无缝连接 高度集成——石油行业天然气产品跨板块结转的系统实现

曾　谦，睢永平（.中国石油集团东方地球物理勘探有限责任公司信息技术中心，北京　00086；.中国石油集团东方地球物理勘探有限责任公司 采集技术支持部，河北　涿州 07750）

无缝连接高度集成
——石油行业天然气产品跨板块结转的系统实现

曾谦1，睢永平2
（1.中国石油集团东方地球物理勘探有限责任公司信息技术中心，北京100086；2.中国石油集团东方地球物理勘探有限责任公司 采集技术支持部，河北涿州 072750）

本文首先介绍了石油行业某企业天然气产品销售业务的背景情况；其次是紧密结合天然气产品跨板块结转的实际业务，对SAP销售模块的具体系统实现过程做了详细的介绍。

天然气；销售核算；跨板块结转；系统；实现

0　引言

笔者近期参与实施了石油行业一家天然气生产企业的ERP项目。该企业的天然气销售业务具有管理层级分散、客户数量众多、气价结构多样、结算方式复杂等特点；而且该企业天然气的生产在A板块，集中销售在B板块，因此，天然气销售核算涉及A和B两大板块，在天然气销售核算过程中存在跨板块结转的特殊性。

1　技术难点

在实施ERP系统前，该企业天然气产品销售核算的现状

销售单位：由该企业营销部门负责出具企业销售报表，销售业务由其下五个销售分公司和输气管理部门业务处理，各销售分公司各有销售部门，开具增值税发票。

核算单位：五个销售分公司和输气管理部门分别有A板块、B板块责任中心；输气管理部门有B板块责任中心；该企业财务部门分别有A板块、B板块责任中心（见图1）。

图1　某企业天然气产品销售核算现状

1.1天然气销售核算现状的业务流转及财务记账情况

（1）五个销售分公司天然气自产业务：五个销售分公司发生的“油气生产成本”等都在五个销售分公司责任中心（A板块）记账，且全部结转“主营业务成本”。

（2）五个销售分公司和输气管理部门天然气销售业务：销售时不区分自产和外购，在五个销售分公司和输气管理部门责任中心（B板块）记账，确认“主营业务收入”及“应收账款”。

（3）财务部门板块间账务：月末，财务部门依据五个销售分公司和输气管理部门A板块和B板块的量做板块间平衡凭证，在财务部门（A板块）责任中心，记账“主营业务收入”、“应收内部单位款”，金额用内部结算价格。

（4）五个销售分公司和输气管理部门自采业务：五个销售分公司和输气管理部门有从其他企业购气的对外销售业务，购进业务核算在五个销售分公司和输气管理部门（B板块）责任中心核算，实际对外销售业务也在五个销售分公司和输气管理部门（B板块）责任中心核算，只是收入核算不区分自产与外购。

1.2核算单位

公司代码——某企业财务部门：设置两个工厂，分别是A板块工厂、B板块工厂；设置五个销售分公司销售办公室，用于区分五个销售分公司销售额。

公司代码——五个销售分公司：设置A板块工厂，核算油气生产成本，按商品量转到某企业财务部门公司代码。

公司代码——输气管理部门：承担自产和外购天然气的输差。

（1）外购业务：在五个销售分公司和输气管理部门工厂下进行相应的采购业务处理，创建采购订单，收货，发票校验，付款；然后对外购天然气进行销售。

（2）自产业务：在五个销售分公司各自公司代码下归集油气生产成本，月末根据五个销售分公司的商品量将库存转到财务部门下的A板块工厂。

（3）销售给B板块：在A板块下进行销售，按照内部结算价销售给B板块。

（4）对外销售：在B板块下进行对外销售。

（5）自产气输差转到输气管理部门。

（6）月末物料账结算。

2　天然气跨板块结转的系统实现

每月，天然气生产销售参照天然气月度计划创建销售订单，确认交货量发货过账后，创建销售发票。根据入库产量、用气量及交货量，确认五个销售分公司和输气管理部门销售工厂的库存数据，并进行库存调拨。五个销售分公司生产天然气的入库商品量为A板块的产量。通过板块间模拟销售动作，把天然气从A板块跨板块结转至B板块。此时构成B板块的天然气量包括两部分，即A板块的结转天然气商品量加少量外购入库的量，与自产天然气一样，外购天然气在财务部门入库，但因是各销售分公司、输气管理部门业务部门触发相关采购业务，所以相应的应付账款要在各销售分公司、输气管理部门核算。由B板块工厂调整输差后把最后的量转交由输气管理部门工厂销售，完成销售流程的同时，财务部门完成销售成本记账。（如图2所示）。

