城市商业银行信贷风险管理对策研究

（山东农业工程学院，山东 济南250100）

近几年，我国城市商业银行发展迅猛，在刚刚召开的2017年我国城市商业银行年中，正式发布了《城市商业银行发展报告（2017）》。根据此报告中的信息披露，截止到2016年底，我国城市商业银行税后总利润达到2244.48亿元，资产规模达到28.24万亿元，增速均比国内银行业平均水平要高出约8%个百分点。虽然利润涨幅喜人，但城市商业银行在发展迅猛的过程中依然面临着不良贷款率及不良贷款余额持续上升的问题，这不仅对于其在银行业中的竞争力造成了不良影响，对于我国整体金融行业及社会稳定都有着消极影响。

信贷风险是商业银行等金融机构在信贷交易过程中，由于债务人无法履行还款义务而对商业银行造成的预期收益损失的风险。对于我国正在发展高速期的城市商业银行来说，进一步拓展客户市场、提高自身市场份额、增加利润的确是非常重要的，但是不能在追求利润和信贷业绩的目标驱使下放松了对于信贷风险管理上的控制。我国大部分城市商业银行目前均面临着不良贷款余额逐年增加的困境，如何突破此困境，并在与其他类型的银行进行竞争时占取有利位置，对于城市商业银行来说至关重要。本文针对我国城市商业银行风险管理的现状进行分析和研究，以期为城市商业银行的风险管理提供新的决策方案及新思路。

一、城市商业银行信贷风险基本概念

城市商业银行信贷风险主要是指其在信贷业务的过程中，由于债权人无法将预期的利息甚至本金偿还给银行的风险，目前主要以赔本、赔利、赔息这三种常见形态出现。信贷风险本身虽然具有客观性，在实际的银行运营过程中信贷风险不可完全避免，但是它也具有可控性，城市商业银行可以通过对信贷业务的严格管控和技术管理将信贷风险最小化。

在我国城市商业银行的信贷风险管理当中，一般需要对自身的不良贷款余额、不良贷款率、集中授信度、资本充足率等指标进行分析，通过数据分析得出其信贷管理方面工作的侧重点在何处，并且可以与同类型银行进行对比。根据我国 《贷款分类指导原则》中的提示，目前我国城市商业银行通过对借款人实际还款能力进行考量，将贷款分成五个类别：正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类。在信贷风险管理过程当中，后三类贷款为不良贷款，需要引起银行的高度重视。

二、城市商业银行信贷风险管理中存在的问题

(一)信贷风险管理文化缺失

信贷风险管理文化是银行将信贷风险、道德管理与日常的业务相结合，深入到每个员工的日常工作中，成为其企业文化中重要的一部分。目前虽然我国大部分城市商业银行非常注重信贷风险管理，但是信贷风险文化管理依然处于缺失状态，信贷风险的紧迫性和重要性并没有根深于员工的心中。由于大部分城市商业银行在近阶段普遍追求利润、市场占有率、发展速度，在考核过程中最先被提起的总是“业绩”而非“风险”，导致信贷考核制度方面出现不小的偏差，员工为了追求业务量的增长对信贷过程中存在的不良信息进行隐瞒甚至掩饰。在巨大的风险暴露下，银行的业绩及增长也只能是空中楼阁，毫无稳固根基可言。

（二）信贷风险专业人才队伍不够强大

当今的银行不仅是一个服务性行业，其对专业知识、管理技能、信息技术的要求也是非常之高。而员工是企业的生命力，一个好的企业必定有一个强大的人才队伍作为支撑。作为银行信贷业务过程中最为重要的风险管理工作必须要技术过硬、专业够强、经验够老道的专员才可以胜任。我国城市商业银行目前存在于一线城市的仍为少数，大多数城市商业银行位于二、三线城市，由于受到地域影响，难以吸引到信贷风险管理的高精尖人才。除了高精尖人才缺失之外，城市商业银行还存在国际化人才缺乏、员工学历整体偏低、员工队伍过于庞大，结构欠合理等现象。

（三）城市商业银行内部审计独立性欠缺

目前我国城市商业银行内部审计在整个信贷风险管理的过程当中受重视程度不够，参与度不高，独立性也欠缺。我国城市商业银行内部审计体制较西方国家还比较落后，在多数情况下仍然被总行和分行进行管理，无法保证其独立性。另外内部审计的职能停留在对银行风险管理合规性的检查，而忽视了评价分析及意见给出。除此之外，内部审计方法创新度不够，停留在人工审计的阶段，对于计算机审计系统的应用不够，导致审计主要依靠审计人员的客观经验分析而非数据模型定量分析。

