小额贷款公司加强财务管理研究

李秀全

摘要：小额贷款公司是我国普惠金融的重要组成部分，是发挥金融支持实体经济的重要动力。正是基于小额贷款公司这种小而快的业务特性，其面临的资金风险和财务风险也要远大于传统金融机构。因此，在解决小额贷款公司的风险控制的问题时，不仅仅要做好传统风险控制的工作，即是尽职调查、项目筛选等工作，也要在此基础上做好小额贷款公司内部的财务管理工作，从后端进行公司整体风险的把握和控制，保证小额贷款公司的正常运行和经营目的的实现。我们在详细研究分析当下小额贷款公司财务管理现状的基础上，总结出其普遍存在的问题，并在此基础上进行了提升财务管理水平的对策建议梳理，以期能够促进小额贷款公司提升财务管理工作效果，保证其财务安全。

关键词：小额贷款公司；财务管理；问题；对策研究

在我国金融体系不健全，金融市场不发达的大背景下，作为社会信贷金融的重要补充形式，正规的小额贷款公司发挥着重要的作用。显而易见，小额贷款公司在激活了民间经济活力的同时，也给社会整个金融体系的风险带来了不利的影响。因此，对于小额贷款公司来说，不仅仅要积极做好贷款审查和风险控制，也必须从自身企业的内部出发，积极适应外部金融环境的变化，做好内部的财务管理工作，为前端的金融业务风险控制做好财务基础工作。但是，我们从实践和调查发现，当下的小额贷款公司的财务管理存在着较大的问题，财务管理水平亟待提升。

一、当下小额贷款公司财务管理现状及问题

（一）制度方面

由于小额贷款公司的数量多，体积小，很多小额贷款公司的治理结构不健全，认为仅仅执行贷款功能就可以了，没有在企业的内部管理和控制等方面进行有针对性的安排和布置，这种思维的存在就直接导致了部分小额贷款公司的财务管理制度不健全，不能够很好的发挥财务管理的风险把控作用。具体来看，小额贷款公司的制度不足主要体现在设计和执行两个方面，这里先详细说明设计问题。对于设计问题来讲，财务制度的设计是一项较为复杂的工作，需要根据企业的财务运营特征进行有针对性的设计，但是部分小额贷款公司的财务制度呈现出“大而全”的问题，仅仅是简单的套用和搬弄，没有进行有针对性的设计。

（二）技术方面

财务管理工作是一个技术工作，不仅仅需要扎实的理论基础，也需要丰富的实践经验。当下的小额贷款公司在财务管理的技术层面存在着较大的不足，主要体现在人才的缺乏和技术的落后。小额贷款公司的数量较多，单个公司的规模较小，对于人才的吸引力不足，因此，小额贷款公司的财务人才引进存在着较大的障碍。另一方面，对于小额贷款公司来讲，其财务工作人员的知识水平技能也存在着一定的不足，这和上文所述的人才引进障碍有很大的关系，正是由于人才引进的不足才重点导致了公司财务管理技术水平的不足。

（三）执行方面

任何的制度和技术手段都需要强有力的执行措施才能发挥切实的效果。经过实践和调查得知，当下的小额贷款公司的财务执行能力和执行力度存在着一定的问题，主要体现在执行人的技术水平不足和执行力度不足两个方面。对于执行人的技术水平不足来讲，这和上文所述的技术原因相一致。另一方面对于执行力度来讲，普遍存在着力度不足的问题，对于财务管理工作存在着走形式的现象。这就给企业的财务管理风险控制带来较大的阻碍。对于力度，这里不仅仅是基层财务员工的力度问题，更加是企业财务管理层员工的力度问题。在实践中发现，财务管理工作执行的力度不足，往往都是领导者的态度使然，正是由于领导者的态度不够坚决、力度不够强硬，才会让具体的执行人员有“走形式”的空间，也才会使整个管理体系、管理生态出现两头堵的现象，最终导致企业的财务管理工作流于形式。

