基于杜邦分析法的中国银行盈利能力现状分析与建议

许义莎

企业存在的最终目的就是盈利，所以一个企业的盈利水平如何是其生存与发展的关键。虽然中国银行近年来发展较好，但其盈利能力还是存在一些问题。因此本文通过杜邦分析法来研究中国银行的盈利能力，希望借此发现中国银行存在的不足，并提出相应的建议。

中国银行杜邦分析盈利能力

一、中国银行盈利能力现状分析

（一）收入来源比较单一

虽然中国银行近年来积极地开发了结算和投资务等一系列业务，但是中国银行的主要收入仍然是来自于传统的存贷款业务。虽然中国银行针对这个问题，也大力开发一些新产品和业务，但这些产品和业务都与国内的其他银行相似，并不具有实质的竞争力。其次，中国网络金融飞速发展，例如阿里巴巴推出的余额宝，使得越来越多的人将其可使用资金转入其中，以方便在网络平台上的使用，这在很大程度上阻碍了商业银行个人业务的发展；并且，随着繁杂多样的金融衍生品的推出，使得中国银行的投资客户逐渐减少，导致中国银行中间业务受到冲击。这些均使中国银行的处境更加艰难。

（二）管理水平低，成本费用没有得到有效控制

中国银行内员工素质参差不齐，部分员工仍然抱着“铁饭碗”的心态，做事缺乏积极性。中国银行的全部成本费用没有得到有效地控制。首先这是因为中国银行在国内外都拥有众多的网点，故其在各分支机构的人员配置相对较多，增加了人力资源成本费用。“同时，还包括各网点的租金、银行的各种终端机和其他设备的折旧与摊销费用的持续增加。其次，中国银行还在大力推进公司金融业务转型，加快个人金融产品创新与融合和丰富并完善电子银行，不断改进自身的产品和服务，努力去迎合客户的需求”。这也使得中国银行大大增加了对渠道开发和信息科技的投入，从而增加了中国银行的成本费用。

（三）市场竞争激烈，缺乏创新

近年来余额宝、快钱的兴起与发展，以及人们投资观念的改变——股票、基金、外汇、黄金等投资方式逐渐受到人们的青睐，使得银行的负债业务逐渐减少。而且，中国银行执行严格的信贷条件，这将部分发展潜力较好的中小企业推向民间信贷。另一方面，虽然中国银行在不断地开发新产品、新服务，但都不具有明显的竞争力，这些产品与服务跟国内其他银行的产品与服务具有很强的同质性，缺乏创新。

（四）对政策依赖性强

政府会在经济发展过快和通货膨胀较为严重时，实行紧缩性的货币政策，通常就会提高银行准备金率，然而这一措施必然会给商业银行的信贷业务带来极大的冲击。因为“在政府上调法定准备金率时，会直接冻结银行资产的流动性，使得商业银行不得不增加存款准备金，从而使其可贷资金量减少，影响银行的贷款业务，减少银行的收入；但是从另一方面来看，存款准备金率上升，会使得利率被迫上升人民币贬值，从而造成银行海外投资的损失和海外机构成本的增加”。相反，若是政府实行宽松的货币政策，则会使银行获得更多的存贷利差收入，有助于银行业务的发展。因此商业银行对国家的宏观政策具有很强的依赖性。

二、提高中国银行盈利能力的建议

（一）扩大收入来源，大力发展中间业务

中国银行的收入大部分来自于存贷款业务，即主要依赖于存贷利差来盈利。因此要想增强中国银行的盈利能力，就要转变其盈利模式，大力开发银行中间业务，增加收入。中间业务还有很大的发展空间，提高投资收益有利于提高中国银行的盈利能力。针对这个问题，中国银行可以大力发展其结算业务，虽然“中国银行推出了远证即付、跨境保税区货押融资、预付款结构化融资等服务，但是这些服务仍然不能完全满足市场的需求”。所以中国银行可以利用其跨境人民币结算稳居市场首位，已初步建成全球清算网络这样一个优势，通过创新人民币金融产品，简化人民币结算流程等方式满足客户的差异化需求，从而到达发展新客户，培养稳定客户群的目的。并且在投资方面，中国银行的投资过于保守，它还是主要将其资金投资于国债，虽然安全性较好，但其资金的流动性和收益率都较低，所以中国银行可以充分利用其众多的境外网点和多年的专业外汇银行经验这个优势，进行适当的外汇买卖，增加自身的投资收益

（二）控制成本，提高管理水平

由于其成本费用缺乏有效地审批和监管，再加上其庞大的网点规模，使得中国银行在管理经营成本上有一定的难度。因此，中国银行应该建立起一套规范的预算管理体系，使各分行严格按规章制度來合理制定各自的预算。并且，在年末时通过分析本机构实际的经营费用与预算之间的差距，归纳出症结继而完善下一年的预算；同时，总行也要加强对各支行财务状况的评估，来保证其预算管理体系的有效性。最后，中国银行还应该把费用的审批作为重点，减少不合理的支出，由此严格控制支出，提高银行的管理水平。

（三）提高创新能力

我国商业银行大多存在一个问题——银行的产品和服务同质化现象很严重。这在客观上就要求中国银行要在内部培养人才，树立创新意识，开发具有竞争力的创新性产品和服务。比如在面对人们生活日益电子化的现状，中国银行可以利用发达的网络技术来丰富和完善一个涵盖网上银行、移动银行、自助银行、等电子渠道的电子银行，以方便客户的随时使用，从而达到开拓并稳定客户的目的。同时也可以弥补中国银行网点覆盖不完整的缺点，扩大服务范围。

（四）适时调整经营方针，以应对多变的国家政策

“政府通常会根据国内的经济形势，适时地调整宏观经济政策”。如果政策的调整有利于银行的发展固然是好的，但不可能永远有利。因此，在处于不利情况的时候，就需要银行依据实际情况，及时调整经营方针，减小并化解对银行盈利能力造成负面的作用，从而保证其盈利能力的稳定性和持续性。

三、总结

盈利能力是各企业得以生存发展的基础。通过相关指标的横向、纵向比较，可以看出中国银行的盈利能力还存在很大的提升空间。因此，一方面中国银行应该积极从事开发新客户、创新产品、推进人民币国际化等业务以此增加收入；另一方面从提高管理水平、严格控制预算等方面降低成本。多渠道调整与改善，逐步提高客户满意度，综合提升自身的盈利能力，让企业得以持续发展。