大型公共工程风险管理研究

邓丽珊，邓小鹏，谷甜甜

（东南大学 建设与房地产系，江苏 南京 210096，E-mail:745947018@qq.com）

大型公共工程风险管理研究

邓丽珊，邓小鹏，谷甜甜

（东南大学 建设与房地产系，江苏 南京 210096，E-mail:745947018@qq.com）

公共工程是直接影响人民切身利益和国家综合发展的基础建设，由于其投资大、工期长、技术复杂、参与项目建设单位较多等特点，在建设中涉及到大量风险，因此对大型公共工程项目进行有效的风险管理势在必行。通过分析102份近年来大型公共工程的审计结果公告，总结出大型公共工程在实践中出现的核心风险点，同时应用层次分析法确定风险等级以及对项目的影响程度，结合风险管理的理论方法，对大型公共工程风险管理策略进行了研究，旨在提高控制大型公共工程项目风险的综合能力。

大型公共工程；层次分析法；风险管理；审计结果公告

20世纪70年代末、80年代初，我国学术界对风险概念才有所接触。但当时人们风险管理意识淡薄，只引进了项目管理的基本理论和方法，未能引进风险管理的应用。直到 80年代中期，随着中国经济的发展，国外各种风险管理的理论与书籍才开始被介绍到我国，1987年清华大学郭仲伟教授出版的《风险分析与决策》标志着我国在工程项目中的风险管理研究领域正式开始［1］。目前国内在理论研究方面取得了一些成绩，各种分析和评价方法也都有所应用，但总体来说我国工程风险管理理论研究水平还不是很高，主要体现在3个方面:一是由于国内风险管理起步较晚，风险管理作为一个单独的项目管理措施进驻项目，还没有得到足够的重视和有效应用；二是很多项目还没有专门进行风险跟踪的有效措施和相关软件；三是目前的项目状态均存在工期紧、任务重的特点，各职能部门在繁忙的赶工过程中往往无法使风险管理坚持下去，出现中断的现象［2］。

理解并管理项目风险是一个十分具有挑战性的课题，特别是对于大型工程项目风险来说，更具有现实性。体现在大型工程项目自身的特点，不仅仅是因为大型工程项目涉及到人力、物力、财力的巨大投入，在人员安排、物资调配以及资金周转等方面都具有极其复杂的特征，一旦管理者不能认清项目存在的问题并及时采取措施予以解决，项目就可能遭受失败，使得项目存在着巨大的潜在风险，由此对大型工程项目的管理者处理风险的能力提出了更高的要求。

风险管理就是针对项目全过程中可能出现的风险事件，结合成熟的理论体系，进行科学的分析判断，制定合理的风险管理策略，进而规避风险，实现项目目标。风险管理能够确保工程项目投资决策的正确性与科学性，对实现工程投资决策的全局优化与总体设计以及总体经营思想，对降低工程成本、提高工程效益具有十分重要的理论意义和现实意义［3］。

1　大型公共工程常见问题表现及核心风险

通过整理审计署近年来公布的102份大型公共工程审计结果公告，可以发现大型公共工程中一些共性的问题，这些问题的存在直接反映了工程建设中最重要的风险［4］。

1.1大型公共工程常见问题及其表现形式

本文按照工程建设的阶段对审计结果公告中提到的问题进行了划分，并根据现象进行深层次探究如表1～表3所示。

表1　审计结果公告按来源年份分类

表2　审计结果公告按来源类别分类

从表3中可以看出［5］，投资决策阶段最常出现的问题是文物、环保、选址、产权问题，在102份审计结果公告中共有8份提到选址、征地、产权问题，表现在选址失败造成损失、违规征地拖欠工程款、征地不规范（未办理土地审批手续、征地用途不明）；有 7份提到文物、环保问题，表现在没有环保审批，施工时环保不达标，文物保护措施不到位等。第二阶段的风险主要体现在概预算审批不规范，表现在三个方面1.财政少配套资金；2.初步设计及概算未及时得到批复；3.初步设计编制不够准确或者不够合理（超预算、无预算、高报或多报概算）。第三阶段问题则比较突出，违规招投标、转分包、采购问题在多份审计结果公告中提到，问题的表现形式也多种多样。第四阶段问题和第三阶段一样也很集中，有 29份提到投资控制、资金使用问题，有 20份提到施工监督不到位（包括监理单位和施工单位两个方面的管理不到位）；第五阶段虽然是工程建设最后一关，但是仍然存在一些问题，风险主要表现在竣工结、决算方面。

