农村信用社支持小微企业融资

杨贺 崔瑛 季依诺

摘 要：小微企业的发展为中国经济的成长做出了巨大的贡献，需要指出的是县域小微企业促进了县域经济的发展。但由于小微企业融资困难，阻碍了其发展。随着农村信用社的产生到发展，服务小微企业、促进县域经济发展成为农村信用社的工作重点。本文通过对小微企业融资概况、农村信用社对小微企业融资概述、农村信用社对小微企业融资存在问题及存在问题的原因进行分析、对农村信用社支持小微企业融资服务提出建议。

关键词：农村信用社 小微企业 融资

中图分类号：F832.4 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2017）07（b）-046-02

1 研究背景及意义

1.1 研究背景

我国每年小微企业数量不断增多，目前我国小微企业有4000万家，占企业总数的99%，贡献了中国60%的GDP、50%的税收和80%的城镇就业机会。尤其是县级以下地区，小微企业为促进当地经济发展，农民脱贫致富做出了巨大的贡献。然而，由于小微企业自身的限制、政府扶持力度不够、银行信贷不足等原因，造成小微企业占总企业90%，但是融资资源不到20%。县级及以下地区，农村信用社成为小微企业融资的主要来源，然而在农村信用社为其融资过程中，也产生了诸多问题。

1.2 研究意义

本文在前人研究的基础上，把国内分布最广、数量最多的农村信用社作为本文研究重点。本文研究农村信用社对小微企业融资的支持，理论结合实践，客观评价农村信用社为小微企业发展做出的贡献，进而提出解决农村信用社为解决小微企业融资难的方案。

2 小微企业融资概况分析

2.1 内源融资

小微企业融资方式分类：内源融资与外源融资。内源融资是指企业经过生产经营获得的资金。从企业内部取得资金再投入到企业生产经营中，主要包括折旧和留存收益，内部融资就是企业所有者向企业追加的投资。

2.2 外源融资

外源融资包括金融机构融资、票据贴现、融资租赁、基金融资、股权融资和债券融资等。大型企业通常面对的只是较低的融资成本，因为大企业能够提供优质的抵押资产，并且能从现有的业务中获得较为稳定的收入。与大企业相比，小微企业融资方式少，融资成本高、风险大。

3 农村信用社对小微企业融资概述

农村信用社在缓解小微企业融资难方面做出了贡献。对于小微企业而言，农村信用社成为信贷的主要途径，主要原因是：一是大型商业银行网点减少，为控制风险，减少对小微企业放贷数量。二是由于小微企业的信用记录还很少，没有一个完善的信用记录可以供银行来了解，银行大多不考虑给小微企业贷款。

4 农村信用社对小微企业融资过程中的问题

4.1 存在不良贷款

借款人为了融资，提供虚假的财务信息，故意夸大自身偿债能力，这样为了博得信用社放贷人员的信任，提供虚假信息，使得还款不能得到一定保障。信用社本身也存在问题，缺乏风险意识，没有经过调查就放贷给借款人，这也是造成不良贷款的原因。

4.2 不能满足小微企业融资需求

虽然农村信用社确实为小微企业发展提供了资金，但是这并不能满足小微企业发展的资金需求量。放贷的资金来源主要是存款，随着金融机构之间竞争，农村信用社的存款业务也出现下降，因此提供贷款的能力下降。

4.3 创新不足

尽管农村信用社在为小微企业融资方面发挥机制灵活的优势，不断改进贷款产品和服务，但是由于自身能力和外部因素，贷款产品和服務机构设置方面创新不足，对于小微企业贷款来说，农村信用社的贷款业务一直处于传统业务水平上，金融服务停留在传统服务水平上，新的业务品种也不能及时推向市场。农村信用社缺乏金融技术，跟不上小微企业创新的步伐，不能满足小微企业融资需求。

5 存在问题的原因

5.1 小微企业自身问题

一是小微企业本身规模小，缺少自有资金，生产力水平相对落后，市场竞争力弱。二是小微企业经营规模小，缺少固定资产，企业在向银行贷款时提供不了优质的抵押物。三是信息不透明，很多小微企业财务管理混乱，财务报表数据虚假，商业银行很难相信其真实性。四是缺乏信用意识，拖延还贷的情况经常发生。

