新时代下绿色信贷统计框架研究

【摘 要】新时代下我国已步入经济结构调整和产业结构转型升级的关键期，绿色产业受到社会各界日益关注。引导鼓励金融机构大力投向绿色产业，带动绿色行业快速发展，绿色行业产生经济效益将成为银行业健康发展的新增长点和新趋势。为更好地预测绿色产业后续资金支持情况，以及绿色信贷方案发展状况，需要构建绿色信贷统计框架。由此，本课题主要是以山西省金融机构抽样调查结果为样本采用层次分析法，结合文献研究与调查研究法，重点研究了绿色信贷统计的必要性，通过层层遴选绿色指标，最终推出绿色信贷统计框架，以期弥补现有金融统计空白，也为后续研究提供一定参考。

【关键词】绿色信贷；统计框架；层次分析法；健康发展

一、引言

国际上绿色信贷是指以银行为主的金融机构在发放贷款的过程中将项目、运作公司与环境相关的内容作为审核、发放贷款的依据。结合我国实际，环保部、银监会、发改委等部门制定了《关于运用信贷政策促进环境保护工作的通知》《节能减排授信工作指导意见》《绿色信贷环保指南》等政策指明了我国“绿色信贷”的具体业务内涵：银行在信贷业务中严格限制高耗能、高污染项目、企业，通过信贷发放选择机制贯彻国家节能减排战略。

新时代下，“优结构”是我国经济增长的一个重要特点，为实现产业转型升级的目标亟需绿色金融政策大力支持。自2007年以来，绿色金融已备受各方关注。2015年，中共中央、国务院印发《生态文明体制改革总体方案》中明确提出建立绿色金融体系，推广绿色信贷等相关意见。随后2016年国家七部委联合下发了《关于构建绿色金融体系的指导意见》。2017年，中国人民银行等七部委联合印发湖州市等8个市区建设绿色金融改革创新试验区总体方案。这些政策和方案的出台，助推了旨在保护环境的绿色金融进入良性快速的发展。

绿色信贷作为绿色金融核心力量，是商业银行在履行社会责任、推动经济和社会可持续性发展中的重要方式之一。随着我国GDP总量逐步扩大，粗放式经济发展模式已受到环境与能源的双重考验，所产生的难点与困难日益凸显，为此产业转型升级已成为我国目前迫在眉睫的首要任务。而商业银行的绿色信贷在经济转型发展过程中取得了一定成绩，但所暴露出的一些问题譬如：如何准确梳理总结以往绿色信贷对经济发展的贡献、如何才能及时为政府等决策部门提出可靠的绿色信贷建议并提出调整方案等问题也在逐步显现。这不仅需要政府部门出台各类相关有效政策加以支持，还要积极引导金融等服务经济主体部门做贡献，更迫切需要人民银行监管部门构建并制定符合监测经济社会健康可持续发展标准的绿色信贷统计框架及制度。

二、绿色信贷理论基础

1.国外研究

德国是最先发起绿色信贷的，许多国外学者从学术研究角度和实际操作角度分别对绿色信贷做了一定基础研究，对绿色信贷今后发展起到重要作用。蒙特斯，路易莎（1998）在他的著作中系统地对绿色银行与传统银行进行了严格区分，并认为绿色银行的主要任务是对绿色项目提供各种形式的信贷支持。巴伦（2001）认为企业在实现经济利益最大化的同时还需履行社会责任，不仅有助于企业提高声誉，还会提高自身风险控制能力。杰肯（2001，2004）从环境角度分析了银行自律规范、环境报告制度和环境管理体系等四个方面，结果显示，欧洲的银行走在全球最前面，其中荷兰、瑞士和德国的银行做得最好，英国、美国和澳大利亚的银行紧随其后。保罗汤普森，克里斯托弗（2004）对绿色信贷做了严格定义，指出绿色信贷是指银行在贷款的过程中，将项目及其运作公司与环境相关的信息作为考察标准纳入审核机制中，并通过该机制做出最终贷款决定。

2.国内研究

国内学者从借鉴国外经验、比较做法和对国内实践指导方面作了深入和细致的理论研究。林可全、吕坚明（2010）比较了美、加、英、日商业银行开展绿色信贷的情况，在分析汇丰银行、花旗银行、瑞穗实业与三菱东京日联银行绿色信贷经验的基础上，从完善法律法规、明确污染排放责任制、政府支持和激励机制等方面为我国进一步开展绿色信贷业务提供了宝贵经验。晋自力（2013）分析了我国绿色信贷现状及德国、美国、英国银行业在绿色信贷管理上的成功经验及，指出国内绿色信贷存在一些问题，并提出了相应对策建议。马秋君（2015）讨论了国外典型“赤道银行”绿色信贷业务的环境风险管理模式，分析了国内绿色信贷环境风险管理中现存问题，通过对比分析提出我国商业银行绿色信贷环境风险管理的对策建议。

三、绿色信贷统计指标选取与监测框架探索

1.评价绿色信贷

（1）从定性角度分析

为更好地适应节能减排绿色发展要求，发展绿色信贷不仅对客户有利，对银行自身调整信贷结构也具有不可估量的意义。绿色信贷业务与传统业务相比，一方面符合当今世界各国对环保重视的发展理念；另一方面引导规范金融机构抑制“两高一剩”项目贷款额度，多向清洁、环保等方面发放贷款，有利于长期健康发展。总之，发展绿色信贷业务很有必要。

