基于ERP的集团资金集中管理的整合及其协同策略

万金

摘要：在我国，ERP在不断的实践和发展的过程中，其代表的含义逐渐被扩大化，许多企业中的软件已经被融入了ERP的范畴之内。不仅满足了企业集团资金集中管理的需要，促进了资金集中管理的整合与协同，还优化了企业的资金业务流程，是企业的核心竞争力得到了有效的提升。

关键词：ERP 企业集团 资金集中管理

一、ERP环境下资金集中管理理论基础及技术手段

（一）基于ERP的资金集中管理理论基础

资金集中管理理论的核心在于对资金进行集中的管控与分配，是企业对传统资金管理模式的发展与创新，相较于分布式管理，集中式管理更加强调企业自身的权利及其对下属子公司的控制，企业的管理部门掌握了企业内部所有重大适宜的决策权，并对企业内部分散的资源进行统一整合，并采用科学、合理的手段对其进行统一的管理与集中化的监控。使用这种管理方式可以充分的凝结企业内部所有的可用资源，充分发挥出企业的资源优势。

（二）基于ERP构建信息化管控平台

信息技术的不断发展，使网络化逐渐成为了时代发展的主流，基于ERP的环境下，构建信息化的管控平台，是我国实现企业集团资金集中管理的重要技术手段。首先，信息化管控平台可以有效的利用信息技术在通讯方面的优势，实现信息检的快速传递与资源共享，使企业集团收集到的信息更加具有实效性。其次，信息化管控平台以网络技术为依托，因此，企业集团资金集中管控平台可以充分利用网络强大的存储功能，建立信息数据资源库，实现企业内部资金信息批量处理，使企业集团的资金管理工作更加准确，提高了资金管理的质量与效率。最后，以信息环境为构架技术，建立满足管理需求的应用体系结构，减少了企业集团施行资金集中管理的工作量，有力的支持了事中实时控制对数据共享的需要。

二、ERP环境下集团资金集中管理的解决方案

（一）建立REP系统的基本框架

基于ERP的存在，实现了企业集团资金的集中化管理。从ERP在企业中的使用情况来看，在ERP系统中进行资金集中管理，实现企业的信息化、自动化管理。有效的将企业集团内部的各项资源进行有效的整合与协调，实现了企业的分层化管理。在实际的使用中，ERP系统中的企业集团资金集中管理可分为三个层次：

1、监控层

企业在生产和交易的过程中，发生的业务，都会涉及到资金，引起企业内部的资金流动。而资金集中监控层的作用，就在于对企业集团的资金流动情况进行实时监控，对企业的经营与管理做出了重要贡献。在企业集团资金集中结算方面，资金集中监控的结果可以在结算初期为其积累足够的数据资源，为后期实现资金集中结算奠定了良好的基础。在企业集团的决策方面，资金集中监控的结果可以为企业集团的决策者提供决策时所需的参考依据，有利于决策者做出及时、正确的判断。在绩效考核方面，资金集中监控的结果，为考核标准的制定及资金的分析提供了相应的参考。

2、管理层

在企业集团资金集中管理的要求中，企业集团要对资金的日结算进行统一的管理，而资金结算管理层就是为了实现这个目的而建立的。统一式的资金管理方式，可以有效的减少资金流动的频率，降低财务风险的可能性。为了方便信息数据的集中收取，可以将ERP系统与网络相连，并与银行之间相互建立链接，使企业和银行可以实现数据间的共享与互换。使集团企业可以对下属企业的资金进行集中上收 ，实现集团企业对下属公司企业资金运行情况的监督、管理与控制。

（二）在ERP系统下增设基本功能模块，辅助企业集团资金集中管理

1、资金预算管理模块

企业的资金预算是对企业的资产、负债以及所有者权益进行的预算，资金预算的作用在于，对现金预算的全过程及执行情况进行综合分析，并提供相应的现金预测，自动生成现金流量表；通过交易产生前的预测，交易过程中的监督与管理，交易结束后的分析与靠近，逐步提高整个企业集团的资金管理水平。为了满足企业经营管理的需要，可以将企业的资金预算管理分为刚性预算与柔性预算两个部分，因此，在建立资金预算模块时必须同时满足这两部分的需要，使企业集团的生产经营活动可以正常有序的进行。

2、资金结算管理模块

资金结算在企业集团资金集中管理中，占有十分重要的地位。因此，在ERP系统中，建立资金结算管理模块是十分必要的。在ERP系统中，资金结算管理模块的主要任务就是对企业集团每日发生的资金业务进行汇总、结算，这些资金业务包括：企业的日常资金业务、特殊资金业务以及重大筹资、投资业务等方面。企业的资金流动业务主要分为流入业务与流出业务两方面，因此资金结算管理模块中，要分设资金流入业务与资金流出业务的链接，便于在使用的过程中进行查找。

三、结束语

基于ERP的企业集团资金集中管理，为企业的风险、资金管理决策提供了一个良好的平台，有效的提高了企业风险监控的力度，降低了企业遭受财务风险的可能性。基于ERP系统构建企业资金集中管控信息化平台，不仅实现了企业集团资金的信息化管理，提高了资金管理的效率和质量，还可以为决策者提供可靠的参考依据，提高最终决策的可行性。

参考文献：

[1]王迪.基于ERP实施主体间协同机制的知识转移研究[D].成都理工大学.2012年

[2]胥玉霞，王玉法.浅谈ERP环境下企业集团的资金集中管理[J].新智慧：财经版，2014（2）