关于我国商业银行资本管理的研究

孙巍

摘 要：本文根据现阶段商业银行的资本管理实际情况进行探讨，根据实际国情做出适当分析，并针对我国商业银行资本的研究尝试性地提出相应的建议及对策。

关键词：商业银行；资本管理；管理模式

商业银行资金管理主要由政府引导，监督部门进行监督。由于历史问题，我国商业银行基本由政府部门管理，以国有企业的形式存在。而近几年的新国际标准开始撼动了商业银行的传统管理模式。当然，国内现如今的商业银行资本职能机制与发达国家仍有较大差距。

商业银行资本管理的含义

商业银行的资本管理主要以银行资本为中心，通过完成所规划的计量进行监管评价等资本管理活动，即通过一定手段对商业银行的资本进行有效的管理配置，以争取商业银行获取利益最大化。商业银行的资本管理需要注意商业银行所持有的资本必须满足商业银行监管部门的相关规定，同时要满足相关信用评级机构的评判标准。另外，商业银行还要充分发挥自身优势，合理利用自身的资本管理手段，来合理优化资本配置。商业银行的资本管理不是简单地进行资本支出与收入的操作，而是包含商业银行资本风险的预测与管理，最近十几年来，国家政策对于国有银行开始倾斜，注入资金增大。

商业银行资本管理的内容

商业银行的资本管理主要分为实物资本管理和虚拟资本管理。实物资本管理也是商业银行对资产负债表中的权益部分进行管理的过程，其中主要是指银行核心资本；虚拟资本就是在商业银行实际经济损失前，用来弥补损失部分的资本，因此这部分资本的管理不涉及到实际的资本，只是对可能发生的资本状况进行管理。我国国有商业银行的内部融资能力不足，主要体现在数据上：我国国有银行如中国银行、建设银行等的盈余资金、未分配资金及收益资本数据显示，我国大型商业银行资本的需求对国家财政依赖性较大，附属资本则力量较薄弱，种类较单一，直接影响了我国商业银行的内部融资能力。虚拟资本管理也就是商业银行的经济资本管理，属于风险管理范畴，同时也将其称为资本配置管理，主要对商业银行能够预测的资本管理风险进行规划。多数商业银行通过评估预测、资本配置以及绩效考核的形式，对商业银行的相关机构部门进行合理的分配及管理。

商业银行资本管理模式分析

商业银行的资本管理可以分为三种类型：会计资本、监管资本以及经济资本。有的商业银行会为了追求利益采用多种方式进行资本管理，最终造成管理的混乱，导致银行资本使用效率低下。因此我们需要针对商业银行自身情况进行方法的分析对比，最终做出合理的选择。会计资本管理有其自身的特殊性，它主要对会计确认提出相关计量要求。从商业资本管理角度讲，商业银行的商业性质与会计资本管理并不完全相符，因此在实际的商业银行业务中，很少将会计资本管理作为商业银行的管理准则。

我国商业银行资本管理的不足

核心资本由国有商业银行所占有

我国多年来商业银行的核心资本均由国有商业银行所占有，所收资本也均由国家收资入账，最近十几年来，国家政策对于国有银行开始倾斜，注入资金增大。虽然我国商业银行的经济效益也在逐年提高，但仍摆脱不了利润分配不均的问题。

国有商业银行的内部融资能力不足

我国国有商业银行的内部融资能力不足，主要体现在数据上：我国国有银行如中国银行、建设银行等的盈余资金、未分配资金及收益资本数据显示，我国大型商业银行资本的需求对国家财政依赖性较大，附属资本则力量较薄弱，种类较单一，直接影响了我国商业银行的内部融资能力。

我国商业银行资本管理数据不足

我国商业银行资本管理数据不足使得商业银行资本管理配置缺乏科学性，事实上，金融行业想要做出正确的资本配置决策，必须建立在一个科学系统的数据分析的基础上。我国商业银行就是缺少相对应的资本数据分析，造成资本决策缺少科学性。

关于我国商业银行资本管理所存在问题的解决措施

构建全面的商业银行资本管理体系

构建全面的商业银行资本管理体系，应树立资本价值最大化原则，由之前的政府作为最高决策者来引导决策方向转为以市场为主要决策导向，政府提供政策辅助，将资本管理纳为管理核心，并建立完善资本管理监督体系，转变商业银行盈利方式。总之，我们应顺应市场大趋势，建立起符合市场发展的商业银行管理体系。

改变传统方式，建立多元化手段

任何企业想要不断进步发展，都离不开资金的支持，我国商业银行亦是如此，想要改变传统融资手段，可以由传统的国家财政拨款支持转为多种渠道补充资金。同时要注意降低国有资本的融资风险，提高资本使用效率及质量，优化商业银行的资本结构。

建立符合我国国情的监管机制

建立符合我国国情的监管机制首先可以强化绩效考核机制，促进员工工作质量和效率，进而促进商业银行系统的发展进步。其次，宣传贯彻“效率优先”的工作作风，优化资本管理机制，做到科学管理，合理配置。

结语

目前我国商业银行资本管理认知程度不同；经济资本管理体系还不完善；相关制度也不够健全。想要改变当前状况，就要提高对商业银行资本管理的认知程度，通过建立有效機制，促使银行的资本管理取得更好成绩。

（作者单位：龙江银行股份有限公司）

【参考文献】

[1]徐秀清.资本充足率与我国商业银行资本管理研究[J].人力资源管理（学术版），2009（01）.

[2]周凯.我国商业银行的资本困境与经济资本管理[J].河海大学学报（哲学社会科学版），2008（02）.