小企业融资难问题银税大数据平台解决方案研究

缪锦春

（南京大学 商学院，江苏 南京 210095）

小企业融资难问题银税大数据平台解决方案研究

缪锦春

（南京大学 商学院，江苏 南京 210095）

近年来，小企业在国家密集出台的政策扶持下快速发展，小企业融资难是主要试图解决的问题之一。在大数据时代，随着国家政府机关大数据不断开放，小企业征信体系不断完善，互联网+大数据的方式为小企业解决融资难问题提供了路径。文章结合文献研究成果以及国内外实践得失，分析了现有大数据模块方案和平台方案，提出对银税合作框架和细节不断进行完善、开辟银税通项目专属对接系统、税务部门应每年对辖内所有纳税企业进行联合评价以及银行应运用大数据分析对优质客户进行主动授信等应用前景改进建议。

小企业；融资难；银税大数据；解决方案

一、引言

小企业作为国民经济的重要组成部分，其工业总产值占中国经济总量的60%以上，提供了75%的城镇就业机会，是中国经济转型升级的重要力量。然而，几乎所有的小企业都遭遇过 “轻资产、融资难”的问题。受制于传统的信用机制，金融机构难以把 “金融活水”送到最需要的地方。但随着信息技术的快速发展，互联网金融已经从“梦想照进现实”，云存储、 大数据等前沿技术，正在改变传统的金融模式，融资难的问题有望缓解。2015年，国家税务总局和中国银监会联合发出通知，决定建立银税合作机制，要求各地税务机关、银监会派出机构和银行业金融机构，建立银税合作机制，在依法合规的基础上共享区域内小企业纳税信用评价结果，在全国范围内开展“银税互动”助力小企业发展活动，进一步改进小企业金融服务，促进大众创业、万众创新。2016，国务院又印发了 《促进大数据发展行动纲要》，对大数据开放应用等工作提供指导意见。其中提到，2018年底，建成国家政府数据统一开放平台。总之，大数据颠覆传统释放新动力，小企业贷款难问题有了新的解决方案。

（一）小企业面临的机遇

一是政府对小企业发展支持力度空前。国务院顶层设计支持小企业发展。相关部委按照国务院的要求，密集出台了大量支持小企业发展的行政措施、财税政策和金融政策，监管机构对小微贷款实施资本优惠，也为银行支持小企业发展创造了宽松的政策环境。二是小企业业务对商业银行的重要性日益凸显。随着我国经济金融改革不断深化，特别是利率市场化进程的不断加速，我国商业银行面临利差收窄、金融脱媒的挑战日益加剧。商业银行传统粗放式经营模式已难以为继，发展空间受到极大挤压，加上信托、租赁等业务蓬勃发展，大型优质企业融资渠道日益多元化，通过上市、发债等直接融资方式，对商业银行融资的依存度逐渐降低。商业银行客户重心呈现不断下沉的趋势，目前各家商业银行正逐步调整客户结构和业务结构方向，小企业业务逐渐成为其转型发展的重要业务增长点之一。

（二）互联网时代小企业面临的机遇

目前小企业业务正随着小企业客群、自身变化带来的新金融需求而变化，主要表现为三个方面。一是更复杂多元的客群。互联网时代，众多小企业细分行业迭出，现有企业也纷纷转型，营销模式、采购模式更新，旧有的 “产－供－销”链条遭到重构。二是银企信息不对称。大多数中小企业是非上市公司，在法律上没有严格的财务信息披露要求，导致财务状况、内部制度、信息公开透明度和可信度不高。三是更高的客户期望。由于移动互联网加速了信息的传播，也提供给了客户太多的选择，一旦市场反应速度低于同业，很快就将面临客户流失风险，小企业客户对业务效率的要求比以往任何时候都要高。

