浅析民营企业的资金管理

2016-03-18长春万达居家生活超级市场有限公司

中国商论 2016年27期

长春万达居家生活超级市场有限公司闫辉

浅析民营企业的资金管理

长春万达居家生活超级市场有限公司闫辉

随着经济的不断发展，民营企业在国民经济中占有重要位置，资金始终是制约经济效益的主导，从而导致资金管理成为企业财务管理的核心因素。企业面临的重要课题将是如何提高资金使用效益，加强资金管理。若民营企业想要在市场经济中占据一席之地，就要坚持以资金管理为中心，进一步发掘生财、聚财和用财之道，采取行之有效的管理措施，疏通资金流转环节，以提高经济效益。

民营企业资金管理财务管理

1 民营企业资金管理中存在的问题

1.1 融资困难，资金严重不足

民营企业的金融管理比较落后，缺少投资人，制约着民营企业的经济发展。首先，民营企业的资金紧缺，而且资金的来源渠道狭窄，大部分民营企业的发展都是只有依靠自己积累经验和资金才能持续发展下去。很多民营企业在成立初期，企业自我积累占据资本的90.1% 。因为企业自身规模小，资产经营能力不足，企业抗市场风险能力较弱，这些都是导致民营企业获取贷款或者资金困难的原因，更不用说长期的信用贷款和融资问题。民营企业积极引进先进技术和设备来促使企业规模的进一步扩大，这样以来仅仅依靠企业自己的资金来发展生产已经成为很大的问题。导致一些企业就因为资金问题而导致发展停滞不前，项目难以维持下去。其次，民营企业的信用贷款能力弱。因为民营企业属于个人企业，与银行之间缺乏沟通和联系，使民营企业获得贷款困难。民营企业需要将财产进行抵押才能向银行进行贷款，因为企业财务管理欠缺科学化、自身经济实力较弱，常常会导致民营企业无法满足银行规定的信贷要求。与此同时，存在相当一部分的民营企业信誉低下，他们要想获得银行贷款异常艰难。

1.2 对现金管理松弛，营运资金流动性大

企业流动性最强的资产就属资金。在中小企业中由于流动资金管理缺少科学性，常常导致资金使用率低、资金周转速度慢。大多数企业对于资金的规划都很盲目，没有设立长中短期的目标，这就说明民营企业对于现金的管理意识比较薄弱。尤其在市场经济的发展下民营企业有很多的选择机会，企业盲目扩大生产规模，把关注点转移到企业发展和企业盈利上，自然就忽视了财务管理问题。

1.3 存货积压大量资金，账款周转困难

民营企业为了销售产品回收资金，在对客户的资料没有调查清楚的情况下就给客户发货，这就导致大量的货款收缴不及时，被客户长期积压下来。因为对客户不了解，就算行使法律程序也会遇到很大的困难。由于民营企业管理中大多缺乏统一规划和标准，常常会在供产销方面出现产品原材料严重积压，已经超过库存容量，加上长期欠账的账目一直存在，这就给财务工作带来困扰，造成财务报表不实。民营企业不合理的资金结构常常会导致负债与资产比例不当，以及资金没有得到合理的使用。

1.4 企业的投资缺少科学指导理论

虽然我国现在很多民营企业的负责人都是会营销和善于交际的人才，但是他们却缺乏企业的内部管理知识，大多数人对于企业的内部管理真正的含义都是模糊不清楚的。这就导致民营企业在进行投资时，领导者决策很草率，只顾及眼前利益，很多决策都是违反经济规律的。如一个企业在进行多元化投资项目上，没有做好充足准备去分析多元化经营的外部条件是否适合企业的发展，也没有将企业的经济实力、技术开发能力和市场占有率融入到企业计划中去，只顾及扩大企业的经营规模，只为了分散企业的风险层面，但是没有考虑多元化经营是分散企业的风险还是加大企业的投资风险。

2 加强民营企业资金管理的方法

2.1 做好企业筹资，合理负债经营

企业要想扩大自己的生产和经营范围就要寻找方法，那么负债经营就是一个不错的手段，因为企业仅仅依靠自己的资金是发展不起来的，负债经营可以解决企业资金短缺问题。企业利用负债作为自己筹集资金的手段，就是要使用负债途径获得企业生产和经营所需要使用的资金。因为资金是民营企业生存和发展的基础，也是市场经济离不开的流通货币。如果融资难问题不能尽快解决，那么缺少发展后劲和活力的现象将会出现在民营企业中，企业在不久的将来就会被市场经济所淘汰。所以，民营企业应该进行以下改革。

