论互联网+下投资公司不良资产业务处置模式创新策略

刘立云

摘要：现阶段，随着我国整体经济水平的不断提高和发展势头的渐趋稳定，国内的不良资产市场逐渐显露出崭新的变化态势与发展方向，迎来了富有挑战但不乏机会的重要战略发展机遇期，在此之上，现代互联网信息技术日益发展和应用使世界正式进入了互联网+时代，而我国的不良资产业务开始进入多元化的发展阶段。基于此，为了促进我国投资公司不良资产业务的高质量、高效率开展，本文从不良资产的基本概念出发，对处置不良资产的一般流程进行总结和分析，并提出了在互联网+迅速发展与应用的大背景下，投资公司不良资产业务处置模式创新的若干策略，旨在通过促进投资公司获得持续、稳定的发展机会来推动我国不良资产市场的整体发展。

关键词：互联网+投资公司；不良资产；处置模式

中图分类号：F830.9 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2018）021-0314-02

一、不良资产的基本概念

企业的不良资产是指不能参与到企业正常生产与运营过程中去的那部分债权资产，是剔除在企业正常资金周转过程之外的部分；同时，企业的不良资产也包括企业尚未进行处理的部分，主要包括运营资产的净损失、资金挂账和由财务会计制度所明确规定的应提而未提的资产减值准备等资产预计损失。

二、不良资产处置的一般流程

1.确定不良资产拟处置标的，发布处置公示

不良资产的拟处置标的确定，可以由一户债权主体进行，也可以由多个债权主体组合进行，一般来说，投资公司会根据客户需求进行标的确定工作，但有些时候则会按照资产的综合特点进行多个债权主体的“组包”操作，待不良资产处置标的确定后，需要第一时间通过广播、报纸、企业网站等多个途径进行标的结果公示，以保证整个标的确定过程的公平公正公开。

2.进行不良资产的尽职调查

在对不良资产进行处置的过程中，投资公司要对除损失类债权和能够收回本金债权之外的其它所有债权进行全面评估，在进行全面评估的过程中，如果遇到不配合、相关制度不完善或相关法律关系较为复杂的情况，需要有律师陪同进行调查评估并出具建议意见。

3.不良资产处置谈判

谈判是投资公司进行不良资产业务处置全过程中的一个重要组成环节，是初步确定不良资产交易价格和交易主要结构内容的过程，而最终的谈判结果则是确定债权价格的重要参考依据之一。需要注意的是，在一般情况下，不良资产处置的谈判环节是与全面评估工作同时进行的。

4.不良资产处置方案报批

待不良资产拟处置标的确定与公示、尽职调查、评估与谈判等前期工作结束后，需要撰写不良资产处置的具体方案并进行报批，在报批的过程中，需要根据不良资产的总体数量分级选择报批机构，同时，为了保证整个过程的公平公正公开，参与不良资产处置方案审批的人员不得参加处置方案的具体推进实施。

5.不良资产拍卖

待不良资产处置方案得到批复后，投资公司需要选择合作拍卖行进行不良资产的拍卖活动，这是对不良资产进行处置的首选方案。然而，虽然不良资产的拍卖大多面向社会公开进行，但是也有部分项目因特殊原因，允许进行私下协议转让而不必进入拍卖程序。

6.签订不良资产买卖协议，进行款项交付

7.公开进行债权交接

待款项交付完成后，资产管理公司将进行不良资产的相关资料移交，同时，利用社会公共平台公开发布债权转让信息，通知相关工作人员，让债务人、担保人明确向购买方履行还款的义务。三、互联网+背景下投资公司不良资产业务处置模式的若干创新策略

1.推动投资公司不良资产业务发展模式的创新

现阶段，随着我国整体经济水平的不断提高和发展势头的渐趋稳定，国内不良资产市场逐渐显露出崭新的变化与发展态势，迎来了富有挑战但不乏机会的重要战略发展机遇期，因此，在现在乃至未来的较长一段时间内，不良资产市场的发展以及如何对不良资产进行妥善处置将会成为经济市场发展和金融经济领域重点讨论和关注的问题。当前，在互联网信息技术高速发展与应用的今天，想要推动投资公司不良资产业务处置模式的创新，就必须结合不良资产处置资本消耗大、组织结构复杂、时间周期长的特点，推动发展模式的创新，引入最新的互联网智能科学技术，将处理复杂、内容琐碎的不良资产进行标准化，以切实提高不良资产处理的整体效率与质量。

