财产保险公司财务风险的探讨与防范

中国人民财产保险股份有限公司山东省分公司 王囡囡

财产保险公司财务风险的探讨与防范

中国人民财产保险股份有限公司山东省分公司 王囡囡

随着我国国民经济的快速发展，财产保险业迎来了蓬勃发展的大好时机。不论是保险覆盖面还是保费的金额都达到了前所未有的程度。在金融领域中占据着举足轻重的地位。与此同时，保险公司的相关财务管理工作也受到了巨大的挑战。其风险性也受到了人们密切关注。探讨公司财务在当前新形势下产生风险的原因并谋划相应的预案，是非常必要的。本文根据自己一线多年工作经验，就其产生的根源，防范措施做了有益的探索，可供同行们借鉴参考。

财险公司 财务 风险 防范

众所周知，财险公司的业务特点，是将社会分散的资金财力集中起来，应对局部的，突发的，诸如“天灾人祸”类产生的损失，避免或减轻由此产生的个人或集团不可承受之压力。既“集众之水，灭点之火”。这用来灭火之水要保证平时不被自然蒸发流失，关键时刻要拿的出，用得上。管好用好这用来救火之水——保费，就是我们财险财务工作的根本宗旨。

一、财险公司内部财务管理方面的风险

(一)资产再投资产生的风险

我国各类保险公司对保费管理的形式都是将其集中起来，除了日常流动之外，闲置多余的部分用来再投资，使其保值增值。这部分用来再投资的资产在选项和决策上具有很大的挑战性，如选项准确，科学，合理，将会给企业带来不菲的收益，反之，如投资盲目，管理不科学，资源配置不合理，收益未达预期目的甚至亏损本金，将带来资产经营风险。

(二)违规操作的风险

我国各家保险公司在业务操作流程上虽然都有统一的规定，但在实际执行过程中却屡有违规操作的现象发生。如基层单位将产品承包给没有销售资质的机构或人员，在售出产品时放宽呈保条件或协议呈保；对有些行业虚假投保，打折销售，套取、骗取手续费等。这些都将给公司财务带来不可预测的风险。

二、营销环节产生的风险

(一)产品定价不合理产生的风险

保险公司在产品设计时由于受当时客观条件的限制，对后续变化估计不足，或数据采集不准，精算失误，或者为了同业竞争有意压低产品成本造价，导致推出的产品盈利空间过小，或根本没有盈利空间，类似于“面包售价低于面粉售价”的价格倒挂，这类产品售出越多，公司亏损就越大，自然为企业带来财务风险。

(二)理赔制度管控不严产生的风险

理赔工作是保险行业各工作环节中非常重要的一环，事关公司盈利与否，必须要配备业务熟，素质高，铁面无私，严格按照相关规章制度办事的业务人员。在理赔工作中严把质量关，防止产生以下几点：一是通融赔付，该少赔的多赔，不该赔的也赔；二是以分散性险种的赔付扶持主要险种；三是理赔制度执行不严格，理赔工作缺乏约束监督，甚至先出险后投保;四是理赔审查不严，被欺诈，骗赔。如此以来，理赔支出的口子必然开大，导致风险产生。

(三)大灾产生的风险

目前，我国财产保险业突出的问题是产品销售价格过低，企业处于低利润、高成本的运营当中，无法提取足量的资金做备付金，特别是法定以外的备付金，能不提就不提。导致可动用的大灾储备金无法满足需要，而国内的大灾风险转移机制又不甚完善，一旦发生大灾，保险公司就有可能陷入手忙脚乱，支付危机的窘境，特别是规模相对较小的公司。直接造成财务风险。

三、防范措施

(一)建立完善资产管理体系

加强金融市场、政策的分析研究，及时掌握国家宏观政策的调控方向，了解股票、债券等市场的走势；在公司内部设置资产管理部门，贯彻落实各项资产风险管理的措施,保证资产和负债相匹配。并将投资风险合理的分散到若干不同的投资个体当中，不要把鸡蛋放到一个篮子里。最大限度的降低风险发生的几率。

(二)实行全面的预算管理制度

每年在编制预算规划时，要清晰，明了，细致，区分行政性和业务性支出，专款专用，长短期相结合。预算编制完成要报上级审批，在实施时要随时动态监控，定期检查，考核，各项财务开支都要在预算范围内进行。

(三)提高人员素质，防范贪腐渎职带来的风险

保险公司财务工作岗位特殊，整天和巨额资金打交道，具有滋生腐败的天然条件，对人员素质要求要尤其严格。因此，在人员配备上要注意把业务熟，原则性强，经验丰富，工作具有前瞻性，职业操守好的人员放到公司财务工作的岗位上。这其中职业操守尤其重要，作为金融行业中从事财务工作的人员，两袖清风，廉洁自律是基本的素质要求，要绝无含糊。

[1]云南财经大学学报,08年第5期