科学的预算是国库有效管理的基础

●本刊评论员

科学的预算是国库有效管理的基础

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国库是国家预算的执行和管理工具，是财政的出纳机关，也是财政信息的重要出口。透过中金公司“截止到今年9月底，政府机关团体存款接近21万亿”的研报结论，我们能发现什么？国库管理的关键问题是什么？

21万亿的政府机关团体存款，从量上看，这个规模是不是太大了？尽管有人说，像医院、学校等事业单位，有很多经营性收入，与财政收入不同，也不上缴国库，但“国字号”部门银行存款增速显然比居民和企业快得多。中金报告说：“近年政府部门的银行存款以每年近20%的速度增长，占M2比重持续上升。”“国字号”很来钱，很多资金超过了备用之需闲置起来，收入分配在国富和民富上存在较大矛盾，解读出这一信息似不需要很深刻的专业知识。

这21万亿显然未能全部进入央行“经理”的国库。未纳入国库统一支付系统者，其中有本不属财政收入的自收自支资金，也有合理或不合理、合规或违规设立的财政专户，甚至还有不少“小金库”。资金分散、财权分割、财政家底不清、国库信息不明，必然导致监管困难，这可能是财政管理和国库管理中普遍存在的问题。

中金研报认为，反腐的加强、地方政府的“少作为”是造成近年来政府部门储蓄快速增加的主要原因。政府把钱收去了，分下去了，却用不掉，其中包含的信息非常丰富。因反腐钱花不出，政府存款规模和增长速度是不是一定程度说明过去腐败黑数的大小？预算执行不力，“少作为”、“不作为”，自肥不敢了，干脆不花钱，民生、公益、经济增长因此而受到拖累，是不是能说明公共体系出了什么问题？更重要的是，出现巨额资金沉睡，是不是说明过去预算存在问题？

或存入国库，或投资美国国债，或存入专户，或混同民间资金存入商业银行，沉睡的巨额资金显然是缺乏效率。当前中国市场利率，也包括政府自身融资成本高企，超过了6%，政府机关团体存款或理财收益不过3%，这显然是亏本的买卖，只是因为亏的是“国字号”，没人心疼？

国库余额、政府存款数据披露的信息或许更多。讨论国库管理问题，要以提高公共资金的使用效率为目标。国库经理得好不好，最根本的还是预算准不准。政府收入不是越多越好，税收对民间消费、投资的挤出效应，行政事业收费、社保收费、教育医疗等公益性强的经营性收费对实体经济的抽血效应，必须充分考虑，保证收之有度；政府支出不是简单的分钱游戏，要以预算的民主性、科学性来保证拨出的钱花得必要，花得有效，花得及时。有了科学的预算，作为预算执行工具的国库才有良好运行的基础。只有在科学的预算基础上，才能更好地明确国库收支范围、落实国库集中支付制度，并让央行更好地运作国库资金，提高国库资金营运效率。■