大学生理财生涯规划教育体系构建研究

徐田强

大学生理财生涯规划教育体系构建研究

徐田强

理财生涯规划教育，有利于增强个人未来职业发展的稳定性和抗风险能力。为此，当前高校应重视大学生理财生涯规划能力培养。通过明确理财规划教育目标、培养原则，逐步构建起以支持资源、组织实施、考核评价为主要内容的理财生涯规划教育体系，提高大学生理财规划能力培养质量，增强其未来社会的适应能力。关键词:大学生;理财规划;教育体系;构建

当前，欧美很多高校在强调大学生理财知识普及的同时，非常注重理财生涯规划能力的培养。与传统的理财教育不同，理财生涯规划是在职业规划的基础上，对不同职业发展阶段的理财目标、理财方案所做出的系统性安排。这种安排，将职业发展愿景与理财方案设计融为一体，实现了“目标指引”与“财务支持”的双重保障，有利于增强职业发展的稳定性和抗风险能力。为此，高校理财教育应重视大学生理财规划能力培养，逐步构建起理财规划教育体系，以提高大学生对未来社会生活的适应能力。

一、大学生理财生涯规划教育的目标

理财规划教育目标，是理财规划教育活动所要达到的预期结果。作为理财规划教育体系的首要环节，它起着指引、调节、评价理财规划教育的功能。［1］大学生理财规划教育的终极目的，是使大学生能制定出适合自身职业特点的理财规划方案，并能在未来职业发展中得到有效执行，从而为职业和家庭生活提供更好财务保障。具体来看，它包含以下三个方面的内容:(1)具备科学的理财规划理念。能够理解理财规划与职业规划的关系，明白理财规划对于解决职业发展中诸如资金管理、买房置业、子女教育、养老医疗等重大人生事项的意义，并把理财规划方案视为未来社会生活的财务行动指南;(2)掌握专业的理财规划知识。理财规划是一项综合性、专业性很强的财务方案设计，涉及到金融、税收、财务、投资等多学科知识内容，因而要求大学生要具备基本的财务知识，掌握常见投资工具的使用方法，从而为理财规划方案设计做好知识准备;(3)具备一定的理财规划技能。要求大学生在掌握理财规划知识的的基础上，能够依据不同职业阶段理财目标，对财务收支做出科学合理安排，对投资工具进行优化配置，从而设计出清晰、可供执行的理财规划方案。

二、大学生理财规划教育的培养原则

(一)职业规划导向原则

理财生涯规划是在职业规划的基础上，对不同职业阶段的财务收支和投资活动所做出的系统性安排。［2］因此，在理财规划教育中，要贯彻职业规划导向原则。理财目标和理财方案的制定，要以职业发展阶段为基本单元，体现出不同职业阶段的财务收支特点和理财需求，从而切实起到对消费、投资等行为的指引作用。同时，在理财规划课程体系的设置上，注意将职业规划作为前置课程，在学生掌握职业规划技能的基础上，逐步引入理财规划相关知识，从而为理财规划技能的培养做好准备。

(二)多元化教育原则

理财生涯规划教育属于财商领域的能力培养，目的在于实现知、情、意、行的统一。因此，在教育目标上，既要注重培养学生的理财规划理念，同时，也要通过多种实践途径，训练学生的理财规划技能。目标层次的多样性，决定了在培养形式上，应体现出多元化教育原则。即不应只拘泥于传统的课堂教育，而是应建立课堂内外相互贯通的教育方式，通过专家专题讲座、理财规划知识竞赛、理财规划大赛以及成立理财社团等途径，实现培养方式的多元化，更好的促进学生理财规划技能的全面提高。

(三)知识与技能并重原则

理财规划是一项知识性和实践性很强的专业方案设计，因此，在教育中要贯彻知识与技能并重原则。［3］一方面，理财生涯规划需要综合运用职业规划、财务、金融、税收等财经专业知识，因此，在教育实践中，要通过课堂教育、专题讲座、知识竞赛等途径，让学生掌握理财规划所需的专业知识;另一方面，理财规划作为未来社会生活的财务行动指南，具有很强的实践性。为此，在教育过程中也要重视对学生理财规划技能的培养，通过理财创新大赛、社团活动、校外实践等方式，培养和塑造学生的理财规划技能。

