你会科学规划自己的财产吗

【摘 要】随着改革开放以来经济的飞速发展，我国居民的个人财富水平显著提高，如何对个人财产进行科学规划，成为众多居民的一个难题。本文将从金融理财的重要性及必要性入手，探讨如何科学进行个人金融理财。

【关键词】金融理财；投资；收入；支出

一、金融理财的内涵

自改革开放以来，经过30多年的发展，我国国内生产总值的持续快速增长极大地带动了居民个人财富水平的提高。同时，时代的进步也使得个人财富意识逐渐增强，个人理财随之成为一个相当流行的概念，个人理财业务也逐渐成为各类金融机构竞相开发与吸引客户的焦点。但对于个人金融理财的称谓与内涵，国内金融机构尚缺乏一个清晰、统一的认识。在这种情况下，金融消费者往往对金融理财的概念产生一些误解，以致其在接受金融理财服务时犯一些低级错误进而导致损失。比如，有人认为金融理财就是获取高收益而忽略风险；有人认为金融理财仅是购买理财产品而缺乏统筹规划；还有人不清楚个人的中长期财务目标而缺乏对理财的统筹安排等等。金融机构在提供理财服务时，目的大多也只是争取客户的存款，将金融理财狭义地理解为金融产品的营销，因其更倾向于营销能增加中间收入的理财产品而缺乏风险提示，甚至忽略对客户自身财务及家庭状况的分析。个人和金融机构的这种理财观念客观上模糊了金融理财的内涵，也使得金融消费者对金融理财产生错误认识。

笔者认为，个人理财应是一种追求个人和家庭财务自由的综合性金融活动，包括收集整理家庭财务状况和生涯财务目标等资料，以确定理财目标与风险属性，从而制定出合适的理财方案并及时执行和适时调整，以满足人生不同阶段的财务需求。

二、金融理财的重要性及必要性

科学的金融理财对个人和家庭具有重大的意义与价值：

1. 金融理财是平衡人生收支的需要

理财是一个贯穿人生的过程。如果将人的一生根据年龄划分为3个阶段：青少年期、中年期和老年期，那么在人生的不同阶段，其收入和支出往往是不对等的，或者说很难达到收入和支出的平衡状态。这种收支的失衡，既可能是数量上的不一致，也可能是时间上的不匹配，往往产生流动性问题。一般情况下，青少年期和老年期的收入小于支出，中年期的收入大于支出。这种人生收支在总量上的不一致和时间上的严重不匹配是理财规划的主要动因。金融理财对资产的保值、积累和增值作用，可以很好地实现理财收入的增加和支出的预算及控制，帮助实现人生收入支出的平衡。

2. 金融理财是提高生活品质的需要

不断积累的居民个人财富，使我国中等收入个人和家庭的数量迅速增加。与此同时，随着社会保障制度和教育体制改革的不断深化，个人需要承担购房、养老和医疗及子女教育等支出的全部或大部，而这部分支出占个人和家庭总支出的绝大部分比重。金融理财可以使人们在满足基本生活目标的基础上更合理地安排和控制支出，并将富余资金进行投资规划，在保证资金安全性与流动性的前提下，追求投资的最优回报，从而加速个人和家庭的财富积累，达到提高生活品质的目的。

3. 金融理财是风险管理的需要

人的一生可能会面临很多风险，包括来自自身的风险和外部经济环境的風险。风险的不确定性要求对财富进行保障，以确保自己和家人的生活水平不致于因意外风险而遭受严重影响。保险规划作为生涯理财规划的重要一环，可以有效地管理和防范风险，解除个人和家庭的后顾之忧。

三、如何科学地进行个人金融理财

由于金融理财对个人和家庭是必不可少的，因此，我们对金融理财要有一个清晰而全面的认识。那么，要如何科学地进行个人金融理财呢？

1.财务状况分析

家庭财务分析是金融理财的基础性工作，而进行家庭财务分析的前提是做好账务记录。通过账务记录编制的个人或家庭资产负债表、收支储蓄表及现金流量表等能很好地对家庭基本财务状况、资产负债状况、收支状况和现金流量状况进行分析，以了解现有的财务资源供给情况。通过对比理财目标，可以确定资源与目标之间的缺口。充分、准确的家庭财务分析是做好理财规划的前提。