（三）互联网时代小企业面临的银税大数据机遇

由于银行能获取的数据不仅有纳税企业最新最全最真实的纳税数据，而且上溯涵盖了近三年的纳税额。首先，通过平台的大数据分析，就能研判该纳税企业的将来经营、纳税趋势。其次，通过平台大数据的交叉分析，可以为银行提供纳税企业：.经营行为分析(基于企业税、票、财务等信息预测企业经营状况)。上下游订单追踪(可追查至各级经销商 /客户，避免虚假交易)。企业经营账目对比(通过财务报表、开票信息、企业融资申请所提供的账目，分析企业实际、可信的财务状况)。预知企业盈亏(结合税务、票务信息追踪，可以通过数据分析提前预知企业盈亏)。协助银行改善贷后监控(有效改善银行信贷现行贷后风险管理机制，防止企业贷后提供虚假财务数据)。减少银行坏账(使银行能够及时进行续贷中止、提前结算、强制回款等方法确保坏账率处于安全范围)等。鉴于此，银行业金融机构对于符合贷款条件的守信优质小企业，将优化贷款审批程序，简化贷款手续，提高贷款审批效率，加大信贷支持力度。这个合作机制，就是帮助一直面临融资难、融资贵问题的小企业顺利获得银行贷款，因为在银行现有的贷款体制下，小企业没有可抵押的资产，而且普遍存在财务制度不健全、财务信息不可靠问题。而纳税记录是最重要的非财务信息之一，是小企业重要的信用资产，税务部门开放这部分关键数据，相当于引入了权威第三方的 “信用背书”，能有效消除银企间的信息不对称。

（四）互联网时代银税大数据服务小企业融资活动的实践

大数据中有商机早已不是秘密。沃尔玛把啤酒与尿布摆放在一起促销的故事，已被公认是商业领域数据挖掘的诞生。利用大数据放贷也早有先例。国内首家互联网民营微众银行的大数据征信主要是运用社交网络上海量信息，包括在线、财产、消费、社交等方面。而银税合作更具意义之处在于，e时代的纳税信用评价，更具准确性和权威性，贷款业务也将更有效率、更加安全。银行的第一笔放贷业务，就是通过大数据信用评级发放的，没有任何抵押和担保。

（1）国外的实践。和银税合作相比，美国在开放税务数据上走得更彻底。2014年，美国国税局建立了一个名为 “Gettranscript”的共享数据库，纳税人在此可以获得个人近三年的纳税记录，使得居民可以方便地下载纳税申报单，更加便捷地进行抵押、贷款等活动。当然，这只是美国开放政府大数据的一部分。美国是全球首个将大数据从商业行为，上升到国家意志和国家战略的国家。2012年3月，奥巴马政府宣布启动 《大数据研究和发展计划》，并启动2亿美元的投资计划。而早在2009年，美国联邦当局就已经开始将各类非敏感性信息，集合传输至政府的全新在线门户——Data.gov网站。截至目前，data.gov上有超过40万种各类原始数据文件，涵盖了农业、气象、金融、就业、人口等近50个门类。

（2）国内的实践。税银平台可追溯至 2012年，总部位于深圳前海的点银金服上线了国内首个出口企业税务大数据平台V金融，实现为中小企业和金融机构提供综合税务信息查询，税务信贷产品的数据分析等服务。点银金服通过整合税务大数据，为中小企业，特别是进出口型企业提供了完善的数据信息和金融服务。V金融税银平台以进出口企业税务信息为切入点，创造性推出退税宝等产品，该产品后端连接银行，由银行对授信企业提供贷款资金。以出口退税信息为起点，扩展到全税务信息数据服务，以解决中小企业融资难问题，给中小企业带来更便捷、更实惠的金融服务。点银金服税银平台的上线带来多方利好：银行以国税部门的权威信息作参考，能够有效化解中小企业信贷风险问题；国税部门通过纳税信用等级评定，有助于促进企业规范财务管理，降低涉税风险，提高税法遵从度；广大中小企业主通过免费使用该平台便可申请到无抵押贷款，大大降低了其融资成本，减轻了企业负担。

2014年，国家税务总局发布纳税信用管理办法，明确纳税信用评价方式和评价指标，在全国联合评价出2014年度纳税信用A级企业65.3万户，这些A级企业大部分都是中小型、小微型的优秀企业。2015年，税务总局倡导在全国推广“银税互动”守信激励措施，帮助守信企业获得银行贷款，为缓解企业融资难开辟了新的路径。9月，国家税务总局首次牵手商业银行实现 “征信互认”，与中国建设银行签订 “征信互认、银税互动”合作框架协议，这是税务机关首次尝试与商业银行在全国层面开展合作。

更有甚之，以高效、便捷的小微金融模式著称的外资泰隆银行上海分行，也与上海市国家税务局、上海市地方税务局正式签约 “银税互动”协议。此次合作使得泰隆银行能够利用税务部门的大数据优势，扩大小微金融服务半径。通过“银税互动”，贷款人在上海市税务局网上平台自主发起并授权给泰隆银行，第三方平台把数据加密传输给泰隆银行作为信贷参考信息。