5.2 人才的缺乏

与商业银行相比，农村信用社多处于县域及以下地区，对高端人才缺乏吸引力，缺乏复合型人才。农村信用社人力资源管理方式落后，缺乏合理的培训方式以及合理的激励约束制度，这导致员工自身素质不高、知识结构老化的问题，因此难以开发出适合小微企业贷款业务品种。

5.3 外部宏观环境的影响

一是国家政策扶持政策力度不够。如果农村信用社要想合并或者联合起来不能超过本县地域范围，在一定程度上制约了其能力的扩张。根据规定，农村信用社给小微企业贷款时，贷款利率可以上调一定幅度，但是这并不能弥补对小微企业贷款风险。二是政府宏观政策的引导，国家把注意力放在国有企业改革上，缺乏对小微企业的政策关注。三是缺少信用信息，在银行中许多小微企业的信用信息是查不到的，这导致小微企业很难贷到款。

6 对农村信用社支持小微企业融资服务的建议

6.1 帮助小微企业改善制度

小微企业管理混乱，内部控制不健全，会计信息不真实，增加了农村信用社对企业的贷款风险。农村信用社要帮助小微企业建立现代企业管理制度，加强对企业财务制度的建设，保证财务信息真实可靠。根据会计准则规定披露财务信息，使得公司财务信息公正、真实可靠。改变自己的经营理念和方式，决策要更加高效和迅速，加强对资金的运用和管理水平。诚信经营，遵守市场规则，规范企业自身，绝不出现逃避债务的现象；加强资金管理，提高信用水平，做诚信产品或服务，不做欺骗消费者的企业，提高信用等级。

6.2 建立专门小微企业部，专业化管理

所有的贷款都各有各的特点，需要不同的管理方式。如果没有对不同品种贷款进行分开管理，放在一起管理，不利于贷款业务发展和完善。由于小微企业贷款业务与大型企业贷款业务、个人贷款业务在征信标准、信用评级、贷前调查、贷后调查、风险把控等方面都有所不同，需要专业化、专门化的管理，因此，成立专门的小微企业部，实行独立考核、独立经营，利于对小微企业的贷款管理。

6.3 完善考核、激励制度

业绩考核方面，小微企业部对员工进行单独考核，根据员工考核结果来发放工资。比如根据客户量、放贷数量、不良贷款率、贷款综合收益等进行考核。在信贷方面，确定一个标准，只有小微企业达到了相应的利润率、偿债能力等，才能给小微企业放贷。农村信用社在开展贷款业务过程中，规定一个小微企业部员工负责一个行业小微企业贷款业务，这样一来，所有负责人员都可以通过对业务进行了解，积累经验提高自身业务能力，并对不同的贷款业务进行合理风险等级评估。

6.4 完善信用评级制度

农村信用社要帮助小微企业树立现代企业制度，加快制度创新和企业文明建设，保证财政透明度和对外提供的资料要真实可靠，增加公司信誉形象，建立一套适合企业发展的现代企业管理体系。农村信用社要设立关于小微企业信用评级制度，在小微企业贷款时，有信用评级制度可以作为依据决定贷款数额和贷款期限，根据实际情况来进行评级授信。

6.5 根据市场需求，创新贷款品种

随着小微企业的发展，农村信用社单一的贷款品种显然不能够满足小微企业发展需要。小微企业固定资产少，在农村信用社开展中小微企业信贷业务时可以采取联保的形式，建立企业信用组、信用村。具体地说，就是让本区缺乏抵押物的小微企业以企业为单位组成一个信用组，同一组中的各个企业对其他企业的贷款承担连带责任。开展循环贷款，在小微企业提供抵押的前提下，实行一次性审批、一次性贷款。按照小微企业贷款需要，随时提供贷款，这样可以满足小微企业日常生活中经常性、反复性的需求，循环贷款可以在信用社授信期限和额度之内，让小微企业随时取得贷款，使得贷款就像存款一样。

7 结语

当今小微企业融资难是不可回避的问题，同时农村信用社的发展缓解了小微企业融资难的局面，所以农村信用社要从自身角度，从提高员工积极性、建立信用评级制度、创新贷款品种等方面不断完善自己，改善提高信贷业务，进一步为小微企业融资服务。

参考文献

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