77家空壳公司虚开增值税发票16亿元铜仁警方抽丝剥茧摧毁犯罪团伙 抓获嫌疑人19名

文 周文学 杨芳

空壳公司虚开增值税专用发票给“买家”，按票面金额的4%收取“好处费”；“买家”利用虚开的发票偷税漏税，案件涉及23个省份的数百家企业。日前，从贵州省铜仁市公安局获悉，铜仁警方联合国税部门破获一起涉案金额达16亿元的虚开增值税专用发票案件，抓获犯罪嫌疑人19名，冻结涉案资金1000余万元。

77家企业涉嫌虚开发票

2017年2月22日，铜仁市公安局接到市国家税务局提供的线索：武陵山医药物流园内的几十家医药企业开票异常，涉嫌虚开增值税专用发票。

铜仁警方经过调查发现，武陵山医药物流园内的77家企业在没有真实交易的情况下，大肆虚开增值税专用发票，涉案金额达16亿元，案件涉及安徽、山东、新疆、河南、四川等23个省份的数百家企业。至此，一个操纵空壳公司虚开增值税专用发票的特大案件浮出了水面。

“涉案企业的法定代表人不是老人就是农村妇女。”铜仁市公安局经侦支队民警孟洋介绍，警方经过调查发现，涉案企业的法定代表人身份比较特殊，基本上是安徽籍，他们不可能从安徽亳州专程到铜仁开办公司，背后可能有一个严密的犯罪团伙在指挥。

鉴于案情重大，2017年2月27日，铜仁市公安局成立专案组正式立案侦查，国税稽查人员全程参与案件侦办过程。

持续奋战锁定犯罪团伙

专案组通过大量调查分析，最终成功锁定了由徐某、孟某、丁某等人组成的犯罪团伙。这个犯罪团伙操作武陵山医药物流园内的77家企业虚开增值税专用发票。

因涉案公司众多，涉案人员结构复杂，涉案企业分布较广，加上案发后铜仁武陵山医药物流园内的77家涉案企业全部关门歇业，涉案人员纷纷逃匿，案件侦办工作陷入困局。

专案组没有气馁，及时调整思路开展深入调查：一组民警从77家企业的法定代表人及对公账户资金交易明细等为突破口，深入进行调查；另一组从77家企业工商税务登记证入手，梳理排查相关嫌疑人。功夫不负有心人，专案组经过5个月的持续奋战，分析上万条交易明细后发现，414家公司有倒款行为，倒款账户涉及安徽、山东、新疆、河南、四川等23个省份。

为进一步查清案情，专案组民警辗转多地，对虚开增值税专用发票的上下游涉案企业进行逐一排查，梳理资金往来明细等10余万条，最终掌握了77家医药企业虚开增值税专用发票的犯罪事实。同时，专案组通过大数据警务平台比对关联，锁定了以徐某为首、孟某和丁某等6人为骨干、涉案人数达30余名的虚开增值税专用发票犯罪团伙。

抓获犯罪嫌疑人19名 扣押票据1万余份

专案组立即围绕嫌疑人徐某展开深入调查工作。经过调查，专案组发现男子罗某从徐某手中开具大量增值税专用发票。

2017年7月1日，在调查掌握了以徐某为首的犯罪团伙的犯罪事实后，专案组民警立即抓捕罗某，但罗某此时已逃往湖南娄底。民警连夜赶往娄底，但未发现罗某的踪迹。抓捕工作一时陷入僵局。专案组民警没有气馁，迅速通过信息化手段认真进行分析研判，最终在娄底至广东广州的高速公路上发现了罗某的活动轨迹。随即，专案组民警成功将罗某抓获归案。

与此同时，专案组民警在铜仁将徐某与另外3名骨干团伙成员抓获归案，在亳州抓获其他团伙成员8名，捣毁作案窝点1个，搜缴并扣押涉案电脑10台、企业印章100余枚和票据1万余份。

截至目前，专案组已抓获犯罪嫌疑人19名，案件还在进一步深挖中。

嫌疑人注册空壳公司套现

犯罪嫌疑人徐某打着招商引资的幌子，召集亳州籍嫌疑人到铜仁来注册空壳公司，通过虚开增值税专用发票抵扣税款非法牟利。

专案组民警介绍，这些空壳公司的注册资本和经营范围都属于一般纳税人标准，按照规定每月可到国税服务大厅免费领取25份增值税专用发票，每张发票可开具不超过10万元的不含税价款。在这起案件中，30余人注册成立的空壳公司全部归徐某统一管理，并由其聘请会计统一集中办公。空壳公司的经营人只要每月提供进项发票和出库清单给会计，会计就会按照徐某的要求，核算出可以开具增值税专用发票的金额统一开票。拿到增值税专用发票的公司经营人，按票面金额的1.1%至1.3%返点给提供进项发票及出库清单的企业，并负责倒款，从而虚开增值税专用发票给下游企业，收取下游企业票面金额4%的好处费。对于虚开的这些货款，空壳公司会使用多开进项发票用于抵扣税款的方式向国税部门“平账”，从而达到空手套现的目的。（摘自人民公安报）