工会在企业社会责任履行中要发挥重要作用

孔 龙，宋天邦

（兰州财经大学会计学院，甘肃兰州 730020）

【工会工作研究】

工会在企业社会责任履行中要发挥重要作用

孔 龙，宋天邦

（兰州财经大学会计学院，甘肃兰州 730020）

企业社会责任（Corporate Social Responsibility）简称CSR。工会组织保护雇员权益的基本职能与社会责任关注员工权益的层面不谋而合。社会责任的全面、切实履行有利于企业可持续发展。工会应在广义利益相关者群体范畴的企业社会责任的履行中发挥重要作用。根据利益相关者群体类别，可将工会对企业社会责任的作用分为伦理规范作用和非伦理规范作用；根据作用方式的差异，可将非伦理规范作用再分为直接非伦理规范作用和间接非伦理规范作用。要充分发挥工会组织在企业社会责任履行中的作用，一是要完善工会组织参与CSR建设制度；二是要加强工会组织参与CSR的建设管理；三是要发挥政府的管理和引导作用。

工会组织；企业社会责任；利益相关者；经济新常态

2014年5月，习近平主席在河南考察时首次提出中国经济“新常态”概念。同年11月9日，习主席在APEC峰会开幕式主旨演讲中，对中国经济新常态进行了全面阐述和解读。新常态下中国经济三个不同于过去30年的特征：一是从高速增长转为中高速增长；二是经济结构不断优化升级，第三产业消费需求逐步变大，城乡区域差距逐步缩小，居民收入占比上升，发展成果惠及更广大民众；三是从要素驱动、投资驱动转向创新驱动。

面对阶段性挑战，企业必须对不可持续的发展模式进行产业转型与升级以谋求高质、高速、健康发展，实现经济、社会、环境的有机统一。为适应新常态下经济健康发展，亟需解决企业技术创新、劳资冲突、环境保护等诸多问题；社会责任理论为企业如何解决这些社会问题以实现可持续发展提供了一个方向。工会组织在企业责任履行中发挥着重要作用。

一、企业社会责任的涵义

企业社会责任（Corporate Social Responsibility，简称CSR）最早由Oliver Sheldon（1924）提出，它指企业在创造利润、对股东承担法律责任的同时，还要承担对员工、消费者、社区和环境的责任等。企业社会责任要求企业必须超越把利润作为唯一目标的传统理念，强调在生产过程中对人的价值的关注，强调对环境、消费者、对社会的贡献。Carroll的“三维金字塔模型”对其涵义做出了详细的阐述——“在追求利润的同时企业还应兼顾对利益相关者经济、法律、道德、慈善四方面的责任”[1]，国内包括温素彬、方苑（2008）等诸多学者的实证研究均证明：长期来看，履行社会责任对财务绩效具有正向影响。[2]因此，社会责任的履行对企业的可持续发展具有重要意义。

二、问题的提出

在我国，工会组织是以工资收入为主要生活来源的劳动者群众组织。国内劳动者无论民族、种族、性别、职业、宗教信仰、教育程度如何，都有依法参加工会组织的权利。全国总工会及以下各工会承担国家、单位和职工间沟通的桥梁作用，在维护国家利益、单位利益的同时，代表和维护职工的合法权益。维护职工合法权益是我国各级工会组织的基本职能。

工会组织保护雇员权益的基本职能与社会责任关注员工权益的层面不谋而合，目前国内关于工会组织参与CSR建设的研究也主要集中于这一领域。许晓军（2007）指出，工会组织应承担的社会责任内容：即社会主义市场经济下基本职责与历史责

任的有机统一，且工会组织的基本社会责任是经济层面劳资矛盾的调节。[3]他所讨论的社会责任内容实质上属于宏观的工会社会责任，责任主体是工会而非企业。张军宝（2008）探讨了工会扩权运动与CSR运动，就工会组织与CSR的互动模式构建提出了若干建议。[4]卜长莉（2012）就工会组织的历史演进与社会责任互动机制做出了分析：工会组织的基本职能是维护员工的基本权益，而其他职能是工会组织维权基本职能的展开和延伸；工会组织的定位应回归至推动CSR提高的角色。[5]鞠龙克（2012）从维护劳动者合法权益的角度就我国工会组织贯彻CSR做出剖析，他认为工会组织和CSR可就劳动者权益保护进行合作。[6]以上研究者分析了工会组织参与CSR建设的作用，但均着重从保护员工权益角度出发。

