畅捷通T3进销存期初余额的后续处理

■/马红波

畅捷通T3进销存期初余额的后续处理

■/马红波

用友畅捷通T3将企业的进销存业务与会计核算处理及企业财务管理紧密结合，使得财务与业务高度集成。软件功能更集中；进销存相关数据与总账数据从期初余额开始很好对接。财务处理过程中，每月的期末数据即为下月的期初数据。在软件使用过程中，掌握针对进销存期初余额的后续处理，对使用者更清楚的认识软件处理流程有很大帮助。文章对采购、销售、库存期初余额的后续处理进行分析及操作指引，为使用者提供更直观的认识和理解。

畅捷通T3进销存期初余额

一、畅捷通T3进销存简介

为了推动中小企业信息化管理的发展，用友畅捷通T3推出了中小企业会计信息化应用方案。它突出强化企业管理，将企业进销存业务与会计核算处理和企业财务管理紧密结合，形成了财务与业务高度集成的会计信息系统。软件在原有的会计信息系统基础上对自身的结构进行了优化，功能更集中；进销存业务的记账凭证生成集中在核算模块中处理，进销存相关数据与总账数据从期初余额开始很好对接。在软件使用过程中，掌握从进销存期初余额开始进行的后续处理，对使用者更清晰的认识软件处理流程有很大帮助。

二、畅捷通T3期初余额录入

（一）采购模块期初余额

采购模块期初包含期初采购入库单、期初采购发票、供应商往来期初等数据，期初相关单据的日期要早于模块的启用日期。采购模块没有期初记账时，进入采购入库单，显示的就是“期初采购入库单”；进入采购发票，显示的就是“期初采购发票”。当期初采购入库单和期初发票录入完成后，就可以“期初记账”。期初记账后，再进入采购入库单或者采购发票，“增加”不会显示“期初”字样。期初记账后，如果发现期初数据有错误，必须要取消期初记账，执行“采购—期初记账—取消记账”命令。

1.期初采购入库单。企业上月发生货到单未到时，需要暂估入库，在采购模块填制期初采购入库单。该入库单金额与总账系统“应付账款——暂估应付账款”余额相等。录入期初采购入库单，在收到对应的采购发票时，与之采购结算。

期初1:2015年6月1日 “应付账款——暂估应付账款”科目期初贷方余额1000元，是5月25日从A公司购买甲材料100千克，还未收到发票，暂估价1000元。

执行“采购—采购入库单”命令，进入“期初采购入库单”窗口；单击“增加”，录入相关信息；单击“保存”。

2.期初采购发票。企业上月发生单到货未到时，需要确认在途物资，在采购模块填制期初采购发票。该采购发票价款与总账系统“在途物资”余额相等。录入期初采购发票，收到货物时，填制入库单，进行采购结算。

期初2:2015年6月1日 “在途物资”科目期初贷方余额4000元，是5月28日从B公司购买乙材料200千克，价款4000元，货未到，收到专用发票。

执行“采购丨采购发票”命令，进入“期初采购普通发票”窗口；单击“增加的下拉菜单丨专用发票”，录入相关信息；单击“保存”。

3.供应商往来期初。企业上月发生采购业务，货款未付，需要确认应付账款，在采购模块填制供应商往来期初。该期初数据与总账系统“应付账款”余额相等。支付货款时，填制付款单，进行付款核销。

期初3:2015年6月1日 “应付账款”科目期初贷方余额2340元，是5月22日从A公司购买甲材料200千克，价税合计2340元，货款未付。

执行“采购丨供应商往来丨供应商往来期初”命令，打开“期初余额-查询”对话框；单击“确认”，进入“期初余额明细表”窗口；单击“增加”，打开“单据类别”对话框；单击“确认”，进入“采购专用发票”窗口，录入相关信息，单击“保存”、“退出”。