三、大学生理财生涯规划教育体系框架设计

(一)理财规划教育框架构成

理财规划教育框架主要由三个部分构成:支持资源、组织实施与考核评价。(1)支持资源，属于理财规划教育实施的辅助支持系统，主要目的是夯实理财规划教育实施的基础环境，为后续教育实施提供软硬件保障;(2)组织实施，主要解决理财规划教育的开展问题，包括课堂教学、课堂外实践、校外实践等内容，探索如何通过上述形式，把理财规划的观念、知识、技能内化为学生的能力素质，提高理财规划教育的实施效果;(3)考核评价是对理财规划教育实施效果的检验，通过定性与定量评价方法及预设指标，对理财规划教育实施质量进行评估，并提供反馈信息，以便改进教育教学的方式和方法，提高理财规划教育的有效性。具体构成内容如图1所示。

图1 大学生理财生涯规划教育框架

(二)理财规划教育框架内容

1．支持资源。支持资源是理财规划教育得以开展的基础和前提。为保障理财规划教育的实施效果，在教育资源的开发上，应重点做好以下三项工作:(1)提高理财生涯规划观念认识，逐步推进理财规划教育实施。上世纪90年代，美国常青藤高校联盟曾对毕业20年后的校友生活状况进行过专门调查，结果发现，在学历、职业发展路径等同等条件下，善于制定和执行理财规划方案的学生，在家庭财务状况、生活品质、职业稳定性等方面均具有更佳表现，更容易实现财务自由。而在我国，随着高校对大学生理财教育重视程度的提高，已开始通过开设课程、专家讲座等方式对大学生进行理财知识的普及，但相关教育多偏重于理财理论、理财工具等的知识性介绍，缺乏对理财规划技能的培养和锻炼，结果导致大学生的理财规划能力薄弱。为此，高校教育者应转变观念，提高对理财规划教育重要性的认识，把理财规划能力作为大学生素质教育的重要组成部分。实践中，在师资、软硬件等条件不具备时，可将理财规划教育编入职业规划课当中，做为其中的一个学习模块，引导学生在职业规划的基础上，学习有关理财规划方面的初步知识。待条件成熟后，将理财规划教育独立出来，作为素质教育的重要模块，开设专门课程，明确培养目标、方式，确定课程学分、课时，对大学生进行理财规划技能的全面培养;(2)加强理财规划教育的师资建设。由于理财规划教育目前还属于一项新生事物，因此，高校在具体实施中应注重师资队伍建设。制定理财规划教育师资建设规划。①明确师资队伍建设的总体目标，以及师资队伍应具备的素质和能力结构要求，并规划好保证目标实现的途径、措施及办法;②加强师资队伍培训。通过理财规划教育进修班、理财专家讲座、金融投资机构一线顶岗等途径，提高师资队伍的整体水平;③促进校际之间交流。通过不定期到其他兄弟院校参观学习等方式，与同行面对面交流理财规划教育实施办法，学习借鉴好的经验及做法;④通过与银行、证券、保险、基金等单位建立校企合作关系，建立专家咨询库，保持良好的沟通与交流，及时解决教育实践中的有关专业疑难问题;(3)要加强理财实践平台建设。理财实践平台是培养大学生理财规划技能的重要基础，起着巩固、深化、提高理财规划实践技能的重要作用。高校可通过建立理财教育仿真实验室，配置虚拟银行、证券、基金、保险交易软件，以及财务记账软件等方式，从硬件上保障学生理财规划技能得到实际训练。同时，在实践中，可以让学生根据既定的理财目标、理财方案等，实际操作完成有关银行存贷款、金融产品买卖、证券投资等业务，并通过财务记账对各个不同阶段的理财收益展开核算，找出理财规划方案中存在的问题及不足，并加以改进与完善，提高方案的实际应用效果。