（四）信贷风险管理内部控制体系不完善

先进完整的信贷风险内部控制体系应该包含城市商业银行制定的一系列规章制度、操作规程、方案方法等，对于信贷业务的一整个流程做到贷前有效防范、贷中严格控制、贷后监督检查，只有这样才能使城市商业银行信贷业务有章可循，有法可依。目前我国城市商业银行普遍存在着内控体制不完善的现象。首先与西方银行相比，我国城市商业银行由于资金有限，规模较小等特点，对于信贷风险评级方面的定量分析系统的应用率不够，导致信贷风险评估系统技术落后，在实际操作过程中重视定性分析而忽略了定量分析。其次在银行授信过程中，普遍存在“重贷款轻管理”的现象，只重视贷前严格调查，贷款划拨后就束之高阁，不再过问。而部分行业或个人的经济境况发生大变动时，银行在对于其情况一无所知的情况下，不良贷款的发生概率会大大加大。

三、我国城市商业银行信贷风险管理的防控对策

（一）努力营造优秀的信贷风险管理文化氛围

优秀的银行信贷风险管理文化应该是将风险管理的理念与信贷业务的操作紧密结合在一起，只有将理念落实在日常工作中才可以称之为成功的文化。城市商业银行在信贷风险管理文化方面的建设可以在以下几方面进行：

1、加强信贷风险管理培训及学习，提升员工的精神文化层次。具体可以通过晨会、周例会、企业内部培训等方式向员工灌输信贷风险的危害，在学习过程中增强员工的集体荣誉感及使命感。

2、加强团队建设，建立创新文化氛围。城市商业银行由于起步晚、资金规模不大等原因，在信贷产品的设计及IT系统建设方面与其他商业银行有着比较明显的差距，若想提升信贷产品质量，就需要人人具有创新精神，为完善产品设计提出修改修订意见，力求在追求利益最大化的基础上把风险降到最低。

3、完善合规标准，让信贷文化有章可循。城市商业银行应及时梳理修订规章制度，对于落后的已经不适合经济需要的政策文件进行废止，并适当扩充行为准则标准。这样每个员工都可以明确自身的信贷责任和义务，做到人人有责并责任明确。

（二）加强信贷风险管理专业人才队伍建设

1、加强高精尖人才引进工作。针对城市商业银行引入高端人才困难的情况，需要对其招聘制度进行改善，例如制定博士、海归留学人员的薪资优待政策，为人才队伍带来高学历或国际型人才，除此之外还要鼓励银行员工进一步深造学习。

2、提升领导班子管理能力。领导班子的指导思想通常会深入到团队工作人员的工作当中。目前城市商业银行领导班子存在管理人员老龄化、业务水平有限、只重视贷款数量而非贷款质量的情况。为改善这一情况需要建立管理人员考核标准，督促管理人员深入了解金融学、管理学、审计学、法律等知识。管理岗位需要按照工作能力竞争上岗而非靠工龄长短。

3、建立起完善的信贷人员绩效考核制度。信贷人员通常由于薪酬与不良贷款率挂钩不明显，只重视信贷业务量而非质量。需要通过有关体制的完善，加大及时发现信贷风险员工的奖励力度、对信贷绩效工作实行全面延迟发放、不良贷款率超标团队绩效工资取消等手段切实将信贷风险管理深入人心。

（三）提高内审部门的独立性及权威性

1、调整内部审计结构保证独立性。内部审计是否能够公正、客观对于信贷风险的监督具有很重要的影响，否则内部审计形同虚设。例如西方国家的内部审计结构多采用垂直化的管理方法，与信贷业务部门完全分离，并且采用轮岗制度保证其独立性。我国在此方面虽近几年有所改善但改革还不够彻底，需要继续加强改革才能提升内部审计对于信贷业务的监督作用。

2、对传统审计方法进行改良。传统的定性分析和经验分析已经满足不了城市商业银行的内部审计需求，对于审计系统的应用既可以节省人力，又可以较为客观的处理审计部门搜集到的材料。

3、内审部门需要与信贷业务部门进行信息互换，了解信贷业务最新情况。内审工作人员需要及时了解信贷业务中的新产品新方法，才能做到与时俱进。内审工作人员可以通过开研讨会或借助信息交流平台了解业务部门中可能存在的问题，并可以解答业务人员对于审计要求标准的疑惑。

（四）健全信贷风险管理内控制度

1、完善信贷风险评估体系。城市商业银行自身的贷款客户群体主要为中小企业和城乡居民，与大型企业和事单位相比，中小企业的会计制度比较不完善，会计数据及对外披露信息不一定十分可靠，这种信息上的不对称对城市商业银行来讲比较难以把控其真实信贷风险情况。我国目前主要是从内部评级法对客户进行信用评价，目前国际上比较流行结合定量分析比如利用KMV模型和Credit-Metrics模型对企业信贷风险进行全面评价。

2、完善风险预警决策系统。城市商业银行对于已经发生的高危信贷风险需快速及时的进行处理，但在实际操作的过程中，由于牵扯到的人员、资金等问题无法及时处理不良贷款，会导致不良贷款余额持续增加。一个完善的预警纠偏机制的建立需包括对信贷资产进行有序分类，并采取多种预防性措施，如果发生高危信贷风险，需管理人员立即处理解决。

3、加大不良贷款余额的清收力度。不良贷款余额持续增加是城市商业银行面临的一大困境之一。银行需要将清收工作具体到每个信贷工作人员，通过多种途径对不良贷款余额进行处理，例如可以采用追加担保等方式。