（二）销售模块期初余额

销售模块没有单据的期初，只有客户往来期初。企业上月发生销售业务，货款未收，需要确认应收账款，在销售模块填制客户往来期初。该期初数据与总账系统“应收账款”余额相等。收到货款时，填制收款单，进行收款核销。销售发票的日期要早于模块的启用日期。

期初4:2015年6月1日 “应收账款”科目期初借方余额2340元，是5月26日向C公司销售丙产品100件，销售价税合计2340元，货款未收。

执行“销售丨客户往来丨客户往来期初”命令，打开“期初余额-查询”对话框；单击“确认”进入“期初余额明细表”窗口；单击“增加”，打开“单据类别”对话框；单击“确认”，进入“销售专用发票”窗口，录入相关信息，单击“保存”、“退出”。

（三）库存（核算）模块期初余额

库存（核算）模块的期初即为存货的期初，其金额与总账系统“原材料”、“库存商品”、“周转材料”余额相等。库存模块的库存期初和核算模块的期初余额调用的是同一个界面，数据互相传递。即在一个模块录入、记账、取消记账，则在另一个模块也会是数据录入、已经记账、已经取消记账的状态。存货期初余额注意选对仓库，避免以后存货收发时，对应仓库出现问题。

期初5:原材料期初余额为，甲材料1500千克，单价10元；乙材料2000千克，单价20元。库存商品期初余额为丙产品1500件，单位成本100元。

执行“库存（核算）丨期初数据丨库存期初（期初余额）”命令，进入“期初余额”窗口，单击“仓库下拉菜单”，选择仓库；单击“增加”，录入库存数据；单击“保存”、“退出”。

（四）期初余额记账

完成期初数据录入后，需要对期初数据进行记账。执行“采购—期初记账—记账”命令，完成采购期初记账；销售系统不需要期初记账；执行“库存（核算）丨期初数据丨库存期初（期初余额）”命令，进入“期初余额”窗口，单击“记账”，完成库存（核算）期初记账。

三、畅捷通T3初始数据的后续处理

（一）采购模块期初余额的后续处理

1.收到期初采购入库单所对应发票时。对于期初暂估入库业务，畅捷通T3提供月初回冲、单到回冲、单到补差等三种处理方式。日常业务处理中月初回冲、单到回冲使用较多。

业务1:2015年6月6日，收到上月25日从A公司购买甲材料100千克的专用发票，数量100千克，单价12元，税率17%。

（1）处理一：若采用月初回冲方式。每月月初系统自动将上个月的暂估入库单进行冲销，生成对应的“红字回冲单”。当月收到采购发票并进行结算后，系统会根据发票注明的金额，生成相对应的“蓝字回冲单”。

①红字回冲单生成记账凭证。核算丨凭证丨购销单据制单丨选择“红字回冲单”丨确定丨生成丨保存。生成凭证:

借:原材料1000

贷:应付账款/暂估应付账款1000

②填制采购专用发票。采购丨期初采购入库单流转生成采购专用发票。

③采购结算及暂估成本处理。选择手工结算丨核算丨暂估成本处理。

④生成记账凭证。核算丨购销单据制单丨全选丨选择“蓝字回冲单”的业务，选择“已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据”。生成凭证:

借:原材料1200

应交税费——应交增值税（进项税额）204

贷:应付账款1404

（2）处理二：若采用单到回冲方式。当月在收到发票并结算后将上月暂估入库单进行冲销，系统会自动生成对应的红字回冲单，同时根据发票中所注明的金额生成相应的蓝字回冲单。

①填制采购专用发票。采购丨采购入库单流转生成采购专用发票。

②采购结算及暂估成本处理。选择“手工结算”丨核算丨暂估成本处理丨生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”。

③生成记账凭证。核算丨购销单据制单丨根据“红字回冲单”生成凭证：

借:原材料1000

贷:应付账款——暂估应付账款1000

根据“蓝字回冲单”生成凭证：

借:原材料1200

应交税费———应交增值税（进项税额）204

贷:应付账款1404

2.上月未到货物到达时。企业本月收到上月所购货物时，填制入库单，与期初采购发票进行采购结算。采购结算即为计算验收入库材料的采购成本，只有填制了采购发票和入库单的业务才能进行采购结算。入库单与期初采购发票进行采购结算时，要注意过滤条件中“日期”范围的设定。否则过滤后筛选不到已有记录。

