我国延迟退休年龄影响因素研究

苗晴 戴强 施春红

（安徽财经大学 安徽 蚌埠 233030）

一、引言

对于我国存在的法律规定的退休年龄较低，且存在职业种类不同以及制度不完善等问题，延迟退休政策的实施对于未来我国养老保险的发展刻不容缓。人口结构趋于老龄化的现状使“延迟退休”越来越受人们关注，不同的群体对“延迟退休”也各抒己见， 因此，作出“延迟退休”科学可行的制度设计是“延迟退休政策”有效实施的要求。国内外对“延迟退休”也各有见地，其中国外的 Chen(1994)提出了“相当退休年龄”这样一个概念，他认为人口老龄化使健康成本增加，为了满足经济发展需求，需要把退休年龄延迟到一个最佳的数字[1]； Samwick(1998)年构建了一个代际模型，他认为可以通过经济激励的方式来鼓励推迟退休[2]；Gustman,Steinmeie（2002）建立的关于退休和财富结构的生命周期模型对社会保障体系财务状况的改善起到很大的作用[3]；Colin Gilion(2002)提出养老保险机制具有相同的作用机理，即退休人员余命的延长会增加养老金的支付成本237231[4]-；Gremer(2002)提出通过延迟退休年限对养老保险制度进行参数改革，进而提高一国的养老金收益[5]；Adriaan Kalwij(2009)通过实证分析认为年轻工人替代老年工人这一结论完全没有理论依据，但是一些证据表明它们是互补的[6]；Walter Fisher(2011)等人研究表明，延迟退休不会对人的就业造成影响，反而 DC制度下的延迟退休可以延长养老待遇的精算期间，进而在一定程度上缓解企业和职工的对各种费用的缴纳负担，这对年轻人就业有很大的便利，并获得尽可能大的福利享受[7]。

朱棱（1999）认为延迟退休受人口年龄结构改变的影响深远，另外生理、心理及社会年龄也会产生一定程度的影响[8]；潘锦堂（2003）提出以下六个方面会影响退休年龄，分别是人均寿命、劳动力供求、养老金储备、初始劳动年龄、劳动环境及经济的发展情况[9]。任若恩、蒋云赟（2004）通过定量研究发现，我国未来的代际账户值比2002年新出生 一代高66%到102%，这说明我国养老体系是不可持续的，而延退为养老金改革提供思路[10]。蔡秀丽（2013）认为实行义务教育能够增加受教育年限进而提高劳动初始年龄[11]。林相森谢强(2016)从边际效应进行分析，发现受教育程度越高的人更愿意继续留在劳动力市场，多实现自身的社会价值，从而会在一定程度上延迟退休[12]。但是也有很多学者持有反对意见，所以延迟退休的实施在某些程度上还存在阻碍，并且这一政策的实施还停留在理论方面，没有得到有效的实施。因此，要通过理论研究推出具体可行的方案。本文章的创新之处在于不仅得出了具体的推迟退休年限，而且得出中国的延迟退休政策推行时间表。

二、数据来源及说明

本文中国的劳动力供求状况数据来源于中华人民共和国国家统计局的国民经济和社会发展统计公报，日本的劳动力供求状况数据来源于Statistics in Japan，澳大利亚的数据来源于澳大利亚统计局（Australian Bureau of Statistics），其他国家的相关数据均来自可靠的统计局，并通过权威网站得出国民人均预期寿命、人口老龄化程度、劳动力供求状况、国民受教育情况和社保基金发展程度五个指标的计算公式，根据得出的各指标的计算公式分析出这五个指标对延迟退休的影响。做出劳动力供求状况预测曲线，预测出到2030年我国的劳动力供求状况即劳动参与率为68%，基本上达到发达国家水平；再根据清华大学研究学者给出的相关数据到 2030年我国的人均预期寿命达到 80以上；从而可以确定我国退休年龄到2030年应该规定为65岁。根据国家方针、研究者结论、国家情况的复杂性，制定出弹性退休年龄时间表。以下是对文中出现的变量以及符号的说明：

（一）国民人均预期寿命

国民人均预期寿命是指假设保持当前的分年龄死亡率不变，某一时期出生的人预期能继续存活的平均年数。它以当前的分年龄死亡率为基础计算，但实际上，死亡率并不是一成不变的，因此，平均预期寿命是个假定的指标。

（二）人口老龄化程度

当一个国家或地区的人口结构层次不平衡，所谓的不平衡是指60岁以上老年人口占总人口的10%，或 65岁以上老年人口占总人口的 7%时，这种状态的人口结构表明人口处于老龄化社会。

