浅析我国如何有效开展商业保理业务

钟玉萍

摘 要 近几年，迎合金融创新的热潮，我国商业保理可谓雨后春笋般的井喷发展，其灵活的保理方式和创新性，周到的管理服务，逐渐赢得了市场的信任和认可。但在其发展过程中也出现了一些瓶颈。本文从商业保理的作用出发，进而介绍了我国商业保理发展中存在的几个主要问题，最后针对这些问题提出了一些相关建议。

关键词 商业保理；应收账款；贸易融资

商业保理指供应商将基于其与采购商订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供应收账款融资、应收账款管理及催收、信用风险管理等综合金融服务的贸易融资工具。商业保理的本质是供货商基于商业交易，将核心企业（即采购商）的信用转为自身信用，实现应收账款融资。

一、商业保理的作用

（一）完善贸易融资的渠道

从理论上来说，企业可以通过向银行贷款来保证日常的营运，但是对于那些底子薄，规模、业务都小的公司来说，向银行贷款将会受到很大限制，通过保理业务进行融资可能是企业最为明智的选择。保理商可以根据卖方的资金需求，收到转让的应收帐款后，立刻对卖方提供融资，协助卖方解决流动资金短缺问题。

（二）促进应收帐款的催收

按照企业内部控制规范，账款的回收应由企业的销售人员承担，但销售人员又要利用赊销扩大销售，这在一定程度上限制了产品的销售。保理商有专业人士从事追收，他们会根据应收帐款逾期的时间采取有理、有力、有节的手段，协助卖方安全回收帐款。

（三）增强企业的销售能力

面对市场的激烈竞争，企业可以把应收账款让与专门的保理商进行管理，由于销售商有进行保理业务的能力，会对采购商的付款期限作出较大让步，从而大大增加销售合同成功签订的可能性，拓宽了企业的销售渠道，提高了企业的销售能力。

二、我国商业保理发展中存在的问题

在我国经济转型升级的大背景下，来自政府、企业和社会组织的关注和支持，使得商业保理行业迅速壮大，但我国商业保理行业要获得更大的发展，仍需要突破以下瓶境：

（一）缺乏内控机制

由于目前我国商业保理行业属于新兴试点行业，各路股东都参与商业保理公司的创建，员工来自各行各业。创立之初，很多公司缺乏合理的风险控制和明确的发展规划，导致公司治理不完善，内部控制薄弱，业务随意性大，难以做到专业化经营。

（二）长期缺乏行业规范

当前，整个商业保理业缺乏法律、法规和政策的统一规范和管理，以致保理合同纠纷的案由、管辖和当事人的诉讼地位、保理法律关系认定、保理合同效力、应收账款质押和转让的冲突等问题，均无明确和统一的规定。尤其是应收账款催收等业务游离于法律规范的边缘，存在较大的法律风险和操作风险。同时，因为没有明确的行业规定，商业保理公司普遍依据自己对该行业的理解，按照自己的经营模式进行管理和操作，企业之间交流合作甚少，并呈现出良莠不齐的状况。

（三）人才队伍严重短缺

商业保理有别于传统的银行流动资金贷款，更需要专业化程度高、具有一定业务实践经验的人才。但是，当前国内高等院校成建制的商业保理或信用管理专业本科和研究生教育寥寥无几，且缺乏成体系的教材，很多从业人员也没有受过专业的培训，严重缺乏相关业务知识与专业技能。再加上我国的商业保理业起步不久，对国际商业保理了解甚少，经验也不足，从而制约了我国商业保理的发展速度。

（四）定位不清，业务难以开展

事实上，保理业务既可以由银行承做，也可以由一般商业机构承做，因而，国际上一般将其定义为信用服务业。然而，在我国，由于保理业务开始之初主要是银行从事对出口企业的国际保理服务，因此将其界定为金融业务，由银监会和人民银行统一监管。这种情形造成商业保理公司难以取得金融业务的经营权，因而我国的商业保理只能在政策试点范围内小规模开展。

三、商业保理发展的相关建议

（一）强化企业风险内控

强化保理主体内部风险控制机制、制度建设。完善授信机制和风险管理机制。建立和完善科学的企业信用管理制度，通过保理商与银行间的密切合作，实现关键交易信息共享，以支撑建立完整可靠的企业资信信息系统；将商贸交易双方的企业背景、财物状况、历史贸易、付款条件、经营状况、货物运送方式及验收条件等情况作为风险控制重要参考，强化对交易对端的征信评估调查；建立专门监督部门，进行保理协议签订后续监督工作，并建立完备的信用以及案例记录，最大限度地降低信用风险。

（二）完善商业保理行业法律规范

首先，政府应根据我国商业保理业的实际发展状况，建立完整的法律法规体系，并及时出台相关政策，以真正规范整个行业。其次，政府部门应对商业保理行业进行有效监督。通过成立行业协会，加强行业自律，促进守法经营、公平竞争、合作共赢和业务创新。同时加快研究国内保理业务的流程和规则，尽快建立起商业保理行业标准化体系，提高商业保理标准化、规范化水平。

（三）加强行业组织和人才队伍建设

加快研究商业保理行业从业人员资格认定和准入制度，争取列入全国紧缺人才培训体系；推动高校设立商业保理专业，确保商业保理行业的人才需求得以有效满足。除了专业人才的短期培训外，要建立与产学研机构的长效合作机制，以解决商业保理专门人才的匮乏问题。在此过程中，要尝试建立不同层次的人才体系，并加快实现商业保理公司的专业化和规模经济，以降低业务开展的成本。

（四）加大商业领域信用体系建设

加强商业领域信用体系建设，完善商业信用信息系统的建设，向商业保理公司提供相应的企业信用信息。信用信息平台向商业保理公司开放，为其进行信用调查和信用风险控制等一系列服务提供了基础。支持商业保理行业组织开展商业保理征信平台建设， 支持商业保理公司搭建商业信用信息数据库。通过各信息系统的协调共享，进一步完善商业领域信用体系建设。

参考文献：

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[2]王杰.乔香兰.我国国际保理业务的现状与对策[J].商业时代，2013，（3）.

[3]韩家平.中国商业保理行业研究报告2012，2013年2月.