基于SWOT模型的茶叶企业融资发展研究

基于SWOT模型的茶叶企业融资发展研究

张晓筱

（湖北经济学院会计学院，湖北武汉430205）

摘要：在我国以中小企业为主的茶叶产业已成为我国新型农业的重要组成部分，但是融资难的问题成为制约了中小型茶叶企业的瓶颈。本文以A公司为例，通过SWOT模型的应用来分析茶叶企业融资现状，并提出几点建议，旨在为我国茶叶企业融资问题有所帮助。

关键词：SWOT模型；茶叶企业；融资

SWOT分析方法是一种企业战略分析方法，即根据企业自身的既定内在条件进行分析，找出企业的优势、劣势及核心竞争力之所在。其中，S代表strength（优势），W代表weakness（弱势），O代表opportunity（机会），T代表threat（威胁），其中，S、W是内部因素，O、T是外部因素。它能够深入分析企业现状、竞争优势和自身定位，在制定企业发展战略上能起到决策性作用。本文引用SWOT分析模型并适当加以变化，以茶叶企业融资发展问题为主体，分析其优势劣势，外部环境带来的机会和威胁。

一、A公司的情况分析

A公司是一家以传统工艺和现代科技相结合，集种植、加工、销售、出口服务为一体的现代化乌龙茶生产企业。面对日趋激烈的产业竞争，业务的拓展、生产规模的扩大、品牌的营销等，均需要更多资金的投入，企业的发展需要突破“融资”这一瓶颈，A公司目前内源性融资所占比重过大，比例高达90%；外源性融资外源性融资中银行贷款所占92%左右，集中于银行贷款，在这种情况下，A公司亟待结合实际情况走出融资困境。

对于A公司来说，在解决融资问题上，应明确自身所面临的内外部实际情况结合自身的发展战略与己有的条件来确定科学合理的对策。通过SWOT模型分析的应用可以对A公司现有情况进行系统化的分析。

二、SWOT分析模型在茶产业融资问题的应用

（一）A公司融资发展的优势分析（Strengths）

首先，A公司地处福建是南亚热带和中亚热带的结合部，自然条件优越，土壤发育剖面好，土层深厚，水热资源等均有利于茶树生产。其次，公司地处东南沿海与台湾省隔海相望，临近港澳，连接东南亚，同时是我国两大经济聚集区——长三角和珠三角的结合点，有便捷的航空、海运、铁路、公路交通连接，经济辐射面大。最后，福建人多地少，而劳动力资源丰富，比较适合发展劳动密集型的茶叶生产，并能解决农村剩余劳动力的就业问题，增加农民收入。

（二）A公司融资发展的劣势分析（Weakness）

第一，茶叶卫生质量令人担忧，企业经营规模小，无品牌优势。随着人民生活水平的提高，茶叶安全质量问题越来越受到人们的关注，但是A公司下属茶农对卫生安全认识不清、意识薄弱，生产技术落后，茶叶农残、非茶类夹杂物等超标现象屡见不鲜，茶叶卫生质量不容乐观。个别地区土质的稀土含量较高，茶树在生长过程当中或多或少的吸取了稀土元素等客观条件，对食品安全问题还存在严重的威胁。因此，A公司茶叶农残整治工作仍任重而道远。A公司所属茶园，除直属基地外茶树种植生产销售多以农户为主体，很难形成自己的优势品牌。

第二，经营管理、财务信息等透明度不高。A公司总体经营水平较大型国有企业相比还有一定的差距，规模偏小，资金实力不强，行业涉及面过于单一、经营风险大、财务制度不健全，企业信息透明度差，导致其资信不高。银行难以掌握企业实际经营状况，管理难度加大，直接影响了商业银行的贷款意愿。企业财务管理制度不健全，财务信息的透明度比较差，致使银行无法甄别企业经营绩效及发展前景方面的真实信息。

第三，信用建设不够。虽然A公司是AA级银行信用等级企业，但担保体系尚不健全，企业自身又缺乏一定量的有效资产予以抵押，或抵押物难以变现，这无形中在商业银行进行贷款审查和管理时带来了难度，使得银行对企业的贷款风险加大，在同等情况下银行在款项借贷上，A公司就出于相当的劣势。

（三）A公司融资发展的机遇分析（Opportunities）

首先，近年来，消费者对食品消费的要求越来越高，绿色食品、有机食品逐渐成为当前食品消费的热点。茶叶作为一种绿色食品，也被越来越多的人们所接受。A公司主推的北苑贡茶系类产品拥有养胃降脂等功效。因此，茶叶需求的增加，势必会促进A公司的发展。其次，入世后，体制的变革将带来更多机遇，对我国茶叶出口带来的直接好处主要表现为：可在140多个WT0成员方享受最惠国待遇，尤其是进口茶关税减让的好处。