二、小额贷款公司提升财务管理能力的对策建议

（一）制度方面

对于小额贷款公司的制度设计来讲，这需要企业不仅仅对于财务管理工作有比较详尽的了解和扎实的实践经验，另一方面也需要企业对于自身的发展阶段和财务特点有详细深入的了解。只有基于这两个基础的信息，企业进行有针对性的财务制度设计，才能为后期的财务管理和执行做好坚实的基础。具体来讲，企业在进行制度设计时，可设置相应的调研小组，该小组的目标任务主要是进行企业自身的财务特征摸底以及和先进小额贷款公司进行财务管理制度的研究和学习，理清财务管理的脉络和逻辑。其次，企业还应该在财务管理制度设计和优化的基础上，建立起相应的调整适应机制，通过在实践中的不断总结和归纳，对当下的制度进行有益的完善和调整，以期能够使其更好的适应当下的企业运营特点和财务运行状况。最后，落实执行监督制度设计，切实贯彻执行的责任制，进行执行责任的科学分解和拆分，便于后期异常情况的问责和补救。总体而言，小额贷款公司的财务管理制度设计需要自上而下的进行建设、优化和完善。

（二）技术方面

在技术层面来讲，小额贷款公司的财务管理水平的提升需要在技术层面进行提升。企业的财务管理是一个相对复杂和动态的技术工作，不仅仅需要较好的知识技能基础，还需要丰富的实践经验，只有满足这两个基础的条件，企业财务管理相关人员才能具有很好的管理执行能力，能够适应诸如小额贷款公司这样对财务管理具有较高要求的企业的需求。具体来讲，小额贷款公司一方面需要积极的引进相关的高水平技术人才，这就需要企业积极研究和实施相应的具有吸引力的政策和优惠条件，用高福利或者高情结来弥补由于规模小而带来的人才吸引力不足的缺陷，也是后期留住人才的关键步骤。另一方面，小额贷款公司也要加强财务管理技术的内外部培训，既要做好内部培训工作，加强内部技术人才的分享和交流，寻求技术思维碰撞和共同进步，也要做好外部培训工作，积极寻求专业培训机构或者行业专家来企业进行专题讲座或者培养，或者将企业的财务人员送往先进地区、先进企业进行实地培养，提升企业财务人员的技术水平，做好人才的培养和储备工作。

（三）执行方面

企业的管理工作最终都是要具体的执行才能发挥其应有的职能和效果。对于财务管理一样，小额贷款公司大多数都是具有较小规模或者较年轻的特点，对于企业内部管理的重视程度不够，也就直接导致了企业在财务管理的执行方面存在较大的缺陷。对于执行，我们建议小额贷款公司应该加强相关责任制度建设和落实。具体来讲，企业要做好责任的划分工作，将各个环节、各个流程的财务工作和财务责任划分到每一个具体的财务工作人员，定向负责，然后设置具有统筹规划跟进职能的岗位，对日常的财务管理工作做好实时跟踪、密切关注的工作，以期达到全过程、多角度的财务管理执行监督体系。另外，小额贷款公司还应该建立起完善和公平的奖惩制度，惩罚并举，刺激财务管理工作人员的执行热情，充分調动其积极性，杜绝负面影响的传播和不正确表率。

三、结束语

小额贷款公司是我国金融的重要组成部分，是社会经济活力的重要表现，但是小额贷款公司的规模小、存续短、成本高，给投资者、筹资者以及公司本身都带来较大的金融风险。这就需要小额贷款公司在风险控制和财务管理等方面积极做好基础工作，降低企业整体的金融风险。我们希望小额贷款公司能够在制度、技术和执行监督等方面的管理工作上取得一定的优化和完善，为企业的整个财务管理做好强有力的基础性支撑，降低企业风险。这不仅仅是小额贷款行业的要求，更是我国整个金融风险控制的必然要求。

参考文献：

[1]胡丽霞，池峰.小额贷款公司困境及综合监管建议[J].财政监督，2016（17）.

[2]师桂峰.小贷的高效财务管理法[J].首席财务官，2015（Z1）.

[3]成涛林.改进农村小额贷款公司财务管理的建议[J].财务与会计，2013（10）.

（作者单位：内江市经开区金坤小额贷款有限公司）