银行的一些乡镇网点中，由于人员以及硬件设施原因，不能实行三级授权制柜员体系，存在大量的非合理兼职问题，一个员工即是支行长又兼职着综合柜员的职责，这为操作风险的发生提供了温床。

（二）会计核算业务操作方面

1.关键岗位轮换落实不到位。为减少风险银监会规定了对关键的会计、出纳和主管等岗位要定期轮换，但由于人员配备等原因，未能完全按照轮岗制度要求进行实施。对邮储银行的一级支行和网点的前台和后台管理实地检查发现存在这大量不合理兼职现象，有些网点的对公柜员兼职支行的出纳一职。

2.授权制度不能完全落实。为防止违法违规事件，特别是超越权限引发的风险，银行明确会计部门，会計人员的权限，各级会计部门。会计人员均应有明确的权限，并在权限内行事，但在具体工作中，为了简化规则存在随意转授权现象。

3.会计对账制度不完善。商业银行会计账务应定期核对，确保账账、账据、账款、账实、账表和内外账等六项相符，并对账务处理、核对实行必要的监督。很多风险事件发生的直接诱因就在于对账制度的不健全，要么是对账周期过长，失去监督效力；要么是对账时间相对固定，被内部人员摸清，进而钻空子。有些一级支行由于人员配备不足等原因，使的一个身兼数职的现象大量存在，对公业务中其不能完全按照规定完成对账，这都为操作风险的产生提供条件，对邮储银行的资金安全造成严重的隐患。

（三）资金业务操作方面

1.大额交易授权。对交易员适当的授权可以提高其积极性，并大大提高资金运营效率。但越权交易，超越限额等问题也随之而来。为此，银行应根据资金交易的风险程度和管理能力，就交易品种、交易金额和止损点等对资金交易员进行授权，并明确规定允许交易的业务品种，确定资金业务单比、计最大交易限额以及相应应承担的单比、累计最大交易损失限额和交易止损点。

2.代客业务。银行在办理代客资金业务时，应当了解客户从事资金交易的权限和能力，并向客户充分说明有关风险，获取必要的履约保证，明确在市场变化情况客户违约的处理变法和措施。商业银行为保证资金的安全，规定在办理大额资金业务时要有主管或者支行长授权才能办理。然而，通过对邮储银行的一些网点检查发现，一些网点为了方便，直接把授权密码告诉柜员，柜员在办理大额现金交易时不用通过主管或者支行长就可以办理，这位柜员违规办理业务提供了条件，也加大了前台的操作风险发生几率。有些柜员不完全按照邮储银行代办业务的规定办理业务，为了便利，直接为代理客户办理开户业务。如果代理人利用该账户进行非法交易则被代理人的权利将受到影响，而经办柜员也将担负一定的责任。

（四）中间业务操作方面

1.代理业务。银行办理代理业务应设立专户结算代理资金，完善代理资金的拨付、回收、核对等手续，防止代理资金被挤占挪用，确保专款专业。在该业务中，银行尤其要注意两点：第一，严格遵循银行不垫款原则；第二，不介入委托人与其他人的交易纠纷。同时，银行要严格按照会计制度正确核算和确认各项代理业务收入，坚持收支两条线，防止代理收入被截留或挪用。邮储银行的中间业务比较多，包括代理保险，代缴非税业务和一些行政收费等。中间业务在未来商业银行中占据越来越大的比重，其收入比重也将在整个银行收入中越来越大。但大量的中间业务也带来了较高的操作风险，尤其在代理保险业、基金业务中，有些柜员为了增加个人收入，违规将客户的资金办理成各种保险和基金。一旦客户支取时其收益达不到客户的预期，就很容易与客户产生争执，严重影响银行的声誉。

2.贷记卡。近几年来，一些银行为了追求贷记卡发卡量，在对申请人的资料进行审查时放松标准，从而留下风险隐患。在这方面，国内上银行业认识不足，认为贷记卡业务风险不会很大。

3.基金托管。银行应以诚实信用，勤勉尽职的原则保管基金资产，严格履行托管人的职责，确保基金资产的安全，并承担为客户保密的责任"商业银行在人事、行政和财务上应独立于基金管理人，双方的管理人员不得相互兼任。

（五）计算机信息系统的操作方面

1.系统开发。在开发过程中，银行应当对计算机信息系统的项目立项、开发、验收、运行和维护整个过程实施有效管理，开发环境应当与生产环境严格分离。此外，技术部门应于业务部门进行协调沟通，确保系统的适用性和整体安全性。邮储银行拥有3.8万个网点，其网点遍布全国城乡各地，众多的网点是依靠邮储的发达的网络系统支撑的。发达的网络系统为邮储带来优势的同时也存在这风险，尤其邮储银行还代办这很多的中间业务系统，众多的系统接口增大了网络风险的发生率。

2.电子银行。电子银行服务应具备客户身份识别，安全认证等功能，防止发生泄密事件，确保交易的安全性。邮储的电子银行因为发展的比较晚，其安全性也存在这漏洞，在网点工作中经常有客户的资金被他通过用网上银行转走，当然其原因一方面是由于客户风险意识薄弱，但也暴露出邮储银行电子银行存在的一些安全漏洞。

3.网络管理系统。银行应建立起完善的网络管理系统，对网络的安全、故障、性能、配置等进行有效管理，并确保接入国际互联网的安全性。

4.用户和密码管理。为保障信息的安全，有必要对计算机信息系统实施有效的用户管理和密码管理，对用户的创建、变更、删除、用户口令的长度，实效等设置严格的控制。银行应禁止员工相互转让用户名和权限卡，员工离岗后应及时更换密码。

三、结语

本文从邮储银行操作风险入手，通过多角度和多维度的分析、讨论和归纳，总结出了现阶段邮储银行在操作上各个环节的风险。希望通过风险的归纳为今后邮储银行在规避和防范操作风险上提供有价值的研究基础。（作者单位为中国邮政储蓄银行股份有限公司邢台市分行）