（四）A公司融资的外部环境分析（Threats）

1．融资渠道有限

首先，国有银行贷款条件苛刻、市场定位不准。商业银行的融资条件要求较高，并且针对县域内的茶业企业的贷款还需一定数量的足值资产、以贷转存、存贷挂钩、以贷收费等附加许多额外条件，这无法满足茶叶企业“急、频、快”的资金需求特点。

其次，金融机构获取信息的渠道窄而不畅。目前，我国民

营企业融资市场存在严重的信息不完全，制约了企业融资条件的创造和发展，形成了银行，风险投资机构和企业之间的信息不对称，使基层信贷员对A公司“恐贷”，抑制了信贷人员贷款投放的主动性，使得对企业相关信息搜集的积极性减弱。

最后，面向茶叶产业中小企业的中小金融机构数量相对较少。在我国现行金融体制中，占绝对优势的是为国有大中型企业服务的国有商业银行，专门为中小型茶企服务的金融机构很少，体系还没有真正建立起来，给A公司的融资造成了一些障碍。

2．担保机制及体系不健全

担保机制及体系不健全。在金融市场中担保机构数量少，担保能力有限，担保资金偏小，风险准备金不足，担保放大倍数较低，不能满足A公司快速发展的资金需求。并且，担保机构资金来过于源单一，以财政资金为主，政府干预过多。担保机构设立和业务地域分布不均，使担保机构作用的发挥受到很大的限制。

三、结论与建议

（一）提高综合素质

对于消费者对绿色食品消费的要求的逐年提升，A公司要抓住通过ISO9000和HACCP等质量管理体系认证的契机，提升下属茶农对安全卫生的认识，提升其生产技术降低以至杜绝农药残留对产品出口的影响，建立无公害绿色食品基地让“绿色壁垒”对企业的影响降至最低。经营规模和品牌效应是企业竞争力的综合体现。A公司应以直属基地为基础带动茶农形成产业化经营，扩大生产体系提升企业的生产经营规模，建立品牌优势，从而提高企业综合素质。

（二）完善财务制度

财务管理是企业经营管理的核心之一，健全的财务制度是融资能力的重要条件。A公司应提高企业完善财务制度，提供真实可靠的财务信息。首先，确立财务管理的战略核心地位，促使财务管理工作由被动记账向主动管理转变。不仅要做好财务数据的记录和处理工作，更要认真研究会计规范体系，以确保财务原始数据的准确和会计工作效率的提高。其次，要加强制度建设，建立和完善企业的财务管理体系。在公司财务部的基础上设立专员，统一负责企业的资金融通、现金出纳、财会管理、工资核算、固定资产以及预算编制、决算实施工作。

（三）加强信用建设

市场经济是信用经济，企业的信用是融资的通行证。A公司应树立信用意识，建立企业内部信用管理体制，提升企业信用管理水平。

A公司可在财务部下设立专门信用管理职位，配备专职信用人员，管理监督本企业的信用关系，并制定企业信用管理规则，将信用管理贯穿于客户开发、合同管理、贷款回收等经济交易的全过程，同时细化到部门、员工。一方面，企业要加强自我信用控制能力，防止企业出现不足偿债、不能履约的状况；另一方面，要提高企业信用风险的防范能力，引导企业加强客户资信管理，建立客户信用档案，记载客户的财务状况、经营状况、涉及的法律诉讼等信息，并采用动态更新的方式，随时补充、修改新信息，优化企业信用管理机制，提升企业信用管理水平。

（四）拓宽融资渠道

企业融资渠道的狭窄，是造成融资难的一个重要障碍，因此拓宽融资渠道，降低融资难度，是解决企业融资问题的关键。长期以来，A公司过分依赖银行的信贷资金，造成融资方式单一的被动局面。借鉴国外经验，A公司的融资可根据自身特点，在立足自身资金滚动、财政支持的基础上，采用如下方式促进融资渠道的创新，走出融资困境。

第一，联合融资租赁。通过融资租赁的经营方式，用少量资金取得所需的先进技术设备，然后边生产、边还租金，达到加速投资、扩大再生产的目的。相对于银行信贷而言，融资租赁更具有项目融资的色彩。

第二，利用天使资金。天使投资是个体投资者或代理投资者直接对原创项目构思或小型初创企业进行的前期投资是风险投资的一种，针对我国国情，天使投资因其独特优势，可以有效缓解A公司创业、投资不足的困难。

第三，个人委托贷款。银行提供的个人委托贷款服务，相对于民间借贷而言，具有收益相对较高；比民间借贷风险小；借贷行为受法律保护的多重优点。由此可见，A公司的内部融资可以采取个人委托贷款的形式，这样既能增加企业融资进程，扩大资本积累，又能保证投资的内部员工获得较好的收益，可谓一举两得。

参考文献：

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