（三）劳动力供求状况

指一个区域某个时间段内，就业人员的数量（供）与社会岗位需求（求）之间的平衡情况

（四）国民受教育情况

是指一个国家人口平均受教育程度，国民受教育程度 与国家的国民受教育情况呈正相关。

表1 定义与描述性统计

三、计量方法

首先，国民人均预期寿命、人口老龄化程度、劳动力供求状况以及国民受教育情况这四个指标的计算公式如下所示：

（一）国民人均预期寿命的计算公式

LE表示国民人均预期寿命： G表示总的各年龄组包含的人口数；η表示年龄组死亡率；iP表示各年龄组人口生存人数（i=1,2...n）；jA 表示年龄组的年龄（j=1,2...n）。国民人均预期寿命与一个国家经济的发展呈正相关，社会生活质量提高，随着预期寿命的增加，老龄化程度增加，延迟退休可以减轻社会的负担，所以随着人均预期寿命的增加必然会延迟退休。

各年龄组人口生存人数=（1-年龄组死亡率）*（总的各年龄组人口），

（二）人口老龄化程度计算公式

（三）劳动力供求状况计算公式

当人口的结构逐渐从年轻过渡到年老时，劳动力总供给率相应逐步提高，并且处于相对较高的水平，当总人口进入老龄化阶段，劳动力总供给降低，劳动力供求的减少，社会需求无法得到满足，那么延迟退休将是增加社会的劳动供求需要的一个好政策。λ表示劳动力供求状况；Z表示总人口；S表示劳动年龄人口，则：

（四）国民受教育情况计算公式

国民受教育情况与国民受教育年限成正相关性，国民受教育的年限越长，国民受教育的情况越好，可以看出国家重视教育程度越高。国民受教育情况用表示； Ki表示具有i种文化程度的人口数；jE表示具有i种文化程度人口受教育年数系数（i=16,12,9,6,0，即大专以上文化程度16，高中文化程度 12，初中文化程度 9，小学文化程度 6，文盲 0）；K表示人口群体。受教育年限越长，文化程度也就越高，可以看出国民素质越高，国民的受教育时间长，具有的技能与经验越丰富，延迟退休可以带给国家和人们更多的福利。受教育的程度逐渐提高可以看出受过高等教育的人口比率所占的比重增大，随着平均受教育年龄的增长，工作中富有创造力的时间将会后移和延长，如果还是 60岁退休会造成极大地人力资源投资浪费。

（五）社保基金发展程度

社保基金全称“全国社会保障基金”，是指全国社会保障基金理事会负责管理的由国有股减持划入资金及股权资产、中央财政拨入资金、经国务院批准以其他方式筹集的资金及其投资收益形成的由中央政府集中的社会保障基金。社保基金是根据国家有关法律、法规和政策的规定，为实施社会保障制度而建立起来、专款专用的资金。社会保障基金一般按不同的项目分别建立，如社会保险基金、社会救济基金、社会福利基金等。其中，社会保险基金是社会保障基金中最重要的组成部分。

四、实证结果

（一）主要群体评价参数的实测数据设定

结合 5类群体的工作状况，将各个影响延迟退休年限因素分为五个等级，建立 5类主要群体评价参数的实测数据：

表 2 五类主要群体评价参数的实测数据（数字表示什么，看不明白，后面要有说明）

表3 延迟退休年限评价标准

（二）建立无量纲化实测数据矩阵和评价标准矩阵

（1）建立无量纲化实测数据矩阵：A=(aij)（i=1,2,3,4，5；j=1，2，3，4,5）

（2）无量纲化等级标准矩阵B=(bkt)，(k=1,2,3,4,5；t=1,2,3，4,5)

利用MATLAB，我们得到：

（三）计算评价指标的权重

（1）计算矩阵B的各行向量的均值与标准差：

（3）对变异系数归一化得到各指标的权向量为w=[0.1756 0.2366 0.1756 0.2366 0.1756]

（4）根据权重的大小，即可说明工作环境要求、工作经验要求、体质要求、养老保险制度、劳动力供给所起作用的大小。

（四）建立各职业的综合评价模型

我们利用欧氏距离和绝对值距离进行建模：

（1）d计算A中各行向量到 B中各列向量的欧氏距离ij

（2）计算A中各行向量到 B中各列向量的绝对值距离Dij

绝对距离判别表：

表4 绝对值距离判别表

表5 欧氏距离判别表

从综合评价的等级可以看出， 重体力劳动者延长退休年限为 1年，客车司机延长退休年限为 2年，内科医生延长退休年限为 3年，公司职员延长退休年限为 4年，教师延长退休年限最长，为 5年。

下面，通过对几个较典型国家的相关指标的调查研究，得出五个国家的各指标实测值如表6：

表6 五个国家的各指标实测值

多元线性回归的模型为：

运用MATLAB软件计算（程序见附表）得出回归系数估计值及各项参数值，如表7：

表7 回归系数估计值及各项参数值

再根据MATLAB软件(程序见附表)得出如图1：

图1 残差图

可知无异常点需要剔除。根据计算结果可得R2=0.9746，残差趋于1，由此可知多元线性方程正确性较高。由此可以得出退休年龄与人均预期寿命、劳动力供求状况、人口老龄化程度三个指标具有高度相关性。