在欧美等西方国家，工会组织的主要作用是调节劳资矛盾，我国《工会法》指出工会组织作为员工权益的代表与保护者角色而存在。传统意义上工会组织主要关注社会责任履行中员工这一利益相关者。本文认为工会组织对CSR的作用不仅限于员工这一利益相关者，工会组织可对CSR中的全体利益相关者的权益产生全面、系统、综合的影响。

三、工会组织对企业社会责任的作用边界分析

利益相关者理论认为企业是各类利益相关者的契约组合，这一理论为社会责任的提高提供了可行路径。Carroll（1991）提出企业“除了股东、顾客、雇员这三类最显著的利益相关者之外，供应商、竞争者、社区、特殊利益群体、媒体乃至整个社会和全体公众，也都是利益相关者。”[7]故本文从利益相关者理论出发，将工会组织对企业社会责任的作用分为伦理规范作用和非伦理规范作用，如图1所示。

图1 工会组织对CSR利益相关者的作用分类

（一）伦理规范作用

伦理规范作用指工会组织保护员工这一利益相关者的权益的作用范畴，这是工会组织的基本职能，也是必须应发挥的作用。Lee Chingkwan（2000）指出，市场经济带来了员工与企业的对立关系，[8]因单位体制的瓦解使得员工不得不单独面对企业的侵犯[9]。2001年我国新《工会法》实施以来，工会被赋予了争议协商权、三方机制中的劳动关系协调权、集体合同中的法律救济权、劳动合同的解除终止权、劳动制度异议权等权力。员工社会责任保护的主要内容主要包括企业员工基本就业权的尊重、工作条件的保障、企业建设的参与权力、安全健康的工作环境、职业培训与发展计划的实施、招聘不受歧视的权利等。因此工会组织对社会责任建设的伦理规范作用主要集中于企业对员工经济、法律、道德三个层面的作用，属于较低层次的作用。

（二）非伦理规范作用

非伦理规范作用指工会组织对员工外其他利益相关者的权益保障作用。如各级工会组织在当前中国经济新常态情况下，可以根据自身为国家、单位和职工间沟通桥梁特点，协助政府有关部门或企业，强化对企业职工爱国、爱岗、敬业教育，使其树立建设强国富民远大宏伟目标；研究制订相关激励机制，鼓励企业职工刻苦学习科学文化知识和先进经验，并不断总结创新，争做本行业技术标兵，充分调动其工作积极性。使广大企业和企业职工在当前经济新常态情况下，认清形势，转变观念，不断创新，使企业产品尽快升级换代，根据当前情况尽快进行结构调整，争取较多的掌控核心技术，变中国制造为中国智造，增强竟争能力；结合技术升级和结构调整，积极开展节能减排和资源再生重复利用，有效地保护人类赖以生存的环境，促进经济社会可持续发展；跟上信息社会的脚步，有效利用互联网为企业发展服务；教育职工遵纪守法，格守职业道德，关心他人，助人为乐，互相帮助，使我们的社会更加和谐等。上述这些并非强制的作为，对企业社会责任履行程度的提高也会产生较大帮助。本文根据工会组织对CSR中其他利益相关者的作用路径，将非伦理规范作用分为直接非伦理规范作用和间接非伦理规范作用。

1.直接非伦理规范作用

直接非伦理规范作用指工会组织对员工外其他利益相关者的权益保障产生的直接作用。工会组织可直接干预的企业利益相关者，主要包括员工、消费者、股东以及社区这些群体。非伦理规范作用中不包含员工群体，其作用层面为：（1）消费者层面。Mitchell（1997）的利益相关者分类理论指出消费者是企业的关键型利益相关者，[10]即企业应对消费者的社会责任履行予以充分重视。企业对消费者主要