（2）从定量角度分析

评价银行业信贷业务健康发展效果可采用层次分析法（AHP），通过对评价指标权重加以赋值来得出实施效果。層次分析法是指将一个复杂多目标决策问题作为一个系统，将目标分解为多个目标或准则，进而分解为多指标（准则或约束）的若干层次，通过定性指标模糊量化方法算出层次单排序（权数）和总排序，以作为目标（多指标）、多方案优化决策的系统方法。通过一系列整合，得出对总目标的最终权重即最优方案。AHP更多体现的是人们的思维方式，使人们做决策时的程序更简单化。

本课题采用层次分析法（AHP）以山西省金融机构抽样调查为样本对绿色信贷在银行业信贷业务中的重要性进行详细分析研究。

具体建模如下：

①建立层次结构模型

方案层方案五种（C1、C2、C3、C4、C5）关于准则层四项（B1、B2、B3、B4）指标的判断矩阵：

因此，在银行信贷中，绿色信贷C1、涉农信贷C2、大中小微企业信贷C3、金融精准扶贫信贷C4与住房信贷C5 所占比重及排序关系为：

W（住房信贷C5） =0.289> W（绿色信贷C1）=0.275> W（大中小微企业信贷C3）=0.263> W（涉农信贷C2）=0.087> W（金融精准扶贫信贷C4）=0.080。

无论从定性还是定量角度看，绿色信贷在银行业信贷业务健康发展过程中处于重要位置，鉴于此，结合当今经济大背景，金融机构大力推进绿色信贷发展很有必要。

2.绿色信贷统计方案

（1）完善人行绿色信贷统计的必要性

当前宏观和微观金融环境都发生着巨大变化，现行金融统计制度已无法满足现实需求，很有必要尽快建立完整的绿色信贷统计制度。一是全面反映绿色信贷业务的规模、发展速度与发展趋势的数据需求；二是准确及时反映金融对绿色信贷项目的支持情况，满足从融资角度分析对绿色信贷项目未来发展方向的数据需求；三是为加强和完善监测金融运行环境和环保需求提供必要的数据，让绿色信贷业务更好地支持当地实体经济发展。

（2）结论

根据前文对绿色信贷评价方法及研究必要性，结合当前金融机构业务和统计科技技术现状，建议区分建立国内标准项目和国际标准项目两大部分，根据国家标准行业分类，筛选出符合绿色范围的主要指标，将新型能源中的一些核心指标进行遴选纳入绿色统计范畴，并围绕信贷投向及对环境影响程度来构建专项统计制度。

具体报送要求：一是通过文献调阅与实地调查，就目前来看，人民银行还未建立此项统计制度，需建立符合人民银行统计规则的金融统计管理制度，规范关于绿色信贷方面的统计业务，筛选制定绿色信贷表单指标并加以整合和细化，具体区分指标之间重要性；二是报送频度，根据经济金融发展实际，按季报送可以更好地采集数据，保证数据可得性与完整性；三是报送币种与属性，绿色信贷来源于国外，为更好监测绿色信贷发放情况，建议报送人民币余额及外币余额；四是统一绿色信贷统计情况披露路径。

（3）建议

从绿色角度看，农业、林业、牧业及渔业均属于此范畴，通过建立表表检验关系，在此，还需进一步统计其余额及发生额；从区域环保角度看，适应新时代发展需求，将主要绿色项目作为监测重点，将信贷发放与环保节能度联系一起，重点研究绿色信贷增加多少会降低能源地区污染物排放量，测算需要依靠科技部门协同配合，建立一套测算工具，达到动态监测环保的效果，积极运用统计数据预测未来绿色信贷发展趋势及前景，实时调整绿色信贷政策，为决策及监管部门提供一定参考。

参考文献：

[1] Montes， Luisa. Financing sustainable development in Mexico through alternative banks or“green banks”[J]. Journal of Structured Finance， 1998（1）：67-72.

[2] Baron D P. Private Politics， Corporate Social Responsibility， and Integrated Strategy[J].Journal of Economics & Management Strategy， 2001， 10（1）：7-45.

[3] 林可全，呂坚明：《商业银行绿色信贷的国际比较研究及对我国的启示》，载《探求》2010 年第 4 期.

[4] 燕峰：《商业银行推行绿色信贷的策略分析》，载《现代企业教育》2014 年第 11 期.

[5] 晋自力：《绿色信贷的国际比较与借鉴》，载《生产力研究》2013年第 3 期.

[6] 马秋君，甘益宁：《商行绿色信贷环境风险管理国际经验与启示》，载《财经管理》2015 年第 9 期.

[7] 王伟.石家庄地区证券公司客户经理绩效薪酬体系研巧[D].燕山大学，2011.

[8] 修静等：《绿色信贷、节能减排下的工业增长及预测研究》，载《当代经济科学》2015 年第3期.

作者简介：

胡晓媛（1984—），女，汉族，经济师，硕士研究生，研究方向：金融学。