可知劳动供求状况在众多影响因素中影响最大，根据中国与五国 1995—2015的劳动力供求状况具体数据得出如表8：

表8 劳动力供求状况

运用MATLAB软件计算（程序见附表）可知中国1995—2015年的劳动力供求状况散点图进而得出劳动力供求状况的预测曲线，如下图2、图3：

图2.劳动力供求状况散点图

图3.劳动力供求状况的预测曲线

从图中可以看出到 2030年我国的劳动力供求状况达 68%与美国 2010年相近。根据清华大学研究者精算预测出 2030年中国的人均预期寿命达到80岁，这个数值已经能超过美国2010年的年龄。从而可以得出在 2030年可以规定中国原本退休年龄为60岁的延迟到65岁。

目前，我国法律规定的男工人的退休年龄是60周岁，女干部的退休年龄是 55周岁，女工人的退休年龄是 50周岁。 从事井下、高空、高温、繁重体力劳动和其他有害健康工种并在这类岗位工作达到规定年限的工人，男工人年满 55周岁、女工人年满45周岁退休。

又因为我国工作种类的复杂性以及男女差异和社会公平性，2013年 10月至今，人社部已经组织相关部门、专家，就延迟退休，基本一致的观点是，应该采取“小步、分阶段、渐进性”的方式，延迟退休不要一把抓，应该逐步推进，可以先从女性开始，然后慢慢过渡到男性；这样也符合在政策推行过程中可以保护一部分困难群体。

五、结论与建议

根据各影响因素的实测指标值利用多元线性回归方法得出影响延迟退休年龄的主要因素为人均预期寿命、劳动力供求状况、人口老龄化程度。

根据各工作种类的实测模型得出相应的延迟退休年限：重体力劳动者延长退休年限为 1年，客车司机延长退休年限为 2年，内科医生延长退休年限为3年，公司员工可延长4年退休，教师可延长5年退休。

对于以上结论，得出延迟退休年龄要遵循的原则是“须缓行，万不可独行”。推迟退休年龄的有效实施不仅要把握住合适的时机点， 更要具备一定的硬性条件，比如说完备的配套制度，这样才能使政策的实施行之有效。因此，做相关分析后，我们对“延迟退休”提出以下建议。

（一）延迟退休时机的选取要考虑到不与就业压力高峰冲突 [14]

目前养老与就业之间存在博弈。在中国未来经济发展的问题上，失业和养老存在着密切的关系，对社会保障的发展与完善产生巨大的影响。如果延迟退休政策对就业状况产生不可避免的影响 ，那难免会达不到预想的效果。因此延迟退休时机的选取要考虑到不与就业压力高峰冲突。国外的一些学者通过研究指出，经济形势的发展在很大程度上决定了公众对延迟退休的态度。当经济形势好时，公众相对宽容；当经济形势相对较差时，人们没有足够的信心，对延迟退休会产生意识上的反抗和行为上的抵触。

（二）建立健全各项制度

要用科学发展的态度来对待这一政策，致力于追求均衡发展，缩小差距。 延迟退休政策的实施在很大程度上会对低收入群体产生消极的影响，所谓的低收入群体是指那些体力劳动者、文化程度较低者、身体状况不好者、女性等。因此，建立健全各项低收入人群的社会保障制度是延迟退休政策实施的必要前提。

（三）加强养老制度的再分配性

盲目实施延迟退休政策会增大养老保险制度的累退性，大量社会财富将从穷人手里不公平地转移到富人手里。因为收入高的人相对具有较高的养老水平 ，从而预期寿命相对较长，这就意味着他们会享受到充分的养老保障 ，而穷人则相反。因此，应该加强养老制度的再分配性。

（四）先小范围试验，采取“小步渐进”方式

延迟退休受到就业状况以及老年人的身体状况等众多因素的影响，因此推行延迟退休政策不能操之过急，需要谨慎行之。采取小范围实施政策，“小步渐进”方式较为合适。

此外，因为我国工作种类的复杂性以及男女差异和社会公平性，2013年 10月至今，人社部已经组织相关部门、专家，就延迟退休，基本一致的观点是，应该采取“小步、分阶段、渐进性”的方式，延迟退休不要一把抓，应该逐步推进，可以先从女性开始，然后慢慢过渡到男性；这样也符合在政策推行过程中可以保护一部分困难群体的利益。

（五）不宜“一把抓”，采用弹性退休制度

当前“一把抓”的延迟退休还不能切实的实行，对于一般劳动者来说，延迟退休不仅使他们晚几年拿到退休金，还要少领养老金，对这部分人来说，延迟退休有失公平。我国应采用弹性退休制度，使退休方式、退休年龄更加灵活。政府制定的延迟退休年龄政策起到一个指导性的作用，不同地区、不同行业、不同群体还要结合自身发展的状况，如由上述问题我们分析的不同岗位对工作环境、体制要求等的要求不同，企业应该结合职工个人意愿，与职工协商确定最佳退休年龄。