业务2:2015年6月8日，收到上月28日从B公司购买乙材料200千克，验收入库。

步骤：（1）填制采购入库单。采购丨采购入库单丨增加丨采购入库单丨录入采购入库单相关信息丨保存。

（2）采购结算。采购丨采购结算丨手工结算，输入过滤条件起始日期“2015年5月1日”丨确定。单击确定，结算完成。

（3）采购入库单审核。库存丨采购入库单审核丨审核。审核按钮变为“弃审”即表示此单据已审核。

（4）正常单据记账。核算丨核算丨正常单据记账。

（5）生成记账凭证。核算丨凭证丨购销单据制单丨生成丨保存。生成凭证：

借：原材料4000

贷：在途物资4000

3.供应商往来期初付款核销时。企业本月支付期初所欠货款时，填制付款单，进行付款核销。

业务3:2015年6月10日开出支票支付5月22日从A公司购买甲材料货款2340元。

步骤：（1）填制付款单。采购丨供应商往来丨付款结算丨供应商选择“A公司”丨增加丨录入日期、结算方式、金额、结算科目等丨保存丨核销丨双击需要核销的余额丨保存丨退出。完成付款单与期初应付账款之间的核销。

（2）生成记账凭证。核算丨凭证丨供应商往来制单丨核销制单丨确定丨全选丨制单丨保存。生成凭证：

借：应付账款2340

贷：银行存款2340

（二）销售模块期初余额的后续处理

企业本月收到上月货款时，填制收款单，进行收款核销。

业务4:2015年6月11日收到C公司金额为1170元的支票一张，是5月26日向C公司销售丙产品100件的货款。

步骤：（1）填制收款单。销售丨客户往来丨收款结算丨客户选择“C公司”丨增加丨录入金额、计算方式等丨保存丨核销丨双击需要核销的余额丨保存丨退出。完成收款单与期初应收账款之间的核销。

（2）生成记账凭证。核算丨凭证丨客户往来制单丨核销制单丨确定丨全选丨制单丨保存。生成凭证：

借：银行存款1170

贷：应收账款1170

除此这外，还有库存（核算）模块的期初余额的后续处理，该部分主要供企业日常存货收发时使用。

四、进销存期初余额后续处理总结

采购模块的期初采购入库单金额与总账系统 “应付账款——暂估应付账款”余额相等，后续处理时需要按月初回冲、单到回冲等方法处理；期初采购发票价款与总账系统“在途物资”余额相等，后续处理时要与入库单进行手工结算；供应商往来期初的采购专用发票总价款与总账系统 “应付账款”余额相等，后续处理时要与付款单进行付款核销。销售模块客户往来期初的销售专用发票总价款与总账系统“应收账款”余额相等，后续处理时要与收款单进行收款核销。库存（核算）模块的存货期初金额与总账系统“原材料”、“库存商品”、“周转材料”等存货项目余额相等，其后续处理时满足日常收发需求。在业务处理过程中始终保持进销存相关数据与总账数据紧密联系。

[1]孙莲香.会计电算化技能实训教程（畅捷通T3版）〔M〕.北京：清华大学出版社，2012（12）.

[2]曾红卫.购销存核算系统实训教程〔M〕.北京：北京理工大学出版社，2012.

[3]付得一，汪刚.会计信息系统（第3版）〔M〕.北京：中央广播电视大学出版社，2011.

[4]姚军胜，周蕾.新编会计信息化应用实训（用友T3版）〔M〕.南京：南京大学出版社，2010.

[5]刘根.畅捷通T3中采购暂估处理方法比较〔J〕.财会月刊，2014（6）.

◇作者信息：广州市增城区东方职业技术学校

◇责任编辑：李昕诺

◇责任校对：李昕诺

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