负有以合理的价格将功能和质量等产品价值要素转移给消费者的经济责任；经济责任的严重缺失可能会引发法律责任成本。工会组织可通过员工教育培训这一途径对CSR中消费者受托经济责任履行的提高进行干预。产品质量提高给消费者带来效用的提高也属于企业对消费者受托道德责任履行的一个方面。因此工会组织在CSR中对消费者经济、法律、道德层面责任的提高发挥作用。（2）股东层面。工会组织作为股东与员工的第三方中间机构，应站在客观公正的立场。工会组织应在法律的规范下保护员工的权益，对低效率的劳动行为不应纳入保护范围；对自身权力寻租行为要坚决予以杜绝。在劳方和资方两者关系中，工会组织固然更倾向于劳方这一角色，但以上行为所带来的负外部效应无疑会降低企业的价值进而侵犯股东的利益。因此工会组织主要在企业对股东的经济、法律层面社会责任的提高发挥作用。（3）社区层面。社区是若干社会群体或社会组织聚集在某一个领域里所形成的一个生活上相互关联的大集体，是社会有机体最基本的内容，是宏观社会的缩影。工会组织在扶贫助困与职工文体活动等社区活动上发挥更大的作用，可促进企业在社区层面社会责任履行程度的提高。工会组织主要在企业对社区的经济、道德、慈善层面社会责任的提高发挥作用。

2.间接非伦理规范作用

间接非伦理规范作用，是指工会组织对员工外其他利益相关者的权益保障产生的间接作用。工会组织可间接干预的企业利益相关者主要包括债权人、政府、竞争者以及环境这些群体，间接是指工会组织只能通过影响企业文化来促使企业履行对这些利益相关者群体的社会责任。企业对债权人的资金风险控制、对政府依法纳税和促进就业、对竞争者不使用不正当竞争手段等受托责任的履行，均脱离了工会组织的权力范围，然而企业的文化会改变企业管理者乃至全体员工的行为方式，进而促成企业良好的CSR表现。间接非伦理规范作用对这些利益相关者经济、道德、慈善层面的社会责任的提高是有限的，属于最高的作用层次。

四、工会组织在企业社会责任履行中作用的实现路径

张昊文、王楠（2015）指出，“国家—工会—工人”和“企业—工会—工人”两种不同的互动关系决定了工会组织的角色定位，[11]在新常态经济下工会组织理应作为国家、企业和工人之间良好互动桥梁以提升企业价值，促进国家发展。履行企业社会责任微观上作为新的公司发展理论、宏观上作为新的社会进步哲学对企业乃至国家的发展具有重要意义，而工会组织应循序渐进地参与社会责任的建设：

（一）完善工会组织参与CSR建设制度

建设制度包含两个层次：

1.法律制度的建设。法律具有事前警示与事后纠偏作用，它的强制性高于道德和规章。加大对工会组织的责任范畴立法力度，规范完善工会法等一系列法律法规体系，在这个层面上就可以解决工会组织对CSR的伦理规范作用和非伦理规范作用的边界模糊问题。

2.工会制度的建设。同时，制度的创新工作也较为重要。工会组织在制度层面如何更大程度拓展自身职能以促进工作流程的优化和工作成本的降低，促进利益相关者、企业国家、良性互动关系的建立，需要积极调动创新要素。这些措施的根本目的是为了更好地服务利益相关者需求、服务企业的发展、服务国家的建设。

（二）加强工会组织参与CSR建设管理

应从两个方面进行工会组织参与CSR建设的管理：

1.工会内部的管理。对工会组织内部的管理主要集中于伦理作用效果的管理，因这一作用在主要关乎员工这一关键利益相关者同时，也是工会组织的基本职能。同时应建立社会责任管理部门以兼顾非伦理作用的发挥，将社会责任的绩效考核纳入员工的考核标准以确保社会责任保障作用的落实。

2.社会外部的管理。对社会外部的管理主要集中于综合作用效果的管理，因就综合作用而言社会更关心全体利益相关者的权益。虽然发挥非伦理规范作用并非工会必须履行的责任，但其中的直接非伦理作用是工会组织可以较容易影响企业的方面，特别在当前有效的社会监督体制亟需建立以增强监督力度。这些措施的根本目的是为了及时对工会组织社会责任的工作内容进行了解、监督与纠正。