2.建立健全投资公司的不良资产处置管理体系

现阶段，投资企业在进行不良资产处置时，多是依靠管理者或管理层的经验和直觉来完成，主观色彩较为浓厚，不仅容易造成机构、人员的冗余和工作积极性的持续走低，而且不能对不良资产进行科学、合理地使用，一旦管理者出现决策失误，将造成不可挽回的后果，这也是造成投资公司处置不良资产效率低的重要原因之一。因此，为了解决这一现状，切实推进与提高投资公司在互联网+环境下处理不良资产的效率和质量，就必须从其组织管理结构出发，在充分学习互联网+时代精神和最新科学技术的基础上，建立健全投资公司的不良资产处置管理体系：

（1）投资公司要顺应互联网+的时代发展潮流，在不良资产的处置与管理过程中引入电子智能化分析与计算工作平台，致力于将最新的不良资产管理方式和方法应用到现阶段的工作中，以提高不良资产处置与管理工作的整体效率。同时，投资公司要着力加强内部各部门之间协同开展工作的意愿与能力，通过有机协调、统一管理，最终达到推动公司获得持续、稳定发展机会的战略发展目的。

（2）扩大不良资产处置决策参与范围，按照个人提议、群体决定的工作流程制定投资公司的不良资产处置与管理策略，从根本上降低决策中的主观色彩，以切实提高战略计划的可行性，更好地促进投资公司不良资产处置业务的发展。

（3）建立健全不良资产处置与管理定期总结机制，制订出一套有详细标准和操作流程的不良资产相关工作标准制度，以在为员工日常工作提供参照和依据的同时，及时发现并纠正处置与管理过程中出现的错误，以在最大限度上规避不良资产业务开展过程中可能面临的各种风险。

3.借助互联网信息技术的优势，打造线上线下相结合的不良资产交易平台

在现代互联网信息技术高速发展应用与世界经济全球化程度不断加强的今天，虚拟经济市场的快速发展已经成为了一种不可逆转的时代潮流，基于此，投资公司若不想被时代潮流所抛弃，在日益激烈的不良资产市场竞争中抢占一席之地，就必须切实转变资产交易模式，借助互联网信息技术的优势，充分发挥其自带的“乘法效应”，丰富资产交易的手段与方式，打造线上线下相结合的不良资产交易平台，以在缩减交易成本的同时，扩大信息的传播范围与速度，最终提高不良资产处置的整体效率。

4.着力加强投资公司自身员工队伍的建设

面对不良资产市场竞争日益激烈、挑战日益严峻的现状，投资公司要想切实提高处置不良资产的能力和效率，就必须着力加强自身员工队伍的建设，提高队伍的综合素质水平和业务工作能力：首先，投资公司要加强引导，帮助工作人员树立符合公司未来长期发展方向的、正确的、科学的职业道德与意识观念，从而实现精神层面的员工激励，充分发挥其主观能动性；其次，投资公司要通过定期举办学习讲座、专业理论知识培训、业务能力交流和“一带一”帮扶活动等方式，加强对工作人员的互联网+、不良资产处置与管理等专业理论知识和实际操作能力的培养；最后，投资公司在面向社会公开招聘工作人员时，要严肃招聘纪律、提高招聘标准、保证招聘過程的公平公正和公开，重点选择专业基础知识扎实的、拥有良好职业素养与思想道德修养的、符合投资公司长期发展战略要求的、真正有用的工作人员。

四、结语

随着近些年来现代互联网信息技术的高速发展和逐渐普及应用，在为不良资产市场的发展带来前所未有机遇的同时，也为其提出了更为严峻的挑战。基于此，投资公司要想在日益激烈的不良资产市场中抢占一席之地，实现不良资产业务处置模式的创新与发展，就必须从互联网+时代的最新发展情况出发，充分学习和吸纳时代精神，进行自我完善与自我发展，以获得持续、稳定的发展机会。