表3　审计结果公告中出现的核心问题及其表现

1.2大型公共工程核心风险汇总

从审计结果公告中整理出来的问题恰好最真实地反映了工程中常见的问题，为了进一步探究，本文根据这些问题提炼汇总，按照工程建设的阶段划分了风险类别，如表4所示。

表4　根据审计结果公告中出现的核心问题对工程中常见风险提炼结果

由表4可看出第一阶段最重要的风险是选址风险，当然选址有时是因为决策失误［8］，但是从结果公告来看，更多的指征地等问题；第二阶段最重要的是概预算审批风险［9］；第三阶段主要是招投标风险和转分包风险，这两个风险也是整个工程建设中的核心风险，它们的合规性与否直接决定了后期合同执行等方面的风险；第四阶段是财务风险，这里面包含的内容多而广，涉及到合法性上面（挪用资金）的问题尤其突出；第五阶段竣工结决算风险相对较大，一般涉及到资金时都会存在一定风险［10］，尤其结决算处于工程后期，更需谨慎对待［11］。

根据风险提炼结果，优先使用层次分析法（AHP）构建风险管理评价框架，将问题根据拟达到的风险管理目标进行分解形成一个有序的风险管理层次结构［12］，如图1所示。

2　基于AHP法评价指标权重的确立

对于工程项目中的风险管理往往要经历风险识别、风险分析、风险应对、风险监控等过程，风险指标的量化是风险分析环节的重难点，本文从客观角度出发，结合前文总结出的大型公共工程项目风险出现的频数进行层次分析，以确定每个风险点对项目的权重，一级指标评价矩阵列表如表5所示，二级指标以此类推建立评价矩阵。

图1　大型公共工程风险管理层次结构框架图

表5　大型公共工程风险因素R评价矩阵列表

本文利用相关软件，在构建好层次结构模型之后，将前面对大型公共工程102份审计结果公告的统计数据按照评价矩阵输入软件，即可以得到一级指标和二级指标的分项权重［13］，如表6～表12所示。判断矩阵一致性比例:0.0000；对总目标的权重:1.0000；Vambda_｛max｝: 5.0000判断矩阵一致性比例:0.0000；对总目标的权重:0.1316；Vambda_｛max｝: 3.0000判断矩阵一致性比例:0.0000；对总目标的权重:0.0987；Vambda_｛max｝: 3.0000判断矩阵一致性比例:0.0000；对总目标的权重:0.2697；Vambda_｛max｝: 3.0000判断矩阵一致性比例:0.0000；对总目标的权重:0.4474；Vambda_｛max｝: 4.0000判断矩阵一致性比例:0.0000；对总目标的权重:0.0526；Vambda_｛max｝: 2.0000

表6　大型公共工程风险因素R分项权重计算

表7　投资决策阶段R1分项权重计算

表8　技术设计与计划阶段R2分项权重计算

表9　招标采购阶段R3分项权重计算

表10　工程施工阶段R4分项权重计算

表11　竣工收尾阶段R5分项权重计算

表12　各风险影响因素权重计算最终结果

以上判断矩阵一致性比例都小于 0.1，通过一致性检验，指标权重均有效。通过对风险量化，分析出工程施工阶段相对其他阶段风险最大，其中财务风险权重最大，投资控制不严格、资金使用不规范和违规获取建设资金情况突出，这也与实际工程中常见问题相吻合。另外招投标风险、监督管理风险和选址风险权重也较大，对于整个项目的影响较之其他因素要大得多，因此在风险应对时要着重于风险权重较大的因素，力求以点控制面。对于控制人员来说更要注意这些高风险点，这对于控制的成败有着至关重要的作用。

3　风险管理在大型公共工程中的具体运用

风险不是一发不可收拾的，它是客观存在的，是可控制的。在工程项目建设中要将风险降到最低，把损失也最大化地降低，使收益达到最大。工程项目风险管理的主要工作就是风险识别、风险分析、制定风险管理计划、实施中的风险监测与控制［14］。通过指标量化，对于风险管理的重点有更客观的理解。

3.1风险管理总体思路

对于大型工程项目的风险管理要把“以风险辨识为龙头，建立风险管理指引，分层次进行全面风险管理”作为指导方针，形成系统风险管理思路［15］。风险辨识为龙头，就是把风险管理建立在细致、全面的风险辨识基础上。只有风险识别出来了，认识全面才能够跟踪好，控制好；分层次进行全面风险管理，就是基于风险种类不同，影响程度不同，必须执行不同的控制方法，做好事中控制；建立风险管理指引，就是要建立风险管理的指导性文件，使事后风险管理落实到实处［16］，各部门的风险管理工作有据可查，风险管理总体思路如图2所示。