2．组织实施。理财规划教育的实施，要秉承课堂教学与课外实践并重的原则，多途径、多方式地提高理财规划教育的实施效果。(1)提高理财规划课堂教学效果。课堂教学是学生学习掌握理财规划知识的重要途径。因此，在课堂教学中，教师要创新教育教学方法，提高课堂教学的有效性，夯实课堂教学在理财规划教育中的基础性作用。比如，在课堂教学中，教师通过给出不同类型的理财规划案例，让学生通过“圆桌会议”、“头脑风暴”等方法，分析、评价不同方案的实际效果，在讨论互动中，深刻理解、领悟理财规划的基本方法。在课程考核中，教师可以让学生以自己的职业规划为模板，制定理财规划方案并上交，以此来检测、评价学生的学习效果，提高课堂教学的针对性和实用性;(2)开展主题明确、形式多样、内容丰富的校内理财规划实践活动。校内实践是课堂教学的延伸与重要补充，起着活跃理财规划学习氛围、激发学习兴趣的重要作用。因此，教育者要善于借助丰富多彩的校园文化生活，开展理财规划课外教育。比如，通过组织理财规划知识竞赛、创新大赛、辩论赛等校内活动，调动学生的学习热忱，加深对理财生涯规划重要性的认识与理解。也可通过成立理财规划协会等大学生社团组织，开展理财规划主题的相关社团活动，学习、分享彼此在理财规划方面好的经验和做法。此外，还可利用校内舆论平台如宣传栏、广播、校报、校园网、微信等媒介，普及、宣传理财规划知识，在校内形成一种健康、积极向上的理财规划舆论氛围;(3)积极拓展校外理财规划实践活动。校外理财规划实践，直接面向社会，学生可在真实的市场环境中，评估、检验自身理财规划技能的掌握情况，获取来自于社会的理财规划经验和教训，有利于提高理财规划的实效性。

在实际开展中，可从如下三个方面着手:(1)利用银行、保险、证券等校企合作基地，让学生通过认识性实习、假期实践、顶岗实习等途径，掌握财务、投融资、保险等领域常见理财工具的使用和配置技巧;(2)不定期组织学生到银行等金融机构，听取理财规划专家关于经济形势、理财动态等方面的前沿分析，以及财务收支规划、投资结构配置等方面的专业建议;(3)鼓励学生利用假期、闲暇时间进行校外兼职，通过对兼职收入、支出的资金管理，进行理财规划的初步实践，积累相关实践经验。

(三)考核评价

理财规划教育的考核评价，是在学生踏入社会后，通过某一特定时期的理财规划活动的回访和考察，来评估理财规划教育活动的实际效果，并通过所获得的反馈信息，完善理财规划教育管理，提升理财规划教育质量。［4］从考核途径来看，分为以下两个方面:(1)定性评价。主要通过问卷调查等方式，了解大学生在毕业后一段时期内的职业收入、生活支出以及理财收益状况，获得理财规划执行情况和效果的一手资料，并以此为依据，对其理财观念、理财行为进行规范性评价，对理财规划教育管理进行改进和完善。在评价标准上，设置理财规划关键性考察项目，如理财规划实施情况、财务安排情况、投资收益情况，每一项目下在分设3～5个不等问题，对问题回答情况进行统计归纳，形成调查结论;(2)定量评价。它是指通过构建获利水平等量化指标，来对理财收益进行定量描述，并通过不同职业阶段的跟踪、比较，定量评价理财规划活动的实际效益。为便于横向和纵向比较，在指标的选取上应体现综合性和典型性，即不需细分该段时期的投资工具类别，只考察某一时期的理财综合收益R(t)(t表示职业生涯中的不同职业阶段，如t=1表示初入职场期，t=2表示职场调整期，以此类推，各周期时间跨度可参考职业发展阶段年龄跨度与收入变动图)，并通过与该段时期的综合收入Y(t)比较，构建量化评价指标Z(t)(R(t)/Y(t));(3)将所获得数据与市场标准理财信息库数据对比，便可获得学生理财收益水平量化数据，从而对理财规划教育实施质量予以评价。

［1］徐田强．大学生理财生涯规划的调查及分析——以健雄职业技术学院为例［J］．唯实(现代管理)，2015 (3):53－56．

［2］张旺军．个人理财规划［M］．北京:科学出版社，2012: 103－110．

［3］张凤林，张轩浩．大学生理财教育课程体系构建与实施［J］．财会通讯，2011(3):7－8．

［4］陈克娥．对大学生理财规划辅导的思考［J］．社科纵横，2010(2):64－65．

［责任编辑 秦 涛］

2013年江苏省教育厅哲学、社会科学课题“大学生理财生涯规划教育研究:基于职业规划视角”(项目编号:2013SJD880070)

徐田强，男，苏州健雄职业技术学院讲师，注册税务师，会计师，主要研究方向为职业教育。

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1674－7747(2015)17－0048－04