二、文献综述

规模小、实力弱、杠杆高、财务不规范等难题一直制约着小微金融的发展，依靠传统信用评估手段，成本高，导致小企业难以受到传统银行的青睐。国内普遍的研究结果认为：大数据技术的推出，能够破解了小企业的融资难关。这是因为：良好的纳税记录将会成为获得银行贷款的重要参考因素，得益于大数据技术，让看不见的诚信得以量化，更多的中小企业可以从中受益。而且 “银税互动”平台将纳税信用与企业融资发展有机结合，使纳税信用成为小企业的信用资产,提升了纳税信用的 “含金量”，彰显了诚信纳税的示范作用和激励作用。李琪和郭建强[1]研究结果表明： “银税互动”大数据平台扮演的不是数据的搜集者，不是拿企业的纳税数据乘以几倍来做贷款，而是数据的整合者和价值创造者。

(一)“银税互动”大数据平台的核心价值

为适应互联网时代发展，为小企业提供更为便捷的金融服务，国家税务总局已与各家商业银行签署了 “征信互认、银税互动”合作框架协议，双方本着 “顶层设计、上下联动、优势互补、互利共赢”的原则建立 “总对总”合作关系，在依法合规的基础上，由税务部门、银行通过协商，共享区域内小企业纳税信用评价结果，助力小企业健康发展的活动。平台依托国税局专项接口，围绕纳税企业的运营核心提供各项服务，引入银行系统后有效拉长了业务链和服务链。作为 “银税互动”项目的重要环节，这个互联网平台既可以得到客户授权，从国税局获取客户的纳税数据；也可以得到客户预授权，让银行对客户的信息预查询个人征信，征信登记，房产权籍等。一旦纳税企业主动提出资金需求，第三方平台借助引入的银行筛选系统，对符合银行准入标准的客户，提供信贷支持。

（二） “银税互动”大数据平台的双赢特征

通过纳税信用等级评定，促进企业规范财务管理，降低涉税风险，提高税法遵从度；银行以国税部门的权威信息作参考，能够有效化解中小企业信贷风险问题；曹廷贵等人[2]认为广大中小企业主通过免费使用该平台便可申请到无抵押贷款，既能有效解决贷款难问题，又能节省贷款中间环节的费用，大大降低了融资成本。同时，由于其纳税信息由国税机关直接向该平台提供，无需企业自行搜集整理，也减轻了企业负担。

（三） “银税互动”大数据平台的市场和经济效益

（1）合作模式创新。大数据平台的建立充分利用内外部资源，灵活的避开了银行业对小企业信息不健全的短板，通过合作实现互利互惠。

（2） 信用模式创新。将税收数据与银行数据相结合， “短期， 小额， 急迫” 是小企业与中大型企业的差异性，其信用标准在此革新项目中也得到了全面升级。

（3）客户体验创新。产品的初衷就在于服务小企业，其实现了信息的对等，能为小微信贷提速增值，客户可以通过线上申请相关金融服务，办理效率得到很大提升。

（4）合作伙伴创新。清华大学微金融课题组[3]研究认定：通过与税务部门深入合作，商业银行有机会批量获取各地优质纳税企业资源，夯实优质客户基础，有利于与税务部门建立更紧密的合作关系，探索更多的合作机会，不断开发及维护新老合作伙伴，从点到面来巩固合作事项。

（5）风控手段创新。李悦[4]认为通过全流程线上申请、审批、放款、还款，避免了线下受理带来的人为操作风险，做到互联网监管，自动预警。

（四） “银税互动”大数据平台的显性意义和隐性意义

能直接反映企业经营情况和实力的纳税信用信息不再仅为税务部门一家独有，经过企业的授权，银行现在能在授信贷款时将这一数据作为参考，提高小企业的贷款成功率，也盘活了 “沉睡”的海量大数据，这样的 “银税互动”在惠及越来越多的小企业。银税互动合作的开展为从根本上解决小企业融资难的问题提供了机遇，一方面银税互动合作解决了小企业信贷融资中信息不对称问题，促进小企业融资的可获得性，降低融资成本；另一方面有利于银行业金融机构开发优质客户，判断企业信用状况，改进服务方式，促进小企业良性发展，实现小企业、银行、税务部门的三方共赢，为商业银行面向小企业提供快捷高效、精准合理、风险可控的金融服务提供了良好契机。余伟敏[5]研究揭示：平台还可最大程度节约人力和营销资源，实现 “轻渠道获客”，实现以批发思维做小微贷款的新拓客模式。且因信息的真实性、完整性，对于银行减少不良、贷后管理有着积极的意义。

