跨境资金监测系统进行异常资金监测的探索

马飞

（中国人民银行大庆市中心支行，黑龙江 大庆 163316）

跨境资金监测系统进行异常资金监测的探索

马飞

（中国人民银行大庆市中心支行，黑龙江 大庆 163316）

落实外汇管理方式“五个转变”的关键在于充分发挥外汇管理部门的非现场监测能力。在外汇管理实践中发现，跨境资金监测分析系统可在监测异常资金变化、规范数据质量方面发挥重要作用。基层外汇局结合实践经验思考总结了非现场监测的主要思路。

资金监测目标；外汇管理；资金监测

落实外汇管理方式“五个转变”的关键在于充分发挥外汇管理部门的非现场监测能力。在外汇管理实践中发现，跨境资金监测分析系统（以下简称“监测系统”）可在监测异常资金变化、规范数据质量方面发挥重要作用。基层外汇局结合实践经验思考总结了非现场监测的主要思路可供参考。

一、跨境资金监测目标

（一）关注异常资金交易线索

涉及资金跨境的异常交易常常会引起短期内地区跨境收支的异常变动，从而留下交易痕迹。监测人员结合监管经验与管理实际，通过运用监测系统进行数据加工分析，可发现辖区内跨境资金波动，货物流、资金流不平衡加剧等异常现象，从而实现对异常交易的非现场定位，确定非现场监测及监管的重点对象，并对发现检查线索、提升外汇管理监测监管效率提供帮助。

（二）关注外汇收支交易真实性，提升数据质量

完整而真实的统计数据是准确作出外汇管理判断的重要基础。应用监测系统的数据分析与比对功能，开展对某类外汇业务数据关系的逻辑判断，能够及时发现金融机构或非金融机构报送数据中存在的问题，从而了解数据采集、数据管理方式中存在的薄弱环节，帮助监管部门及涉汇主体提升数据质量管理效果。

二、应用监测系统监测异常资金

（一）筛选个人渠道异常资金交易

1.应用监测系统筛选个人现钞交易。应用明细查询模块下的个人购汇数据开展分析，设计提钞金额不为零的指标阀值，提取个人现钞交易数据。分析流程应至少包括“现钞交易主体分析”——挑选一段时间内现钞交易量较大、频繁的主体；“现钞交易特征分析”——可疑主体是否长期保持提钞频率，而非偶然行为。

2.应用监测系统筛选个人跨境异常交易。借助个人分拆渠道实现异常资金境内外划转是比较常见的交易，通过对个人外汇收支的集中排查，延伸至对公主体、境外主体等全面分析。应用监测系统汇总查询中的“国际收支-对外付款”表，将申报人身份证号码作为索引，定义金额阀值，分别计数涉嫌分拆的交易主体，筛选后初步得出以一对多、多对一的个人交易线索表。以此为依托，在线索表中查找与个人交易有关的境外、境内机构主体，形成总体情况表，从而获取到涵盖了异常个人、机构全部交易类型分布。

（二）筛选货物贸易渠道异常资金交易

从以往的监测经验看，隐藏在货物贸易交易中的异常跨境资金常常会引起货物流与资金流的错配，引发国际收支不平衡加剧。监测中重点关注三点：一是关注交易主体与境外对手关联关系。通过明细查询模块将疑点企业与境外对手逐一关联，及时发现交易对手为离岸账户，与国内多家企业有资金交易往来等行为。二是关注新设立交易主体、改变经营方向和经营规模的涉汇主体。三是关注特殊贸易形式的交易行为。针对转口贸易收支差额过高、加工贸易费用偏高，预收、预付等贸易信贷报告期限较长等特殊交易行为，进行重点监测及排查。

（三）筛选资本渠道异常资金交易

针对经营资本业务的主体，监测系统可直接获取外汇跨境收支和资本金结汇环节数据。一是设计资本金大额、快速结汇监测指标，筛选实缴资本金到位后快速结汇、结汇资金属性与生产经营范围不符的异常数据，延伸调查异常主体信息，监测资金流入、结汇等各环节资金流摆布情况。二是设计投资行为监测指标，普查境外投资主体与境内主体关联关系。筛选对公、对私类型所有交易，查找同一境外投资机构是否与多家境内主体存在交易，如发现同一境外投资机构与境内多主体存在投资关系，要进一步关注投资项下资本金结汇流向，关注居民主体与境外投资方、与境内主体关系。运用监测系统匹配查询筛选资本金到位及结汇情况，成为排查虚假投资的有力手段。

三、应用监测系统监测数据质量

现有的各外汇业务监测系统数据来源于主体申报、接口采集及手工录入等不同渠道，系统间数据的勾稽关系能够作为数据质量核对的有效手段，可基于此思路开展数据质量评估。

（一）外汇账户统计数据质量监测

银行应当为境内机构开立捐赠外汇账户，并纳入外汇账户管理信息系统进行管理。为检验银行操作的合规性，可通过监测系统的明细查询功能，在“企业境内账户收入明细表”中设置账户性质及交易编码过滤条件，查找在非捐赠账户内是否有捐赠类的跨境资金收支，从而生成所有涉嫌未通过捐赠账户办理外汇收支业务的账户明细数据。依据筛选结论，根据账户资金具体交易情况延伸分析。一方面调取企业跨境收支数据，验证账户数据中交易编码申报的准确性。另一方面通过调阅捐赠业务相关单据，捐赠账户开户资料，判断是否存在违规行为。从而发现是否存在外汇账户数据质量问题或未按规定办理捐赠业务行为。

（二）国际收支申报数据质量监测

根据国际收支间接申报统计数据质量核查要求，凡退款业务，需要申报主体在交易附言中注明“退款”字样，同时需要在收付款性质栏内选择“退款”。银行在审核申报主体填写的申报单时，应履行上述审核义务。运用监测系统“灵活查询分析”模块中明细查询功能，筛选申报数据是否存在漏填写“退款”字样，或未选择“退款”性质问题，根据申报数据实际情况进一步延伸核查是否为退款性质资金申报错误。

（三）资本项目业务数据采集质量监测

根据《外债管理暂行办法》规定，外商投资企业举借的中长期外债累计发生额和短期外债余额之和应当控制在投资总额和注册资本之间的差额以内。超出差额的，须经原审批部门重新核定项目总投资。运用监测系统可及时发现是否存在违规借债现象，同时可通过数据比较，评估资本项目系统采集数据的质量。应用灵活分析和查询模块的明细查询功能，选择主体信息表中非金融机构明细表，计算出外商投资企业投注差不为零的企业名单，再选择企业外债信息表，查询样本企业外债签约情况，筛选出有投注差的企业举借外债情况。

四、应用监测系统监测成效

尽管跨境资金非现场监测是外汇管理部门采取的事后监测手段，线索的精准性和有效性还有待检验，监测水平还需提升，但监测系统实现了外汇业务监管数据的有机整合和利用，可为外汇管理部门及时发现异常资金流动、规范银行外汇业务操作流程、提升涉汇主体合规经营水平提供有益手段。基层外汇局通过应用监测系统开展非现场集中分析，一方面大幅提升了数据质量管理工作效率和水平。另一方面有效提升非现场监管能力。积极探索应用监测系统收集异常数据的方法，提高了监测分析的主动性和针对性，为调整监测范围和监测重点提供有效参考。

〔责任编辑：宋洪德〕

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1002-2341（2016）01-0136-02

2015-07-28

马飞（1978-），女，黑龙江大庆人，副科长，经济师，主要从事国际收支研究。