商业银行对中小企业信贷风险管理的研究

聂彬

【摘 要】防范和控制信贷风险是商业银行支持中小企业融资的基础和前提。针对中小企业信贷业务中存在的信息不对称、企业小而分散以及财务信息不健全等特点，商业银行在传统风控模式的基础上，还应该创新风控办法，多管齐下全方位控制风险，加强对中小企业信贷风险的控制和管理。

【关键词】商业银行；中小企业；风险控制

一、引言

中小企业融资难的问题在世界范围内普遍存在，而这个问题在我国尤为突出。我国的中小企业普遍存在着发展潜力较小，生产规模不大，企业内部缺乏专业化的财务管理人才以及自身信用度和抵押担保能力不高等问题，这导致我国的商业银行在为中小企业提供融资服务时面临着较强的信用风险、操作风险、法律风险和欺诈风险，这些现象使得商业银行对于中小企业信贷支持的意愿不强烈，从而加剧了中小企业融资难的问题，容易形成恶性循环。但是中小企业是我国民营企业的主体，也是我国经济一只强有力的生力军。据统计，我国中小企业数量超过了1000万户，占企业总数的99%，GDP贡献率高达60%，50%的税收和就业人数占城镇就业总人数的80%。在我国推进城镇化和工业化的过程中，中小企业对于缓解就业压力和以及增加地方财政收入等方面具有不可替代的作用；因此，如何破解商业银行对中小企业的风险控制难题，于企业可解决实际生产经营的资金问题，于银行可降低风险，都具有十分重要的现实意义。

二、中小企业风险控制难的原因分析

首先，中小企业客户有别于大型客户，他们数量众多、分布广泛、使得针对每个中小企业的贷款调查让银行面临着较高的人力和时间成本。此外，中小企业往往还存在着组织形式不健全、个体差异大的特点，银行信贷人员很难全面的了解到每个企业的风险点。

其次，中小企业普遍没有健全的、经过审计的财务报表，财务信息不透明，银行和企业之间信息不对称；企业经营者的信用状况和整体素质参差不齐，守法律重信用的观念较弱，信用违约和负债跑路的事件比比皆是。商业银行对中小企业的信贷业务面临着较大的操作风险和道德风险。

再次，我国的中小企业规模小、整体效益不稳定，平均生命周期较短，尤其是2008年全球金融危机爆发以来，我国的中小企业出现利润滑坡，死亡率较高，这些都加大了商业银行贷款回收的困难。此外，由于中小企业可抵押资产相对较少，担保人难以落实，而且我国目前缺乏健全的专业性信用担保机构以及规范的抵押拍卖市场，使得抵押担保方式适用性较低，也就直接导致了商业银行转移信贷风险难度加大的现状。

此外，目前我国尚未建立完善的、行之有效的失信惩罚制度，失信企业和企业法人失信违约后付出的成本较低，这也使得银行对债权失去了法律和社会机制保障。

三、创新中小企业风险管理的对策

为了严控针对中小企业的信贷风险，一般来说商业银行可以从完善抵押和担保体系，建立完善的小企业信用分析系统，强化贷后管理，严管资金用途以及加强教育提高相关信贷人员和客户的道德、法律意识从而建立专业的中小企业信贷员队伍等角度加强风险管理；而政府相关部门则可以通过建立中小企业资信数据库，设立专门的具有政府背景的担保机构从而建立和健全中小企业融资担保体系以及加快推进中小企业贷款风险补偿基金等举措，降低当地商业银行中小企业风险管理的难度，这在很大程度上有利于解决中小企业的融资难问题；中小企业自身则可以通过实现财务管理的透明化、珍惜自身信用记录等措施提高自身在商业银行的信用评价等级。除此之外，作为中小企业信贷风险的具体承担者，商业银行还可以通过以下举措创新信贷风险控制。

首先，利用中小企业与有业务往来的大企业形成的互惠共生的关系体有目的的筛选授信对象。由于共生关系，中小企业与大企业会按照互惠共生模式，相互依存和相互作用，进而形成共生网络。在这个共生网络中，大企业和中小企业会通过网络进行人、财和物的交换，而商业银行对大企业的资信状况往往有较高的把握，这样就有效的解决了银行与中小企业信息不对称的问题。网络中的各个主体通过合作、互利共存、协同发展。此外，能够与大企业处于同一共生网络的中小企业往往发展能力强，市场前景好。通过筛选高质量的优质客户，可以从源头上加强商业银行风险控制的力度。

其次，对相关的中小企业进行批量受信和联贷联保有助于加强整体的风险控制力。针对中小企业资金需求量小、贷款期限短和频率高的特点，商业银行可以在风险可控的范围内，为同一共生网络中筛选出来的中小企业，进行批量授信，有助于减少银行的管理成本和加强风险控制，从而实现授信过程风险全监控，从而更为有效地控制风险。此外，针对基于行业协会、专业市场和政府平台的中小企业，相互担保、批量授信也可以有效地降低贷款风险。

第三，针对中小企业的风险评价和风险管理，商业银行要采取有别于大中型企业的评估策略。比如可将管理团队、个人品行、个人行为等也加入到风险评价和识别指标，同时还要可以通过客户对该中小企业的评价，而不是简单地看财务报表、资金状况及资产状况，来评估企业总体状况

四、结论

商业银行和中小企业的特殊性决定了控制中小企业的信贷风险的难度，而防范和控制信贷风险是商业银行支持中小企业融资的基础和前提。针对中小企业信贷风险的特点，商业银行除了要加强传统的信贷风险管理模式，还应该创新风控办法，从筛选目标客户以及贷款前中后多管齐下全方位控制风险等角度加大对中小企业信贷风险的控制和管理的力度。

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