（三）发挥政府的管理和引导作用

政府具有政治、经济职能和社会服务职能。政府的管理引导作用分为两个方面：

1.舆论宣传。政府应对工会组织的社会责任管理工作进行引导，利用宣传打造良好的工会责任管理舆论氛围。

2.规划与管理。对于工会组织参与CSR建设，应结合本地区的实际经济发展水平和工会建设水

平，做好整体发展战略的规划。要对伦理规范作用的责任层次与内容标准予以明确，因为这些标准是后续管理工作展开的理论依据。

五、结论与展望

跨国公司“蓝色贸易壁垒”促进了SA8000、AA1000、GRI指南等社会责任标准在中国的推广，这些标准以员工的权益保护为主，其他利益相关者的责任保护为辅。时颖（2004）指出：“工会角色的市场化转变要求强化其法律地位,完善其职能,使工会真正成为职工的维权者”[12]，本文研究显示，工会组织在中国经济新常态下，可以结合自身工作特点协助政府有关部门或企业履行对全体利益相关者的社会责任，进而促进社会的可持续发展。应当说，当前工会组织伦理规范作用的发挥已较完善，如何提升工会组织在企业履行社会责任的过程中的非伦理规范作用还有待深入研究。

[1]CarrollAB.Athree-dimensionalconceptualmodel of corporate performance[J].Academy of Management Review,1979,(4)∶497-505.

[2]温素彬,方苑.企业社会责任与财务绩效关系的实证研究——利益相关者视角的面板数据分析[J].中国工业经济,2008,（10）∶150-160.

[3]许晓军.中国工会在构建和谐社会中承担的社会责任[J].中共天津市委党校学报,2007,（1）∶82-86.

[4]张军宝.构建工会与企业社会责任良性互动机制[D].华东政法大学,2008.

[5]卜长莉.工会与企业社会责任互动机制的构建[J].学习与探索,2012,（11）∶74-80.

[6]鞠龙克.我国工会如何贯彻企业社会责任——从维护劳动者合法权益的角度[J].宁夏大学学报(人文社会科学版),2012,（2）∶145-150.

[7]Carroll A B.The pyramid of corporate social responsibility∶toward the moral management of organizational stakeholders[J].Business Horizons,1991,34(4)∶39-48.

[8]LeeChingkwan.The‘RevengeofHistory’：Collective memories and labor protests in northeastern China [J].Ethnography，2000（2）.

[9]LeeChingkwan.Fromorganizeddependencetodisorganizeddespotism：ChanginglaborregimesinChinesefactories[J].TheChinaQuarterly，1999（157）.

[10]MitchellA,WoodD.Towardatheoryofstakeholder identification and salience∶defining the principle of who and what really counts[J].Academy of Management Review,1997,(4)∶853-886.

[11]张昊文,王楠.中国工会角色研究述要[J].山东行政学院学报,2015,（2）∶20-26.

[12]时颖.工会角色定位法律问题探讨——兼评我国现行工会法[J].工会理论与实践-中国工运学院学报,2004,（3）∶62-65.

（责任编辑：张希宇）

Labor Unions should Play an Important Role in Fulfilling CSR

Kong Long,Song Tianbang

Corporate Social Responsibility is abbreviated as CSR.The Labor Union’s primary responsibility of protecting the employees’rights and interests happen to coincide with one of the social responsibilities to focus on employees’rights and interests.The comprehensive and practical fulfillment of social responsibility contributes to the sustainable development of corporations.Labor Union should play an important role in the fulfillment of CSR in a general category of stakeholder group.According to categories of stakeholder group,the functions of Labor Union to CSR can be divided as ethical norm function and non-ethical norm function.In order to allow full play of Labor Union in fulfillment of CSR,one is to perfect the system of Labor Union participating in building up CSR;the second is to enhance Labor Union’s participation into building-up and management of CSR;the third is to give play of government in managing and guiding.

Labor Union,CSR,stakeholder group,New Normal Economy

D412.6

A

2095—7416（2015）04—0015—04

2015-06-25

孔龙(1963-）,男，甘肃天水人，兰州财经大学会计学院教授。宋天邦(1991-)，男，山东聊城人，兰州财经大学会计学院会计学硕士。