三、基于银税大数据的小企业金融服务现行模块方案分析

基于银税大数据的小企业金融服务平台是在商业与国家税务局签订银税合作协议的基础上，进行银税数据对接共享，通过将行内数据与税收数据整合分析，为小企业提供线上、线下一体化、一站式的金融服务平台，平台可包括银税数据对接模块、大数据分析模型、小企业融资模块、小企业综合服务模块、自助办税模块，可以根据不同的区域、税种、客户纳税信用等级，以及在商业银行开立基本结算户及纳税账户情况，对按时足额纳税的小企业自动生成授信额度和风险等级，由小企业在平台上在线申请融资，供小企业用于短期生产经营周转，在此基础上提供税务查询、企业产品信息发布等增值功能，是一套综合性的创新金融服务产品。

（一）银税数据对接模块

商业银行与国税、地税定期进行数据交互，将相关小企业资金结算数据文件上传国税、地税，同时下载相关的税务数据文件。其中批发、零售、工业行业等企业的税务税局从国税获取，房地产、酒店、服务业、餐饮、建筑业等企业的税务数据从地税获取，分行建立银税大数据仓库，将数据进行分类整合存储，定期更新增量数据，为大数据分析打下基础。

（二）大数据分析模块

大数据分析模块包括准入标准分析功能、授信额度分析功能。根据企业相关信息对企业进行准入分析，满足条件的企业具备在平台上申请授信的条件，有效控制风险，单户贷款额度依据企业年平均纳税额、纳税信用等级评定结果，以及在商业开户情况进行分析，根据增值税纳税额、营业税纳税额、企业所得税纳税额以及放大倍数等方式核定企业授信额度。

（三）小企业融资模块

小企业客户可以查询到其在工商登记及缴纳税款的信息，并可以查看到商业银行为其提供的授信额度，在申请授信界面选择相应的还贷方式后由商业银行进行审核，审核通过的直接通过企业在商业银行开设的结算账户进行放款和还款，全部流程都在线上完成。

但在综合服务模块上，需要深度开发：一是小企业客户应通过该功能主动发布企业信息、企业产品相关信息，以及企业需求信息，形成小企业信息分类信息综合展示，为小企业提供B2B信息撮合服务，包括技术难题解决、科技成果孵化、产学研合作等各类技术经济项目的在线发布、查询功能，后台系统为各拥有会员身份的高等院校、科研院所等项目拥有单位和各类专家对企业提出的项目需求进行审查、处理、撮合、响应以及合作指导等专业服务；二是税务机构要提升履职能力，通过平台及时公布相关国税、地税信息和政策，公布银行经济数据和各类存贷款利率、汇率信息，方便小企业及时掌握各方信息，进行经营决策；三是商业银行应有社会责任通过平台提供小企业财务咨询服务和融资方案建议，为企业金融需求导航；四是银行和税务部门应加强合作，在商业银行部分网点部署自助办税一体化服务，选择有条件的综合型服务网点配置自助办税终端，为纳税人提供 “自助办税一体化”服务。

四、基于银税大数据的小企业金融服务现行平台方案分析

通过银税互动，构建新型的信用评估机制，破解小企业融资贵、融资难的困境，建立新型贷款模式，从业务管理、产品设计、流程优化等方面推动纳税信用与信贷信用有机结合、增值应用。通过大数据的整合、打分、业务规则来判断能不能为客户提高授信服务，是什么样的贷款利率，从而把定价、评级等统一融入到系统中，进一步盘活企业信用资产，以信授信，以信促信。

（一）上海模式

代表银行：中国银行等25家银行加入了 “银税互动”合作的队伍，并计划将 “银税互动”的企业范围从小企业扩展到高新技术企业、出口企业等，同时，在现有的上一年度纳税信用等级为A级企业的基础上，向银监部门提供下年度纳税信用有趋势转为A级的B级企业名单。