(1)主动寻求与金融单位的合作。民营企业应将以诚信作为企业的根本，将以诚相待作为企业的原则，进一步拉近企业与银行之间的关系。企业应按时偿还已取得的贷款，逐步形成一个良好的信誉系统，不管是借款还是偿还都要准时及时，只有良好的诚信，才能使企业与金融单位的关系更加融洽。企业与金融机构之间的往来，不能只是单纯的依靠企业经济活动，更多的取决于财务管理者的能力。企业能够摆脱资金周转困难在很大程度上取决于良好的金融关系，同时也能够为企业准备充足的资金去投资一个更好的项目来发展企业。(2)负债融资的方式采用商业信用。企业间的商业信用是一种信贷关系，它属于自然融资的一种形式，包含应付账款、预收账款和应付票据。从民营企业的视角来看，最容易取得的是商业信用筹资，这种信贷形式具有较强的持续性，若使用不带息票据或无现金折扣，则商业信用筹资不负担成本。民营企业应该主动寻求商业信用融资，因为商业信用可以维护企业信誉。(3)多关注非商品交易中的自然融资。民营企业中的一些工资、付税等这些应付款都属于非商品交易，也属于自然融资中的应付费用。利用好这些应付费用可以缓解企业资金，因为应付费用属于先享用后支付，使用应付费用无需花费任何代价，在时间上给企业争取了空间。但是这些应付费用的付费时间是固定的，并且到时间必须付费，所以企业只能在有限的时间内去使用这些费用，这也就要求企业自行做好使用计划。

2.2 做好货款及时回收，保证资金周转

资金的周转问题来源于存货、出货、收账三个过程，其中一个环节出现问题，企业的资金周转就会遇到困难。其中，对资金的周转速度有着重要影响的因素是应收账款和存货周转速度的快慢。由此企业应该从先进循环周期入手来解决问题。现金循环取决于平均收账期、付款递延期及存货周转期这三点。企业通过平时的工作合作，把存货周转期和平均收账期压低在一个最低的位置，就能够尽量缩短现金循环周期。除此之外，在保证企业财务名誉不受损害的基础上，尽可能延长付款递延期。需要时刻对往来账账龄进行分析，减少坏账数量的增加。

2.3 做好资金使用规划，提高利用率

(1)做好资金规划工作。企业对资金的需要一直都是无止境的，但是在某一阶段企业的资金都是有限的，因此需要企业对自己的资金做好科学规划，通过有效地组合筹集到需要的资金，确保配置结构的合理性。其主要内容包括储备资金与生产资金结构、存货资金和速动资产结构、固定资金和流动资金结构等。民营企业要最先明确各项资金的数量，然后酌情处理资金分配问题，保证最小的资金使用获得最大的利润空间。(2)做好资金管理的基础工作。第一，安排专人负责企业应收账款和往来账项的记录，资金回收工作，坚决杜绝死账、拖帐的行为发生；第二，做好资金的管理工作，财务部门在企业中做好带头作用。民营企业的生产经营过程都包含企业的资金运动，在保证各方面都参与其中的基础上，综合管理，这样可以使企业的资金使用管理有一个良好的氛围。所以企业要组成一个以财务部门为主体，将生产、计划、销售、采购所有部门参与其中的资金管理体系。(3)减少铺张浪费，节约资金。首先，对采购资金进行管理。对采购人员进行培训，在采购的时候寻找物美价廉的原材料。并建立长期合作关系，缩减采购成本，采购支付可以企业统一支付，但是对于采购人员的奖励惩罚制度要明确，防止采购员从中作弊，资金支出作好记录。其次，加强管理生产过程消耗的资金。企业需要以推行经济责任制为着手点，将提高劳动生产率作为基础，使降低消耗成为突破口，主动采取措施对可控费用严格控制，这样一点点降低生产成本，减少资金消耗。最后，严格控制日常费用支出。虽然日常费用看着都是小数目，但是长期积累起来也是一笔很大的支出，因此要实行费用责任制，节约有奖，超支不报，一些没有必要花费的费用要制止，要在整个企业养成节约的好习惯。