2.退休规划

退休，是每个人都要面对的现实问题。退休后，人的寿命还会持续几十年，但占个人收入比重较大的工薪收入却不复存在，直接表现为收入的急剧减少。另外，年老退休后因身体原因对医疗、养老等服务的需求会显著增加。这种收入减少与支出增加的反向变化将加剧退休后的收支失衡，导致退休后生活水平的大幅下降。但这种局面并不能简单地通过在退休前存上一笔钱予以解决。此外，随着预期寿命的延长以及通货膨胀的不断侵蚀，将加重这种局面的不利影响。因此，退休规划的重要性显而易见，必须尽早规划，从严规划，否则可能会陷入退休后生活水平骤降的困境。

3.居住规划

住房对个人和家庭有着非同凡响的意义。住房的实现是人生开支中历时最长、所需资金最大的一项，对个人和家庭资产负债状况与现金流量会产生重大影响。一个完整的居住规划应该包括购房、换房与房贷规划。具体内容包括盘点现时可用资金及各期储蓄可累计的终值，以确定购房时可筹备的首付款；依据可还款现金流量计算可负担房贷总额而确定可负担房屋总价的购房规划；以及随着家庭财富的积累及子女成长对空间的需求增加而考虑换更大的房子的换房规划等等。

住房除具有自用价值外，还具有以赚取租金或获得资本利得为目的的投资价值，而这种投资因占用资金量大，大多属于终身性投资，同样需要进行积极规划。

4.教育规划

在市场经济条件下，教育投资被认为是一项人力资本投资，它在提高人的知识及文化水平的同时，也使得个人的综合竞争力得以提升，成为个人软实力的重要体现。相比于养老和住房，教育没有国家强制储蓄账户，完全需要个人和家庭负担。由于教育支出缺乏时间弹性，幼儿园、小学、中学、大学的固定性支出如学杂费、制服费、住宿费等，到了相应的年龄就要进行相应的支出；同时教育支出也缺乏费用弹性，那些固定性支出对每个学生基本都是一样的，不会因为家庭原因而有所区别。虽然子女教育每年的支出可能相对不算太多，但由于教育持续时间相当长，总支出的现值有可能比购房支出的现值还要高。再加上受比通货膨胀率高的多的学费成长率的影响，教育支出的资金占用量相当大，必须严谨规划，免得留有遗憾。

5.投资规划

当个人和家庭的生涯目标确定后，需要在充分了解风险偏好及注重资产安全性与流动性的基础上，明确各目标的预期回报率，从而选择具体的投资品种，比如是金融投资还是实物投资，进而确定具体的投资工具。投资规划不是选择某种理财产品那么简单的事，而是要在确定自身风险属性的前提下，分析各類金融工具的风险与收益，通过持有资产组合达到分散风险和获取预期收益的目的，是一项艰巨性的工作。而单单就投资工具的选择来说，也不是一件容易的事，特别是复杂投资工具如期权、期货、房地产甚至艺术品等的选择对投资者有比较高的要求。科学的投资规划具有一定的挑战性，需要投资者拥有富余的时间并具备相应的专业知识和分析能力，而条件不足者的理想选择是求助于理财专业人士。

6.个人风险管理和保险规划

相对于投资中人们追求的那些可能带来收益，也可能带来损失的“投机风险”，“纯粹风险”是人们力图规避和防范的，因为损失是它带来的唯一结果。纯粹风险包括人身风险、财产风险和责任风险，对其管理的手段一般包括自留、规避、转移等措施。一般情况下，购买保险是防范纯粹风险的有效措施。在金融理财中，经常使用的保险包括商业保险和社会保险，它们可以有效地转移风险、减少损失，是个人或家庭管理纯粹风险的最常用工具。

7.税务筹划

财富的增长和收入来源的多样化，使得人们越来越多地面对税收问题，依法纳税是每个公民应尽的义务，而作为理性人，每个纳税人都希望自己的税负能够合理地最小化。而作为金融理财重要组成部分的个人税务筹划，恰恰是在不违反法律法规的前提下，对经营活动或投资行为等涉税事项做出恰当安排，充分利用税收减免、扣除时机的选择、计税依据的缩小、递延收入的实现时间、利润分配形式的选择等等措施来达到减轻税负或递延纳税的目的。

总之，金融理财对个人和家庭而言是一项长期的系统工程，需要其统筹考虑居住、教育、养老等一系列重大事件，同时还要针对人生可能遇到的风险进行风险管理与保险规划，并充分利用节税政策进行税务筹划。我们可以毫不夸张地说，金融理财是关乎个人和家庭一生的综合性财务活动，意义重大，必须未雨绸缪。

作者简介：

张冲（1986—），男，汉族，河南，助理经济师，本科，郑州市市区农村信用合作联社金水信用社，研究方向：农村金融、金融理财。