（1） “银税互动” 与以往的 “银税通” 业务有很大的不同，引入了互联网平台企业，首次实现与税务部门大数据的共享和合作，通过纳税信用等级和银行信用的有机结合， “以信增信、以信促信”的新模式，不仅引入了诚信纳税的优质小企业客群，而且还可以根据 “受惠面更宽、措施力度更深、合作更高效”的思路，实现精准扶持小微客群。

（2）充分利用小企业的纳税信用评价结果，推动税务部门、银行业金融机构之间的信息互通，缓解小企业融资难问题，改进小企业金融服务。

（3）解决银行和企业间的信息不对称问题，经过企业的授权，银行现在能在授信贷款时将企业纳税信息作为参考，盘活了 “沉睡”的海量大数据，缓解信息不对称、降低银行调查成本，将惠及越来越多的小企业。

但绝大部分商业银行在考察小企业的先天体量不足以及不良记录历史后，依然动能不足，而且审查程序过于繁琐。需要：一是改进优化内部信贷流程，节省信贷调查的人力成本；二是提升信贷服务水平，对于符合贷款条件的守信优质小企业，简化贷款手续，提高贷款审批效率，加大信贷支持力度，扩大信用贷款业务。

（二）重庆模式

代表银行：重庆银行大数据金融风控平台“HoloCredit”上线，并基于该平台推出 “数e融”系列产品，针对小企业授信的具体场景应用产品是 “好企贷”。

（1）打通信息孤岛，整合传统银行数据、政府数据以及外部公开数据，利用业界领先的大数据处理、分析与建模技术还原小企业信用水平、行为特征与风险画像，并将面向在线信用贷款、交易融资、产业链融资、生命周期融资等众多金融场景开发应用产品,以小微金融为切入点，构建大数据金融体系，既结合银行在小微金融领域的优势，更找准了小微用户的痛点。

（2）突显智能化、自动化、动态化三重特点，将企业行为大数据、大数据平台、大数据模型应用结合起来，这在业界属于首创，对于有效解决小企业融资难题具有突破性的意义，为小企业主带来福音。

（3）充分挖掘大数据技术潜力，陆续推出其他借助于支付的贷款产品、电商订单的贷款、出口企业的跨境支付和项目连接的在线贷款等等基于小企业划分的诸多细分领域的产品，更好的助力小微金融发展，助推地方经济转型升级。

但银行总有用高定价覆盖小企业不良的惯性思维，导致定价仍然过高，需要：一是打造以降成本为核心的小微服务变革，提高金融体系效率，减少服务环节；二是在风险管理方式等方面，加强创新，提升金融功能与产业转型升级的契合度。

（三）杭州模式

代表银行：宁波银行总行与浙江省国税局联合搭建了 “税银互动——小微金融服务平台”。

（1） 突出银税互动 “税诚贷易、 以税定贷、信用抵押和税增贷增”的四个要点，使纳税信用成为 “金字招牌”，一方面通过深化纳税信用评价结果帮助中小企业拓展渠道，另一方面，借助银行优势实现 “税务入行”，为纳税人提供更多的便利。

（2）有效减少中小企业信息不对称问题，通过税银互动、银企互帮，推动中小企业创业创新，同时推动杭州信用体系的建设。让信用受尊重，用信用走遍天下，使得纳税人享受到更多资源和服务。

（3）推出网上即可申请的银税互动产品、针对外贸易企业的退税贷、可实现7*24小时对公结算的结算卡和自动续贷的转贷融四类产品，切实推进了税银互动业务，为辖内中小企业提供了多方面的金融服务。引入互联网和大数据技术，申请人网上提交申请后，根据纳税情况进行自动审批，即可实时查询结果。

三方协作仍然不够，融资成本仍然较高，需要：一是加强税务、银行和纳税人的三方协作，根据税务机关提供的企业纳税信用评价结果，向守信企业提供小额信用贷款或纳税增信贷款、出口退税账户托管贷款等信贷及相关金融服务；二是进一步降低中小企业融资成本，推动信用体系建设，支持和服务实体经济。

五、应用前景改进建议

政府掌握的各类大数据资源，是其他任何社会机构所无法比拟的。但拥有大数据并不能产生价值，对这些含有意义的数据进行专业化处理才能产生价值。在市场效益方面，商业银行要以银税大数据授信为核心，向优质小企业提供融资服务，并以此为抓手促进小企业经营资金流循环。在经济效益方面，姜勇认为[6]应通过银税大数据为基础的授信模式去主动降低商业银行授信风险，提高资产质量，提高盈利水平，提升手续费及存款量。银税合作将盘活沉睡的税务大数据，只是一个开始，建议做好以下应用前景改进。