图2　风险管理总体思路图

3.2大型公共工程项目风险管理对策

在工程项目施工期间要不断地对风险进行识别、分析和评估，随时修改风险应对计划。要在发现问题时能及时地做到有措施可使，有计划可依，不断追踪［17］，利用层次分析法对大型公共工程的风险指标量化，可见最典型的5个风险因素分别是财务风险（权重:0.1908）、招投标风险（权重:0.1382）、监督管理风险（权重:0.1316）、选址风险（权重: 0.0987）、转分包风险（权重:0.0987）。大型公共工程项目风险的出现往往是政治、制度、司法、社会和伦理综合作用的结果。这五个方面看似归类不同，实则有内部的联系。司法、社会、政治、伦理这四个层面问题的解决可以使工程制度更加完善，例如当有一套完整配套的转分包法律，有助于工程转分包相关流程规范化，进而减少违法转分包现象；社会大环境的规范，工程人员树立社会效益优于工程效益的思想，也从某个角度规范工程制度。与此同时，伦理对社会、政治这两个方面都有很大影响，工程相关人员道德水平的提高，一方面有利于营造良好的社会大环境，另一方面政府部门做决策时会减少很多“面子工程”。司法的作用类同伦理，配套的法律措施、严厉的惩罚制度对决策者是很好警示，有助于科学决策，依法决策，工程进行中想要谋取私利的个别人对违法行为也会望而生畏。所以伦理和司法一个是从合规性角度出发，一个是从合理性角度出发。

从这5个维度提出应对大型公共工程核心风险的控制对策，如表13所示，这5个维度的制衡关系见图3。

表13　大型公共工程核心问题的控制对策

综上所述，通过对财务、招投标审批、监督管理、选址、转分包这5个重点风险因素进行风险管理，同时各参与单位进行有效的沟通管理，使工程项目在各方面有序的状况下运作，把公共工程项目常见风险尽可能地消除在萌芽状态，同时站在政治、制度、司法、社会、伦理的5个角度，全面审查工程中“危险”，从而使工程效益得到最大保证。

图3　大型公共工程常见风险五维度制衡图

4　结语

本文从大型公共工程审计结果公告入手，结合工程实务对风险管理在工程中的应用进行研究，深入挖掘风险产生的原因，运用层次分析法计算出各风险点权重，站在战略的高度提出了控制的关注点并给出了相应参考对策建议，为工程控制相关工作者提供借鉴。随着风险管理系统越来越完善，信息化理念也会不断渗透，从而能提高控制大型公共工程项目风险的综合能力。但是由于自身掌握的不足和实践的限制，本文对信息化如何与风险管理结合讨论较少，因此有待进一步完善。

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［2］王克娜.大型工程项目风险管理［D］.天津大学，2009.

［3］陈建华.政府投资项目风险管理研究［D］.山东大学，2012.

［4］审计结果公告数据来源:中华人民共和国审计署.审结果公告［EB/OL］.［2004-2012］.http://www.audit.gov.cn/ n1992130/n1992150/n1992500/.

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Preliminary Study on Risk Management in Public Project

DENG Li-shan，DENG Xiao-peng，GU Tian-tian
（Department of Construction Management and Real Estate，Southeast University，Nanjing 210096，China，E-mail:745947018@qq.com）

China now are in the peak of constructions of civil engineering with large-scales and construction of public engineering is becoming vigorous. The public projects directly affect the vital interests of the people and the basic construction of national comprehensive development. Because of its large investment，long construction period，complex technology and participation in the project construction units and involving a large number of risk in construction，an effective project risk management has become imperative. This paper is based on the practice. By analyzing 102 announcements of auditing report about public project，the key risks of public projects have been summed up. Then，using AHP to determine the extent that risk factors affect the project. Combined with the theory and methods of risk management，the paper conducted a preliminary exploration on risk management strategy in public project.

large-scale public works；analytic hierarchy process（AHP）；risk management；audit result announcement

F284

A 本文编号：1674-8859（2016）04-045-06

10.13991/j.cnki.jem.2016.04.009

邓丽珊（1994-），女，硕士研究生，研究方向:国际工程政治风险管理研究；

邓小鹏（1972-），男，博士、副教授，研究方向:项目管理，风险管理，安全管理，可持续建设，国际工程管理，房地产及住房保障；

谷甜甜（1991-），女，硕士研究生，研究方向:养老地产，保障房。

2016-04-25.

国家自然科学基金项目（71372199）.