月末，在财务做完所有成本结转后，由销售人员根据财务提供的《天然气成本计算基础表》核对系统正式账数据，并完成天然气月末结转的操作（见图2）。

图2　天然气生产销售管理业务模式总览

具体操作步骤如下：

（1）核对销售量和外购气量。

（2）根据输气管理部门提供的数量做输损操作，按照作业区和对应的成本中心输入。

（3）计算输气管理部门调拨到某企业B板块工厂的库存，这部分量需要从输气管理部门工厂调拨到B板块工厂。

（4）核对商品量。

以上所有数量都核对无误后，才能开始做商品量出入库的操作。

商品量出入库操作步骤如下：

（1）商品量入库及销售成本结算，在盘库记账界面，点击商品量入库，收货入库到A板块工厂；

（2）天然气跨板块结转：

①创建油气转储单。由该企业购货单位营销管理人员创建公司间转储订单 （事务代码ME21N），生成天然气油气转储单后，由相关负责人根据与供货商之间的《交接计量凭证》确认天然气交接数量和价格后，由业务人员进行收货操作（事务代码MIGO），完成油气转储单的操作。供货工厂为某企业A板块工厂，凭证日期为每月月底的最后一天，采购组织为某企业营销部门采购组织，采购组为天然气采购组，公司代码某企业财务部门，接收工厂为某企业B板块工厂，库存地点为B板块工厂库房，采购订单数量为财务部门每月提供的《天然气成本计算基础表》B板块总购进的量（即商品量）。②转移过账（发货）。由该企业所属单位营销部门统计员根据《交接计量凭证》的天然气转储数量进行转移过账操作（事务代码MB1B），由相关营销管理负责人审核转储量后，由业务人员参照第（1）步生成的天然气转储订单，将天然气从A板块工厂转移到B板块工厂，过账日期为每月月底的最后一天，工厂为A板块工厂，库存地点为A板块工厂库房。转移过账操作后，检查库存，该企业A板块库存减少了相应的量。此时，B板块工厂库房的库存并没有相应增加，当在做了后续收货操作后，B板块工厂库房的库存才会增加相应的量。③收货。收货操作后，检查库存，B板块工厂库房的库存增加了相应的量。

在完成以上这三步操作以后，天然气跨板块结转（库存从该企业A板块工厂转移到B板块工厂）的操作才最终完成。

（3）输气管理部门需要完成输差处理以及该企业输气管理部门工厂与该企业B板块工厂的调拨。

（4）盘库记账界面点击商品量出库。

在完成商品量出库操作后，即最终完成了天然气月末结转的所有操作。

3　结语

该企业天然气跨板块销售核算SAP解决方案的成功实施具有非常重要的意义。它将天然气销售出入库产生的收入与成本进行集成工厂化配置和平台化处理，它的成功实施，将先进的ERP销售管理理念与企业特有的天然气营销复杂业务进行了较好的系统融合，实现了石油行业天然气营销业务与ERP系统销售功能的结合和融合，促进了财务与销售业务的无缝连接和信息的高度集成，提高了每月ERP天然气销售业务的结算与核算效率，也提高了天然气月结工作的效率，财务管理与销售管理实现了业务联动、集成运行，通过销售和结算信息集成管理，减少了营销与财务手工对账环节，极大地减少了财务人员的工作量，有利于实现财务人员由会计核算向财务管理的转变，从而提升财务管理水平。实现了在业务操作过程中自动生成相关财务凭证，保证了财务信息与业务信息的实时同步，实现了公司经营状况的实时反映，为石油行业生产经营管理提供了实时、准确、完整的信息，全面提升了天然气生产过程的经营管理水平，实现了管理精细化、信息共享化的目标。

10.3969/j.issn.1673-0194.2016.17.031

F232

A

1673-0194（2016）17-0067-03

2016-05-25是：天然气生产在A板块，集中销售在B板块。