山西省小额贷款公司发展状况探析

中国人民银行太原中心支行货币信贷处 郭向阳

山西省小贷公司从2005 年试点以来，有效支持了当地经济的发展。在经历了快速发展之后，受国情、省情等多重因素的制约，小贷公司多项经营管理指标持续下行，经营风险日趋凸显，发展步入低迷期。截至2014 年末，山西省小贷公司576 家，注册资本金356 亿元，贷款余额299 亿元。2013 年是小贷公司发展的分水岭，各项经营管理指标停滞不前，特别是2014 年以来，经营利润下滑，不良贷款比例攀升，经营风险显现，发展陷入困境。

一、存在的问题

一是盈利能力减弱。2014年末，超过一半的小贷公司出现利润下降，其中，60余家出现亏损。2015年以来，小额贷款公司经营状况继续恶化，亏损家数继续增加。二是贷款增速大幅回落。2014、2013年末，全省小额贷款公司贷款余额299亿元、284亿元，同比分别增加15、36亿元，同比增长5%、15%，全省贷款增速大幅回落。一些小贷公司在2014年未放过款。三是不良贷款比例呈逐年上升趋势。2014年末，小贷公司不良率为7%。吕梁地区个别小贷公司不良率超过10%。2015年以来，全省不良贷款率继续攀升。

二、发展情况原因分析

(一)地区经济形势不容乐观

受外部需求不足和自身结构性矛盾的双重压力，2013年以来，山西省经济下行压力愈加明显，企业经营状况业绩每况愈下，还款能力减弱。2014年全省规模以上工业企业实现利税73.4亿元，下降32.6%，实现利润210.6亿元，下降61.4%，小贷公司利息回收率逐年下降。

(二)融资渠道匮乏严重影响后续发展

调查显示，截至2014 年末，小贷公司自有资金运用占资金来源的比重达90%。2009 年以来，小贷公司从银行融入资金15 亿元，仅占小贷款公司资金来源构成的5%。小贷公司增资扩股意愿不强，2015年以来，部分地市甚至出现减资现象。不良贷款处置困难，营运资金沉淀现象与日俱增。

(三)税赋偏重，风险拨备不足

小贷公司不属于金融机构，不能享受金融机构按利差征税的财政政策，也不享受国家税收减免补贴。除去全额缴纳5%的营业税及附加外，还须缴纳25%的所得税及部分印花税,较重的税赋降低了小贷公司以利润弥补风险的能力。

(四)信用信息不对称，风控难度大

小贷公司尚未纳入央行征信体系。由于无法查询借款人信用状况，对借款人信用状况只能深入现场调查或间接取证，既延长了审贷时间，又难于鉴别信用报告的真实性，增加了风险控制难度。

(五)内控机制不健全，风险管控能力不足

一是内控制度建设仍然滞后。业务操作流程设计粗糙，大部分小贷公司套用银行操作模式和内部管理制度，同时权力制衡机制得不到落实，不能有效规避人员操作风险。二是风险管理专业人才欠缺，从业人员金融风险管理经验严重缺乏。三是抵押担保有效性不足。存在担保品缺失或不能足额担保的情况，信用风险突出。

(六)缺少有效的监管指导

银监分局、人行统计部门按照法律规定，主要负责对小额贷款公司的业务跟踪、数据监测统计等，难以对小额贷款公司日常经营进行有效监管服务。

三、政策建议

(一)多措并举拓宽融资渠道

适当放宽小贷公司向银行融资比例，对小贷公司融资比例实行差异化政策。给予符合条件的小贷公司同业拆借、再贷款资格，缓解其后续资金匮乏难题。鼓励小贷公司通过合法的资产交易中介平台向机构投资者进行小额信贷资产转让，提高资产证券化程度，盘活存量资产。

(二)给予财税优惠政策

明确细化小贷公司的税收减免政策及其他优惠政策，如:对涉农、小微企业贷款给予专项补贴和风险补助，降低主要税种税率。地方政府出台相应的退税、奖励措施，降低或减免有关费用，提高资金实力。

(三)接入人行征信系统

加快小贷公司接入人民银行征信系统步伐，对小贷公司接入征信系统给予适当的费率优惠。

(四)完善小贷公司内控制度

健全内部机构，实施审贷分离，建立相互制约的授权体系，防控风险。建立风险补偿金计提制度，并提高风险拨备水平，有效应对和积极化解可能出现的风险。加强从业人员的培训教育，增强风险评估能力。深化与担保公司、保险公司等的合作，提高化解信贷风险的能力。

(五)改进监管方式，提高监管效能

一是实施任职资格准入。省级监管部门制定小贷公司高管人员资质标准，出台相关办法。监管部门加大对小贷公司贷款资金投向、利率管理等方面的监测分析，并通过多种形式及时发布风险预警提示等信息，增强小贷公司风险防控意识和能力。

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