（1）政府应牵头对银税合作框架和细节不断进行完善，即引进第三方合作公司，通过与其签署战略合作协议，在企业授权后，由第三方公司提供企业相关税务信息。银行通过银税系统除可获得企业基本信息外，还可自动提取第三方公司推送的企业缴税信息、报送给税务系统的财务信息等数据，包括企业之前两个完整会计年度的有关信息，为精准获客、批量获得客指明方向。

（2）政府应督促开辟银税通项目专属对接系统，真正实现 “不落地”的 “互联网+”模式的在线授信，实现由受理到放款的全流程在线操作。这是一个全新的批量小微客户的获客和准入渠道，应结合该平台的税控优势、批量获客优势，拟定对接合作模式、步骤和流程等，精准筛选，目标营销，充分接力全面拥抱互联网，利用 “银税互动”不断探索新业务。

（3）税务部门应每年对辖内所有纳税企业进行联合评价，评价体系包括企业纳税情况及企业经营情况等维度。联合评价等级分为ABCD四级，等级在 “A级”及 “B级”纳税企业属于优质纳税企业，这部分企业纳税诚信、经营优质，一般符合银行优质小企业客户画像。一方面，大都数银行都愿意为联合评价等级在 “A级”及 “B级”的企业优先提供融资支持，并配套包括利率优惠、优先开通随借随还功能在内的多项专属优惠政策。另一方面，银行亦可通过税务部门推送的 “D级”纳税 “老赖”名单勘察银行小微客户风险情况，降低信用风险。

（4）银行应运用大数据分析，按平台上纳税客户的行业、纳税额、年营业额进行分类，给与不同组别客户不同的核额标准，对客户进行主动授信，进一步大幅度简化贷款申请流程和材料。银行应以优质纳税企业名录为数据基础，通过建立点对点数据通道，为经营优质、诚信纳税的小企业提供小企业贷款的综合性服务平台。银行应主推小企业抵押贷款、小企业小额信用贷款两个产品为客户授信，通过纳税数据了解客户的经营状况，简化贷款中的流水及其他非标准化的调查要求，对符合一定纳税金额或年营业额要求的客户，取消小企业小额信用贷款的追加抵押要求。

[1] 李琪，郭建强.软信息生产、关系型信贷与小微企业融资解困研究——基于山东省威海市的调研数据[J].现代管理科学，2016(1):43-45.

[2] 曹廷贵，苏静，任渝.基于互联网技术的软信息成本与小微企业金融排斥度关系研究 [J].经济学家,2015(7): 72-78.

[3] 清华大学微金融课题组 .互联网+“时代:小微企业经营与融资报告[J].首席财务官，2016(3):20-24.

[4] 李悦.再议“关系型信贷”与大型商业银行小微业务——基于互联网背景的研究[J],金融和经济[J].2016(3):20-24.

[5] 余伟敏.信用贷款模式解决小微企业担保难[N].经济参考报，2012-09-25.

[6] 姜勇.多渠道破解小微企业融资问题的思考[J].西部金融，2012（5）.

（责任编辑：周小红）

Research on Solutions to Small Business Financing Problem with Large Data Platform of Bank Tax

MIAO Jin-chun
(Business School,Nanjing University,Jiangsu，Nanjing 210095)

In recent years,with the intensive national policy support,the small enterprises have developed rapidly,but small business financing is one of the main problems.In the era of big data,as the national government big data continues to open up,the small enterprise credit system continuously improves with Internet plus big data serving as a path to solving the problem of financing of small enterprises.Based on the literature research and practice at home and abroad and analysis of the existing big data platform and module design scheme,the paper proposes suggestions:cooperation framework and improvement of details,opening of specific docking system for bank tax,annual joint evaluation of the tax jurisdiction of all enterprises and proactive credit to quality customers through analysis of large data.

small business;financing difficulty;bank tax large data;solutions

F832.4

A

1008-2107(2017)01-0038-07

2016-11-18

2014年度国家社科基金重大项目（2014Z D A043）。

缪锦春 （1972—），男，江苏东台人，博士，南京大学商学院教授，博士后，主要研究方向：比较经济学、金融风险管理。